2026年企业年金办法及企业年金方案备案基金投资知识问答

2026年企业年金办法及企业年金方案备案、基金投资知识问答一、单选题（共10题，每题1分）1.根据《2026年企业年金办法》，企业年金基金财产的投资，主要投资于什么？A.股票、债券、存款、国债B.股票、期货、房地产、私募股权C.货币市场基金、债券、存款D.股票、外汇、黄金、衍生品2.企业年金方案备案时，需提交的文件中，不包括以下哪项？A.企业年金方案文本B.企业职工代表大会或全体职工讨论通过的材料C.企业财务状况报告D.基金托管协议3.《2026年企业年金办法》规定，企业年金基金财产中，投资于股票的比例不得超过多少？A.30%B.40%C.50%D.60%4.企业年金基金投资于国债的比例，不得低于多少？A.10%B.20%C.30%D.40%5.企业年金方案变更时，需重新备案，但不包括以下哪种情形？A.参加人员范围调整B.基金投资比例重大调整C.企业年金账户管理方式变更D.企业年金缴费比例调整6.企业年金基金的投资管理人需具备的条件中，不包括以下哪项？A.具有健全的内部控制制度B.具有良好的社会责任记录C.具有较高的盈利能力D.具有专业的投资管理团队7.企业年金基金财产中，投资于存款的比例，不得超过多少？A.20%B.30%C.40%D.50%8.企业年金方案备案时，需经哪个部门审核？A.人力资源和社会保障部B.国家金融监督管理总局C.中国银行保险监督管理委员会D.国家外汇管理局9.企业年金基金的投资管理人，需定期向哪个机构提交投资报告？A.企业年金理事会B.企业年金基金管理机构C.人力资源和社会保障部D.中国证券投资基金业协会10.根据《2026年企业年金办法》，企业年金基金财产的投资，需遵循什么原则？A.风险分散、长期投资、专业管理B.高收益、高风险、短期投资C.高风险、高收益、集中投资D.低风险、低收益、短期投资二、多选题（共10题，每题2分）1.企业年金方案备案时，需提交的文件中，包括以下哪些？A.企业年金方案文本B.企业职工代表大会或全体职工讨论通过的材料C.企业财务状况报告D.基金托管协议2.《2026年企业年金办法》规定，企业年金基金财产的投资，可投资于以下哪些？A.股票B.债券C.存款D.国债E.货币市场基金3.企业年金基金财产的投资管理人，需具备的条件中，包括以下哪些？A.具有健全的内部控制制度B.具有良好的社会责任记录C.具有较高的盈利能力D.具有专业的投资管理团队4.企业年金方案变更时，需重新备案，但不包括以下哪些情形？A.参加人员范围调整B.基金投资比例重大调整C.企业年金账户管理方式变更D.企业年金缴费比例调整5.企业年金基金财产中，可投资于以下哪些？A.股票B.债券C.存款D.国债E.货币市场基金6.企业年金基金的投资管理人，需定期向哪个机构提交投资报告？A.企业年金理事会B.企业年金基金管理机构C.人力资源和社会保障部D.中国证券投资基金业协会7.根据《2026年企业年金办法》，企业年金基金财产的投资，需遵循哪些原则？A.风险分散、长期投资、专业管理B.高收益、高风险、短期投资C.高风险、高收益、集中投资D.低风险、低收益、短期投资8.企业年金方案备案时，需经哪个部门审核？A.人力资源和社会保障部B.国家金融监督管理总局C.中国银行保险监督管理委员会D.国家外汇管理局9.企业年金基金财产中，投资于股票的比例，不得超过多少？A.30%B.40%C.50%D.60%10.企业年金基金的投资管理人，需具备的条件中，不包括以下哪些？A.具有健全的内部控制制度B.具有良好的社会责任记录C.具有较高的盈利能力D.具有专业的投资管理团队三、判断题（共10题，每题1分）1.根据《2026年企业年金办法》，企业年金基金财产的投资，可投资于股票、债券、存款、国债。（√）2.企业年金方案备案时，需提交的文件中，不包括企业财务状况报告。（×）3.《2026年企业年金办法》规定，企业年金基金财产中，投资于股票的比例不得超过50%。（√）4.企业年金基金财产中，投资于存款的比例，不得超过30%。（×）5.企业年金方案变更时，需重新备案，但包括企业年金账户管理方式变更。（×）6.企业年金基金的投资管理人，需具备健全的内部控制制度。（√）7.企业年金基金财产中，投资于国债的比例，不得低于20%。（×）8.企业年金方案备案时，需经人力资源和社会保障部审核。（√）9.企业年金基金的投资管理人，需定期向企业年金理事会提交投资报告。（×）10.根据《2026年企业年金办法》，企业年金基金财产的投资，需遵循风险分散、长期投资、专业管理原则。（√）四、简答题（共5题，每题5分）1.简述《2026年企业年金办法》中，企业年金基金财产的投资限制有哪些？2.简述企业年金方案备案需提交哪些文件？3.简述企业年金基金投资管理人需具备哪些条件？4.简述企业年金方案变更时，需重新备案的情形有哪些？5.简述企业年金基金财产的投资需遵循哪些原则？五、论述题（共2题，每题10分）1.结合《2026年企业年金办法》，论述企业年金基金投资的风险管理措施有哪些？2.结合《2026年企业年金办法》，论述企业年金方案备案的流程及注意事项。答案及解析一、单选题1.A解析：《2026年企业年金办法》规定，企业年金基金财产的投资，主要投资于股票、债券、存款、国债等。2.C解析：企业年金方案备案时，需提交的文件包括企业年金方案文本、企业职工代表大会或全体职工讨论通过的材料、基金托管协议等，不包括企业财务状况报告。3.C解析：《2026年企业年金办法》规定，企业年金基金财产中，投资于股票的比例不得超过50%。4.B解析：《2026年企业年金办法》规定，企业年金基金财产中，投资于国债的比例不得低于20%。5.C解析：企业年金方案变更时，需重新备案的情形包括参加人员范围调整、基金投资比例重大调整、企业年金缴费比例调整等，不包括企业年金账户管理方式变更。6.C解析：企业年金基金的投资管理人需具备健全的内部控制制度、良好的社会责任记录、专业的投资管理团队等，不包括具有较高的盈利能力。7.D解析：《2026年企业年金办法》规定，企业年金基金财产中，投资于存款的比例不得超过50%。8.A解析：企业年金方案备案时，需经人力资源和社会保障部审核。9.B解析：企业年金基金的投资管理人，需定期向企业年金基金管理机构提交投资报告。10.A解析：《2026年企业年金办法》规定，企业年金基金财产的投资，需遵循风险分散、长期投资、专业管理原则。二、多选题1.A、B、D解析：企业年金方案备案时，需提交的文件包括企业年金方案文本、企业职工代表大会或全体职工讨论通过的材料、基金托管协议等，不包括企业财务状况报告。2.A、B、C、D、E解析：《2026年企业年金办法》规定，企业年金基金财产的投资，可投资于股票、债券、存款、国债、货币市场基金等。3.A、B、D解析：企业年金基金的投资管理人需具备健全的内部控制制度、良好的社会责任记录、专业的投资管理团队等，不包括具有较高的盈利能力。4.A、B、D解析：企业年金方案变更时，需重新备案的情形包括参加人员范围调整、基金投资比例重大调整、企业年金缴费比例调整等，不包括企业年金账户管理方式变更。5.A、B、C、D、E解析：《2026年企业年金办法》规定，企业年金基金财产的投资，可投资于股票、债券、存款、国债、货币市场基金等。6.B、C、D解析：企业年金基金的投资管理人，需定期向企业年金基金管理机构、人力资源和社会保障部、中国证券投资基金业协会提交投资报告。7.A解析：《2026年企业年金办法》规定，企业年金基金财产的投资，需遵循风险分散、长期投资、专业管理原则。8.A解析：企业年金方案备案时，需经人力资源和社会保障部审核。9.A、B、C、D解析：《2026年企业年金办法》规定，企业年金基金财产中，投资于股票的比例不得超过30%、40%、50%、60%。10.C解析：企业年金基金的投资管理人需具备健全的内部控制制度、良好的社会责任记录、专业的投资管理团队等，不包括具有较高的盈利能力。三、判断题1.√2.×3.√4.×5.×6.√7.×8.√9.×10.√四、简答题1.企业年金基金财产的投资限制-投资于股票的比例不得超过50%。-投资于国债的比例不得低于20%。-投资于存款的比例不得超过50%。-不得投资于国家法律法规禁止投资的范围。-不得投资于未上市的企业股权。2.企业年金方案备案需提交的文件-企业年金方案文本。-企业职工代表大会或全体职工讨论通过的材料。-基金托管协议。-其他相关材料。3.企业年金基金投资管理人需具备的条件-具有健全的内部控制制度。-具有良好的社会责任记录。-具有专业的投资管理团队。4.企业年金方案变更时，需重新备案的情形-参加人员范围调整。-基金投资比例重大调整。-企业年金缴费比例调整。5.企业年金基金财产的投资需遵循的原则-风险分散。-长期投资。-专业管理。五、论述题1.企业年金基金投资的风险管理措施-风险分散：企业年金基金财产的投资应遵循风险分散原则，不得集中投资于单一资产或单一市场，以降低风险。-长期投资：企业年金基金应采取长期投资策略，避免短期投机行为，以实现资产的长期稳定增长。-专业管理：企业年金基金的投资管理人应具备专业的投资管理能力，遵循科学的投资策略，以降低投资风险。-内部控制：企业年金基金的投资管理人应建立健全的内部控制制度，