校园财政收支审批制度

PAGE校园财政收支审批制度一、总则（一）制度目的为加强校园财政收支管理，规范财务审批流程，提高资金使用效益，保障学校各项工作的顺利开展，根据国家相关法律法规和财务管理制度，结合本校实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于学校各部门、各项目涉及的财政收支审批活动。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保财政收支活动合法合规。2.规范性原则明确审批流程、审批权限和审批责任，规范财务行为，保证财务信息真实、准确、完整。3.效益性原则注重资金使用效益，优化资源配置，提高资金使用效率，促进学校事业发展。4.公开透明原则增强财政收支审批的透明度，接受学校师生和社会监督。二、财政收入审批（一）收入范围校园财政收入主要包括学费、住宿费、科研经费、捐赠收入、财政拨款等。（二）收费审批1.学费、住宿费等收费项目及标准，须按照国家和地方有关规定执行，并报经物价部门批准。收费前，由财务部门会同相关职能部门制定收费方案，经学校领导审批后执行。2.收费过程中，应严格使用财政部门统一监制的收费票据，确保收费信息准确无误。收费票据由财务部门专人负责管理，建立票据领购、使用、核销登记制度。3.对于减免学费、住宿费等情况，须按照学校相关规定办理审批手续，由学生管理部门审核，报分管领导批准后执行。（三）科研经费审批1.科研项目立项后，项目负责人应根据项目预算编制经费使用计划，报科研管理部门审核。2.科研管理部门审核通过后，将经费使用计划提交财务部门备案。项目负责人在使用科研经费时，应严格按照经费使用计划和相关规定执行。3.科研经费报销时，须提供科研项目合同、发票、报销清单等相关凭证，经科研管理部门负责人、财务部门审核人员审核签字后，报分管科研领导审批。（四）捐赠收入审批1.接受捐赠时，由学校指定的归口管理部门负责审核捐赠事项的合法性、合规性及捐赠协议的条款。2.归口管理部门审核通过后，将捐赠协议提交财务部门。财务部门根据捐赠协议和相关规定办理入账手续，并对捐赠资金的使用进行监督。3.对于重大捐赠项目，须经学校领导班子集体研究决定，并按照规定进行公示。（五）财政拨款审批1.财政部门下达的拨款文件，由学校办公室及时转发给财务部门。财务部门根据拨款文件要求，办理相关入账手续。2.对于财政专项资金，学校应按照专款专用的原则，制定专项资金使用方案，明确资金使用范围、使用期限和绩效目标。专项资金使用方案经分管领导审核后，报学校主要领导批准。3.在专项资金使用过程中，财务部门应定期对资金使用情况进行检查和监督，确保资金安全、高效使用。三、财政支出审批（一）支出分类校园财政支出分为人员经费支出、公用经费支出、项目经费支出等。（二）审批流程1.经办人填写费用报销单或借款单，详细注明支出事由、金额、支付方式等信息，并提供相关发票、合同、审批文件等原始凭证。2.部门负责人对本部门的支出事项进行审核，确认支出的真实性、合理性和必要性，并签字审批。3.财务部门审核人员对报销凭证的合法性、合规性、完整性进行审核，重点审核发票真伪、报销金额是否符合规定、审批手续是否齐全等。审核无误后，签字确认。4.根据支出金额大小和性质，按照以下审批权限进行审批：支出金额在[X]元以下的，由分管领导审批。支出金额在[X]元至[X]元之间的，由校长审批。支出金额在[X]元以上的，经校长办公会或学校党委会研究决定后，由校长审批。5.财务部门根据审批后的报销单或借款单办理资金支付手续。（三）人员经费支出审批1.工资、津贴、奖金等人员经费支出，由人事部门按照学校工资分配方案和相关规定进行核算，经分管人事领导审核后，报校长审批。2.社会保险、住房公积金等费用，由人事部门根据相关政策规定办理申报手续，经财务部门审核后，报分管领导审批。3.离退休人员费用，由离退休工作部门按照规定标准核算，经财务部门审核后，报分管领导审批。（四）公用经费支出审批1.办公用品、设备购置等日常公用经费支出，由使用部门填写申购单，经部门负责人审核后，报后勤管理部门审批。后勤管理部门根据申购单进行采购，并办理验收、入库手续。报销时，由使用部门经办人填写报销单，附采购发票、验收单等凭证，经部门负责人、后勤管理部门审核人员审核签字后，报分管领导审批。2.差旅费、会议费、培训费等支出，按照学校相关规定执行。经办人填写报销单时，应提供出差审批单、会议通知、培训文件等相关证明材料，经部门负责人审核后，报财务部门审核人员审核。审核通过后，按照审批权限报领导审批。3.公务接待费支出，严格执行学校公务接待管理规定。经办人填写报销单时，应附公务接待审批单、接待清单、发票等凭证，经部门负责人、办公室审核人员审核签字后，报分管领导审批。（五）项目经费支出审批1.项目经费支出按照项目预算和相关规定执行。项目负责人应严格控制经费支出，确保经费使用符合项目要求。报销时，由项目负责人填写报销单，附项目合同、发票、验收报告等凭证，经科研管理部门或项目归口管理部门审核人员审核签字后，报分管项目领导审批。2.对于涉及政府采购的项目经费支出，须按照政府采购相关规定办理采购手续，采购完成后，凭采购合同、验收报告、发票等凭证办理报销审批手续。四、审批权限与责任（一）审批权限1.学校领导按照各自职责范围，对不同金额和性质的财政收支事项行使审批权。具体审批权限划分见本制度第三章“财政支出审批”部分。2.各部门负责人对本部门的财政收支事项进行初审，确保支出事项真实、合理、合规，并承担相应的管理责任。（二）审批责任1.审批人应严格按照本制度规定的审批流程和审批权限进行审批，对审批事项的真实性、合法性、合理性负责。如因审批失误导致财政资金损失或违规违纪行为，审批人应承担相应的责任。2.经办人应如实提供原始凭证和相关资料，对报销事项的真实性负责。如发现经办人提供虚假资料骗取财政资金，将依法追究经办人的责任。3.审核人应认真履行审核职责，对审核事项的准确性、完整性负责。如因审核不严导致问题未能及时发现，审核人应承担相应的责任。五、监督与检查（一）内部监督1.学校财务部门定期对财政收支审批情况进行检查，重点检查审批流程是否合规、审批手续是否齐全、资金使用是否合理等。对发现的问题及时进行整改，并将检查结果向学校领导报告。2.学校审计部门定期对学校财政收支进行审计监督，审查财务收支的真实性、合法性和效益性，对发现的违规违纪问题依法依规进行处理，并提出审计意见和建议。（二）外部监督1.接受财政、物价、审计等政府部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供财务资料和信息