新客户赊销审批制度

PAGE新客户赊销审批制度一、总则（一）目的为规范公司新客户赊销行为，有效控制信用风险，确保公司资金安全，特制定本制度。本制度旨在明确新客户赊销审批的流程、标准和责任，保障公司业务的健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司所有涉及新客户赊销业务的部门和人员，包括销售部门、财务部门、法务部门等。（三）基本原则1.风险可控原则：在开展新客户赊销业务时，要充分评估客户信用风险，确保赊销额度和期限在公司可承受的风险范围内。2.信用评估原则：对新客户进行全面、客观、公正的信用评估，依据评估结果确定是否给予赊销以及赊销额度和期限。3.分级审批原则：根据赊销额度大小，实行分级审批制度，确保审批决策的科学性和合理性。4.全程监控原则：对新客户赊销业务进行全程跟踪监控，及时发现和解决潜在风险问题。二、新客户信用评估（一）评估内容1.客户基本信息：包括客户名称、注册地址、法定代表人、经营范围、联系方式等。2.经营状况：了解客户的经营规模、市场份额、经营业绩、发展趋势等。3.财务状况：分析客户的资产负债情况、盈利能力、现金流状况等财务指标。4.信用记录：查询客户在金融机构、供应商等方面的信用记录，是否存在逾期欠款、违约等不良记录。5.行业口碑：通过行业协会、合作伙伴、客户评价等渠道，了解客户在行业内的口碑和信誉。（二）评估方法1.资料收集：销售部门负责收集新客户的相关资料，包括营业执照、税务登记证、财务报表、信用报告等。2.实地考察：必要时，安排专人对新客户进行实地考察，了解其实际经营情况和办公环境等。3.数据分析：财务部门运用专业财务分析方法，对客户财务数据进行分析，评估其偿债能力和财务风险。4.信用评级：根据评估结果，参照公司内部信用评级标准，对新客户进行信用评级，分为A、B、C、D四级，A级为信用状况优秀，B级为较好，C级为一般，D级为较差。（三）评估流程1.销售部门在接到新客户赊销申请后，应及时收集客户相关资料，并填写《新客户信用评估申请表》。2.将申请表及相关资料提交给财务部门，财务部门在[X]个工作日内完成财务状况分析。3.销售部门根据财务分析结果，结合实地考察情况等，对客户进行综合评估，并在[X]个工作日内完成信用评级初评。4.将初评结果提交给信用管理委员会，信用管理委员会在[X]个工作日内进行审核，确定最终信用评级。三、赊销额度审批（一）额度设定依据根据新客户信用评级结果，结合客户订单金额、预计销售额、行业特点等因素，设定赊销额度。具体额度标准如下：1.A级客户：赊销额度最高不超过订单金额的[X]%，或预计销售额的[X]%，最长赊销期限为[X]天。2.B级客户：赊销额度最高不超过订单金额的[X]%，或预计销售额的[X]%，最长赊销期限为[X]天。3.C级客户：赊销额度最高不超过订单金额的[X]%，或预计销售额的[X]%，最长赊销期限为[X]天。4.D级客户：原则上不给予赊销，如特殊情况需赊销，需经总经理特批，且额度不超过订单金额的[X]%，最长赊销期限为[X]天。（二）审批流程1.销售部门根据信用评估结果和额度设定依据，提出新客户赊销额度申请，并填写《新客户赊销额度申请表》。2.将申请表提交给销售部门负责人审核，销售部门负责人在[X]个工作日内审核签字。3.审核通过后，提交给财务部门负责人审核，财务部门负责人在[X]个工作日内审核签字，重点审核客户财务状况及赊销额度对公司资金流的影响。4.财务审核通过后，提交给信用管理委员会审批。信用管理委员会根据申请情况，在[X]个工作日内进行审批决策，并出具审批意见。5.审批通过的，由财务部门根据审批意见确定最终赊销额度，并通知销售部门；审批未通过的，由销售部门通知客户。四、赊销期限审批（一）期限确定原则赊销期限应根据客户信用状况、行业惯例、产品特点等因素合理确定，确保在公司资金安全的前提下，满足客户合理需求。一般情况下，赊销期限不超过[行业平均赊销期限]天。（二）审批流程1.销售部门在申请赊销额度时，应同时提出赊销期限申请，并在《新客户赊销额度申请表》中注明。2.销售部门负责人、财务部门负责人审核流程同赊销额度审批流程。3.信用管理委员会在审批赊销额度时，一并对赊销期限进行审核，根据实际情况确定最终赊销期限，并出具审批意见。4.审批通过的，由财务部门根据审批意见确定最终赊销期限，并通知销售部门；审批未通过的，由销售部门通知客户调整赊销期限申请。五、审批责任与权限（一）销售部门1.负责收集新客户相关资料，填写信用评估申请表和赊销额度申请表，确保资料真实、准确、完整。2.对新客户进行初步信用评估和实地考察，提出合理的赊销额度和期限建议。3.按照审批流程提交申请，配合各部门完成审核工作，并及时向客户反馈审批结果。4.负责跟踪新客户赊销业务执行情况，及时发现和解决问题，如出现逾期欠款等情况，应及时向公司报告并采取措施催收。（二）财务部门1.负责对新客户财务状况进行分析，评估客户偿债能力和财务风险。2.审核赊销额度申请，从公司资金安全角度提出意见和建议。3.监控新客户赊销业务的资金流动情况，定期与销售部门核对账目，确保公司资金安全。4.参与逾期欠款的催收工作，提供财务数据支持和分析。（三）信用管理委员会（由销售部门负责人、财务部门负责人、法务部门负责人等组成）1.负责制定和修订公司新客户赊销审批制度。2.审核新客户信用评估结果、赊销额度和期限申请，做出最终审批决策。3.对重大赊销业务进行集体审议，评估风险并提出决策意见。4.定期对公司赊销业务情况进行分析总结，并根据实际情况调整审批制度和流程。（四）审批权限1.赊销额度在[X]万元以下的，由销售部门负责人审核，财务部门负责人审核，信用管理委员会授权销售部门负责人审批。2.赊销额度在[X]万元至[X]万元之间的，由销售部门负责人审核，财务部门负责人审核，信用管理委员会审批。3.赊销额度在[X]万元以上的，由销售部门负责人审核，财务部门负责人审核，信用管理委员会审议后报总经理审批。六、合同签订与执行（一）合同签订1.销售部门在获得赊销额度和期限审批通过后，应与客户签订正式销售合同。合同中应明确赊销金额、期限、还款方式、违约责任等条款。2.合同签订前，法务部门应对合同条款进行审核，确保合同符合法律法规要求，保护公司合法权益。3.合同签订后，销售部门应将合同副本提交给财务部门备案，财务部门据此进行账务处理和跟踪管理。（二）执行监控1.销售部门负责跟踪客户合同执行情况，及时了解客户经营状况变化，如发现客户出现经营困难、财务状况恶化等可能影响还款能力的情况，应及时向公司报告。2.财务部门定期对赊销客户进行账款核对，按照合同约定的还款期限提醒客户还款。如发现逾期欠款，应及时通知销售部门进行催收，并采取相应的财务措施，如暂停供货、加收逾期利息等。3.信用管理委员会定期对公司赊销业务执行情况进行检查和分析，评估风险状况，及时调整审批政策和措施。七、逾期欠款管理（一）预警机制1.财务部门在客户赊销期限届满前[X]天，向销售部门发出逾期欠款预警通知。2.销售部门接到预警通知后，应立即与客户沟通，了解还款计划，并督促客户按时还款。（二）催收措施1.对于逾期欠款客户，销售部门应制定催收计划，采取电话催收、上门催收、发函催收等方式进行催收。2.如催收无效，可委托专业催收机构进行催收，或通过法律途径解决，维护公司合法权益。3.在催收过程中，要注意收集客户还款能力和还款意愿等相关信息，及时反馈给公司相关部门。（三）责任追究1.对因工作失误导致客户逾期欠款的相关责任人，