学院财务收支审批制度

PAGE学院财务收支审批制度一、总则（一）制定目的为了加强学院财务管理，规范财务收支行为，提高资金使用效益，保障学院各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合学院实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于学院各部门及所属单位的财务收支审批管理。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保财务收支活动合法合规。2.分级负责原则实行分级审批制度，明确各级审批权限和责任，确保审批工作的有效执行。3.预算控制原则所有财务收支必须纳入预算管理，严格按照预算安排执行，确保预算的严肃性。4.效益优先原则注重资金使用效益，优化资源配置，提高资金使用效率。二、财务收支审批权限（一）预算内常规支出审批权限1.日常办公费用单次金额在[X]元以下的办公用品、印刷费等日常办公费用，由部门负责人审批。单次金额在[X]元至[X]元之间的，经部门负责人审核后，报分管领导审批。单次金额超过[X]元的，由部门负责人、分管领导审核后，报学院院长审批。2.差旅费一般教职工因公务出差的差旅费，按照学院差旅费管理办法规定的标准执行，由部门负责人审批。中层干部因公务出差的差旅费，经部门负责人审核后，报分管领导审批。学院领导因公务出差的差旅费，由学院院长审批。3.业务招待费单次金额在[X]元以下的业务招待费，由部门负责人审批。单次金额在[X]元至[X]元之间的，经部门负责人审核后，报分管领导审批。单次金额超过[X]元的，由部门负责人、分管领导审核后，报学院院长审批。（二）预算外支出审批权限1.因特殊原因确需发生的预算外支出，由相关部门提出书面申请，详细说明支出的理由、金额、资金来源等情况。2.申请经部门负责人审核后，报分管领导签署意见。3.分管领导审核通过后，提交学院院长办公会审议。4.学院院长办公会审议通过后，报学院党委会审批。5.经学院党委会审批同意后，方可列支预算外支出。（三）重大项目支出审批权限1.学院重大建设项目、科研项目等涉及金额较大的支出，由项目负责人提出项目预算和资金使用计划。2.项目预算和资金使用计划经所在部门审核后，报分管领导审核。3.分管领导审核通过后，提交学院院长办公会审议。4.学院院长办公会审议通过后，报学院党委会审批。5.重大项目支出必须按照规定进行招投标、政府采购等程序，确保项目实施的合法性和规范性。6.项目实施过程中，严格按照预算执行，如需调整预算，必须按照规定程序重新审批。三、财务收支审批流程（一）支出审批流程1.经办人填写费用报销单或借款单，详细注明支出事由、金额、支付方式等信息，并附上相关的发票、合同等原始凭证。2.经办人将填写完整的报销单或借款单提交所在部门负责人进行初审，部门负责人对支出的真实性、合理性、必要性进行审核，并签署意见。3.初审通过后，报销单或借款单依次提交分管领导、财务部门负责人进行审核。分管领导重点审核支出是否符合分管业务范围和相关规定，财务部门负责人重点审核票据的合法性、合规性以及报销金额是否准确。4.经分管领导和财务部门负责人审核通过后，报销单或借款单报学院院长审批。学院院长对重大支出、涉及多个部门的支出等进行最终审批。5.审批通过后，经办人将报销单或借款单交财务部门办理报销或借款手续。财务部门按照规定的支付方式进行支付，并对报销凭证进行整理、归档。（二）收入审批流程1.学院各项收入由财务部门统一归口管理，其他部门不得擅自收取。2.收入经办人员在取得收入后，及时将相关票据和收入明细交财务部门。3.财务部门对收入票据的真实性、合法性进行审核，并核对收入金额与相关合同、协议等是否一致。4.审核通过后，财务部门按照规定进行账务处理，并定期编制收入报表，报送学院领导和相关部门。四、财务收支审批的监督与检查（一）内部监督1.学院审计部门定期对财务收支审批制度的执行情况进行审计监督，检查审批流程是否合规、审批权限是否正确行使、支出是否合理等。2.财务部门定期对各部门的财务收支情况进行检查，发现问题及时督促整改，并向学院领导报告。3.各部门负责人对本部门的财务收支审批工作负责，确保本部门的财务收支活动符合制度规定。（二）外部监督1.接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供财务资料和信息。2.按照规定公开学院财务收支情况，接受社会监督。五、责任追究（一）对违反财务收支审批制度行为的责任认定1.未经审批擅自支出的，由经办人承担主要责任，部门负责人承担领导责任。2.审批人超越权限审批的，由审批人承担主要责任。3.因审核把关不严导致不符合规定的支出得以报销的，审核人承担相应责任。（二）责任追究方式1.情节较轻的，给予批评教育、责令改正等处理。2.情节较重的，给予警告、记过、记大过等处分。3.情节严重的，给予降级、撤职、开除等处分。4.对违反财务收支审批制度的行为，造成经济损失的，相关责任人应承