学校工会报销审批制度

PAGE学校工会报销审批制度一、总则（一）目的为加强学校工会财务管理，规范报销审批流程，确保工会经费使用合理、合规、透明，保障工会各项工作的顺利开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于学校工会全体成员，包括工会委员、工会工作人员以及参与工会活动的教职工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保工会经费的使用符合相关规定。2.合理性原则：各项费用支出应与工会工作实际需要相符，具有必要性和合理性。3.真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效，严禁虚假报销。4.审批规范原则：明确各级审批权限和流程，确保报销审批工作严谨、规范。二、经费来源与使用范围（一）经费来源1.工会会员缴纳的会费。2.学校行政按照每月全部职工工资总额的2%拨缴的经费。3.上级工会的补助。4.其他合法收入。（二）使用范围1.会员活动支出：用于组织会员开展各类文体活动、节日庆祝活动、会员培训等费用。2职工福利支出：包括为会员发放节日慰问品、生日蛋糕券、困难职工帮扶等费用。3.工会业务支出：如工会办公费、差旅费、会议费、宣传费等。4.其他支出：经学校工会委员会讨论通过的其他合理支出。三、报销流程（一）报销申请1.报销人应在费用发生后及时整理相关票据，并填写《学校工会报销申请表》，详细注明报销事由、金额、日期等信息。2.将填写完整的报销申请表及相关票据一并提交给所在部门负责人（如无部门划分，则直接提交给工会主席）。（二）部门初审1.部门负责人对报销申请进行初步审核，重点审核费用的合理性、真实性以及是否符合工会经费使用范围。2.如审核通过，在报销申请表上签署意见并签字确认；如发现问题，应及时与报销人沟通，要求其补充或更正相关信息。（三）工会主席审批1.部门负责人初审通过后，将报销申请提交给工会主席进行审批。2.工会主席对报销申请进行全面审查，根据工会经费预算及实际情况，决定是否批准报销。3.如批准报销，在报销申请表上签字；如不予批准，应向报销人说明原因。（四）财务审核1.报销申请经工会主席批准后，提交至学校工会财务人员进行审核。2.财务人员主要审核票据的合法性、合规性，包括发票真伪、内容填写是否完整、审批手续是否齐全等。3.对不符合财务规定的票据，财务人员有权要求报销人更换或补充合法有效的票据。（五）报销支付1.财务审核通过后，按照学校财务制度的规定进行报销支付。对于金额较小的报销（具体金额标准由学校工会根据实际情况确定），可采用现金支付或通过银行转账方式直接支付给报销人。对于金额较大的报销，一般通过银行转账方式支付给报销人或相关供应商。2.报销支付完成后，财务人员应在报销申请表上加盖“已报销”印章，并登记入账。四、报销标准与要求（一）办公用品及耗材1.购买办公用品及耗材应优先选择学校定点采购供应商，以确保质量和价格合理。2.报销时需提供正规发票，发票上应注明商品名称、规格、数量、单价、金额等信息，并加盖销售单位发票专用章。3.对于批量采购的办公用品及耗材，应附详细的采购清单。（二）差旅费1.差旅费报销标准按照学校相关规定执行，具体包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等。2.出差人员应提前填写《学校工会出差审批表》，经部门负责人和工会主席批准后方可出差。3.报销时需提供往返车票、机票、住宿费发票、出差审批表等相关凭证。4.伙食补助费和市内交通费按照规定的标准包干使用，无需提供发票，但应在报销申请表上注明出差天数和补贴金额。（三）会议费1.组织召开会议应提前编制会议预算，经工会主席批准后执行。2.会议费报销需提供会议通知、参会人员名单、会议费用明细清单、发票等凭证。3.会议费用应严格控制在预算范围内，不得超支。（四）培训学习费1.工会组织会员参加培训学习，应选择正规的培训机构，并签订培训协议。2.报销培训学习费时，需提供培训通知、培训协议、发票以及学员签到表等相关材料。3.培训学习费用应符合学校及工会的相关规定，不得擅自提高标准或扩大范围。（五）其他费用1.其他费用报销应根据具体情况，按照相关法律法规和学校财务制度的要求提供相应的凭证。2.对于涉及固定资产购置、大型活动支出等重大事项，应提前进行专项申报，经工会委员会审议通过后方可实施，并按照规定进行报销。五、票据管理（一）票据种类1.报销凭证应使用合法有效的发票，包括增值税专用发票、增值税普通发票、财政监制的行政事业性收费收据等。2.对于确实无法取得发票而需用其他票据报销的情况，应符合学校财务制度的规定，并经工会主席批准。（二）票据要求1.发票应具备以下要素：发票名称、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额、税率、税额、发票专用章等。2.发票内容应与实际业务相符，不得虚开发票或开具与业务无关的发票。3.发票如有涂改、刮擦、挖补等情况，应视为无效发票，不得作为报销凭证。（三）票据粘贴1.报销人应将票据整齐粘贴在《学校工会报销粘贴单》上，票据粘贴应平整、牢固，便于审核。2.粘贴时应按照票据金额大小、时间顺序排列，同类票据应集中粘贴在一起。3.对于金额较大的发票，可单独粘贴，并在粘贴单上注明发票金额和张数。六、审批权限（一）工会主席审批权限1.工会主席对工会经费支出具有最终审批权，负责审核各项报销申请是否符合工会经费使用范围、预算安排以及相关规定。2.对于重大支出项目（具体金额标准由学校工会根据实际情况确定），工会主席应提交工会委员会审议通过后再行审批。（二）部门负责人审批权限1.部门负责人负责对本部门成员的报销申请进行初审，主要审核费用的合理性、真实性以及是否与部门工作相关。2.部门负责人有权对不符合规定的报销申请提出修改意见或不予批准，并向报销人说明原因。（三）财务人员审核权限1.财务人员负责对报销申请进行财务审核，重点审核票据的合法性、合规性以及审批手续是否齐全。2.财务人员有权要求报销人补充或更换不符合财务规定的票据，对不符合报销要求的申请不予办理报销手续。七、监督与检查（一）内部监督1.学校工会应建立健全内部监督机制，定期对工会经费的使用情况进行检查和审计。2.工会委员会应加强对报销审批工作的监督，确保审批流程严格执行，经费使用合理合规。3.财务人员应定期对工会经费收支情况进行统计和分析，及时发现问题并提出改进建议。（二）外部监督接受学校审计部门以及上级工会组织的监督检查，积极配合