海外并购审批法律制度

PAGE海外并购审批法律制度一、总则（一）目的本法律制度旨在规范海外并购审批程序，维护国家经济安全、市场秩序和社会公共利益，促进海外并购活动的健康、有序发展。（二）适用范围本制度适用于中华人民共和国境内企业（以下简称“境内企业”）直接或间接通过购买境外企业股权、资产或其他方式取得对境外企业的控制权或重大影响权的海外并购行为。（三）基本原则1.国家安全审查原则海外并购应接受国家安全审查，确保并购行为不会对国家主权、安全和发展利益造成不利影响。审查过程应依法、公正、透明，充分考虑并购涉及的行业、领域、技术、市场等因素。2.市场准入原则遵循国家关于市场准入的法律法规和政策规定，对于限制或禁止外资进入的行业和领域，境内企业海外并购应严格遵守相关规定，不得通过并购规避市场准入限制。3.信息披露与诚信原则境内企业在海外并购过程中应如实、准确、完整地披露并购相关信息，包括并购目的、交易结构、财务状况、经营情况、行业影响等。参与并购活动的各方应诚实守信，遵守法律法规和商业道德，不得隐瞒或提供虚假信息。4.程序合法原则海外并购审批应严格按照法定程序进行，各审批环节应明确职责、规范操作、相互衔接，确保审批过程的合法性和公正性。任何违反法定程序的审批行为均属无效。二、海外并购审批机构及职责（一）国家安全审查机构1.机构组成由国家发展和改革委员会、商务部、国家国防科技工业局等相关部门组成国家安全审查联席会议（以下简称“联席会议”），负责统筹协调海外并购国家安全审查工作。联席会议办公室设在国家发展和改革委员会。2.职责研究制定海外并购国家安全审查的政策、制度和工作规范。对海外并购涉及国家安全的事项进行审查，作出审查决定。协调解决海外并购国家安全审查工作中的重大问题。指导和监督地方政府及相关部门开展海外并购国家安全审查工作。（二）行业主管部门1.机构组成根据并购涉及的行业领域，由相应的行业主管部门负责对海外并购进行行业审查。例如，工业和信息化部负责对涉及制造业、信息技术产业等并购进行审查；商务部负责对涉及商贸流通、服务贸易等并购进行审查；国家能源局负责对涉及能源行业并购进行审查等。2.职责依据国家产业政策和行业发展规划，对海外并购涉及的行业准入、产业发展等事项进行审查。评估海外并购对国内相关产业的影响，提出是否有利于产业结构调整、技术创新、市场竞争力提升等方面的意见。配合国家安全审查机构做好相关审查工作，提供行业专业意见和信息支持。（三）其他相关部门1.机构组成包括国家外汇管理局、国家税务总局、海关总署等部门。2.职责国家外汇管理局负责对海外并购涉及的外汇资金流动、外汇登记等事项进行监管和审查，确保外汇资金的合规使用和跨境流动安全。国家税务总局负责对海外并购涉及的税务问题进行审查，包括税收政策适用、税务申报、纳税义务等，防止税收流失和税务风险。海关总署负责对海外并购涉及的进出口货物、物品的监管，依法征收关税和其他税费，保障国家进出口贸易秩序。三、海外并购审批程序（一）申报阶段1.申报主体境内企业作为海外并购的申报主体，应在并购交易首次公告前向相关审批机构提交申报材料。2.申报材料申请书，应明确并购交易的基本情况，包括并购方和被并购方的基本信息、并购方式、交易金额、交易进度等。并购方案，详细说明并购的目的、交易结构、融资安排、整合计划等。企业营业执照副本复印件。并购方最近一年的财务审计报告。涉及国家安全审查的，应提交国家安全审查所需的相关材料，如并购对国家关键基础设施、国防安全、重要技术资源等方面影响的分析报告。涉及行业审查的，应提交行业主管部门要求的相关材料，如产业政策符合性说明、行业发展影响评估报告等。其他审批机构要求提交的材料。（二）受理阶段1.受理机构相关审批机构收到申报材料后，应在规定时间内进行形式审查。符合要求的，予以受理，并出具受理通知书；不符合要求的，应一次性告知申报主体需要补充或更正的材料内容。2.受理期限一般情况下，审批机构应自收到申报材料之日起[X]个工作日内作出是否受理的决定。对于材料不齐全或不符合形式要求的，应在收到材料后的[X]个工作日内一次性告知申报主体需要补充或更正的内容，申报主体补充或更正材料的时间不计入受理期限。（三）审查阶段1.审查方式书面审查：审批机构对申报材料进行详细审查，核实材料的真实性、准确性和完整性，对并购事项进行综合评估。实地核查：根据需要，审批机构可对并购企业进行实地核查，了解企业实际经营情况、并购项目实施进展等，核实申报材料中的相关信息。征求意见：审批机构就海外并购事项征求相关部门、行业协会、专家学者等的意见，充分听取各方对并购可能产生影响的看法和建议。2.审查期限国家安全审查期限：联席会议应自受理申报材料之日起[X]个工作日内完成审查工作。特殊情况下，经联席会议负责人批准，可延长[X]个工作日。行业审查期限：行业主管部门应自受理申报材料之日起[X]个工作日内完成审查工作。对于情况复杂、需要进一步核实或征求多方意见的，经部门负责人批准，可适当延长审查期限，但最长不超过[X]个工作日。其他相关部门审查期限：国家外汇管理局、国家税务总局、海关总署等部门应按照各自职责和规定的程序，在[X]个工作日内完成对涉及本部门事项的审查工作。（四）决定阶段1.审查决定对于通过审查的海外并购项目，审批机构应出具批准文件，并明确批准的有效期和相关要求。对于未通过审查的海外并购项目，审批机构应书面通知申报主体，并说明理由。申报主体如有异议，可在规定时间内申请复审。2.复审程序申报主体对审查决定有异议的，可在收到通知之日起[X]个工作日内向原审批机构提出复审申请。原审批机构应在收到复审申请之日起[X]个工作日内组织复审，并在复审结束后[X]个工作日内作出复审决定。复审决定为最终决定。四、海外并购审批中的信息披露与保密（一）信息披露要求1.申报阶段信息披露境内企业在申报海外并购审批时，应按照本制度规定如实、准确、完整地披露并购相关信息。信息披露应涵盖并购交易的各个方面，包括但不限于并购双方的基本情况、并购目的、交易方式、交易价格、支付安排、融资方案、未来发展规划、对国内相关产业和市场的影响等。2.审查过程中的信息补充与更新在审查过程中，如审批机构认为申报材料中的信息不完整或需要进一步核实的，境内企业应按照要求及时补充或更新相关信息。补充或更新的信息应与原申报信息具有连贯性和一致性，不得隐瞒或篡改重要信息。3.信息公开对于涉及国家安全审查的海外并购项目，在审查通过后，根据国家相关规定，部分信息可依法进行公开披露，以保障公众知情权和监督并购项目的实施情况。公开披露的信息应遵循保密规定，不得泄露国家机密、商业秘密和个人隐私等敏感信息。（二）保密规定1.审批机构保密义务审批机构及其工作人员在海外并购审批过程中知悉的国家机密、商业秘密和个人隐私等信息，应严格保密，不得泄露给任何无关第三方。对于涉及国家安全审查的敏感信息，应按照国家保密制度进行管理和保护。2.申报主体保密义务境内企业在海外并购过程中向审批机构提交的申报材料及相关信息，未经审批机构同意，不得擅自向第三方披露。同时，境内企业应要求参与并购活动的中介机构、合作方等签订保密协议，确保信息不被泄露。3.违反保密规定的责任对于违反保密规定泄露信息的单位和个人，应依法追究其法律责任。因信息泄露给国家、企业或其他方造成损失的，应承担相应的赔偿责任。五、海外并购审批后的监管（一）实施情况监督1.监督主体由国家安全审查机构、行业主管部门及其他相关部门按照各自职责对海外并购项目的实施情况进行监督。2.监督内容并购项目是否按照批准文件的要求实施，包括交易进度、融资安排、整合计划等是否按时完成。并购后企业的经营状况是否符合预期，是否对国内相关产业和市场产生不利影响。并购过程中是否存在违反法律法规和审批要求的行为，如虚假信息披露、规避市场准入限制等。3.监督方式定期报告：境内企业应定期向审批机构提交海外并购项目实施情况报告，包括项目进展、财务状况、经营成果等方面的信息。实地检查：审批机构可根据需要对并购企业进行实地检查，核实项目实施情况和相关信息的真实性。数据监测：利用相关部门的数据监测系统，对海外并购项目涉及的外汇资金流动、税收缴纳、进出口情况等进行实时监测，及时发现异常情况。（二）变更与终止管理1.变更管理海外并购项目在实施过程中如需变更交易内容、并购方式、融资方案等重要事项，境内企业应提前向审批机构提出变更申请，并提交相关说明材料。审批机构应按照本制度规定的审查程序进行审查，经批准后方可变更。2.终止管理如海外并购项目因不可抗力或其他原因无法继续实施，境内企业应及时向审批机构报告，并说明终止原因。审批机构应根据情况进行核实和备案。对于因违反法律法规或审批要求导致项目终止的，应依法追究相关责任。（三）违规处理1.违规行为认定对于境内企业在海外并购过程中存在的违反法律法规、审批要求及本制度规定的行为，如未按规定申报、提供虚假信息、擅自变更交易内容、规避市场准入限制等，由相关审批机构进行调查认定。2.处罚措施对于违