担保授权审批制度

PAGE担保授权审批制度一、总则（一）目的为规范公司担保行为，加强担保业务管理，有效防范和控制担保风险，确保公司资产安全，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、子公司、分公司（以下统称“各单位”）对外提供担保的行为。（三）基本原则1.合法性原则：担保行为必须符合国家法律法规和本公司相关规定，不得违反法律强制性规定。2.审慎性原则：各单位应充分评估被担保方的信用状况、经营情况和财务状况，审慎决定是否提供担保，确保担保风险可控。3.平等互利原则：担保业务应遵循平等、自愿、公平、等价有偿的原则，保障公司合法权益。4.统一管理原则：公司对担保业务实行统一管理，明确各部门职责，规范担保业务流程。二、担保业务管理部门及职责（一）风险管理部门1.负责制定和完善担保业务风险管理制度、流程和规范。2.对担保项目进行风险评估，出具风险评估报告，提出风险防控建议。3.跟踪监测担保项目风险状况，及时发现并预警潜在风险，督促相关部门采取风险处置措施。4.参与担保业务的决策审批，为决策提供风险方面的专业意见。（二）财务部门1.负责审核被担保方的财务报表、财务状况及资金使用计划，评估其偿债能力。2.对担保业务涉及的财务事项进行核算和监督，确保财务数据准确、合规。3.负责担保费用的收取、管理和核算，及时与被担保方结算相关费用。4.根据风险状况，对担保业务计提相应的风险准备金。（三）业务部门1.负责受理担保申请，对申请事项进行初步调查和分析，收集相关资料，提出担保建议。2.负责与被担保方沟通协商，了解其经营情况、资金需求及还款计划等，并对相关信息的真实性、准确性负责。3.配合风险管理部门和财务部门开展担保业务风险评估和财务审核工作，落实风险防控措施。4.负责担保合同的签订、履行和跟踪管理，及时向风险管理部门和财务部门反馈担保业务进展情况。（四）法务部门1.负责对担保业务涉及的合同、协议等法律文件进行审查，确保其合法合规。2.为担保业务提供法律咨询和法律支持，协助处理担保业务中的法律纠纷。3.参与担保业务的决策审批，对担保业务的法律风险进行评估并提出法律意见。三、担保授权审批流程（一）担保申请1.被担保方如需公司提供担保，应向业务部门提交书面担保申请，申请内容包括但不限于被担保方基本情况、担保金额、担保期限、担保用途、还款来源及计划等。2.业务部门收到担保申请后，应对申请事项进行初步审查，核实申请资料的完整性和真实性。如申请资料不齐全或不符合要求，应要求被担保方补充完善。（二）尽职调查1.业务部门对被担保方进行尽职调查，调查内容包括但不限于被担保方的主体资格、经营状况、财务状况、信用状况、涉诉情况等。2.风险管理部门、财务部门和法务部门根据各自职责，参与尽职调查工作，分别从风险、财务和法律角度对被担保方进行评估。3.尽职调查结束后，业务部门应撰写尽职调查报告，详细说明调查情况及结论，并提交风险管理部门、财务部门和法务部门审核。（三）风险评估1.风险管理部门根据尽职调查报告及相关资料，对担保项目进行风险评估，评估内容包括但不限于担保风险程度、风险可控性、被担保方还款能力等。2.风险评估应采用定性与定量相结合的方法，综合考虑各种风险因素，出具风险评估报告。风险评估报告应明确担保项目的风险等级，并提出相应的风险防控建议。（四）财务审核1.财务部门根据尽职调查报告及相关财务资料，对被担保方的财务状况进行审核，评估其偿债能力。2.财务审核应重点关注被担保方的资产负债情况、现金流状况、盈利能力等财务指标，核实其财务数据的真实性和准确性。3.财务部门应出具财务审核意见，明确是否同意提供担保及担保金额、期限等建议。（五）法律审查1.法务部门对担保业务涉及的合同、协议等法律文件进行审查，确保其合法合规。2.法律审查应重点关注担保合同的条款是否符合法律法规要求，是否存在法律风险漏洞，是否能够有效保障公司权益等。3.法务部门应出具法律审查意见，对担保业务的合法性和法律风险进行评估并提出法律建议。（六）决策审批1.担保业务经业务部门、风险管理部门、财务部门和法务部门审核通过后，提交公司决策层进行审批。2.公司决策层应根据各部门审核意见，综合考虑担保项目的风险状况、公司利益及发展战略等因素，做出是否提供担保的决策。3.对于重大担保项目（具体标准由公司另行规定），应提交公司董事会或股东大会审议通过。（七）合同签订1.经公司决策层审批同意提供担保后，业务部门负责与被担保方签订担保合同。担保合同应明确双方权利义务、担保金额、担保期限、担保方式、违约责任等条款。2.担保合同签订前，应经风险管理部门、财务部门和法务部门审核通过。审核通过后的担保合同应加盖公司公章及法定代表人或授权代表人印章。（八）担保执行与监控1.担保合同签订后，业务部门负责担保业务的具体执行，按照合同约定履行相关义务。2.风险管理部门、财务部门和法务部门应定期对担保业务进行跟踪监控，及时掌握被担保方经营情况、财务状况及担保业务进展情况。3.如发现被担保方出现经营恶化、财务状况异常、逾期还款等情况，应及时启动风险预警机制，采取相应风险处置措施，如要求被担保方提供反担保、提前收回担保款项、追究违约责任等。（九）担保解除1.担保期限届满或担保事项履行完毕，被担保方按时足额履行还款义务的，担保责任解除。业务部门应及时办理担保解除手续，注销相关担保登记。2.如被担保方未能按时足额履行还款义务，公司应按照担保合同约定承担担保责任。承担担保责任后，公司应及时采取措施向被担保方追偿，维护公司合法权益。四、担保风险防控措施（一）反担保措施1.公司在提供担保时，应要求被担保方提供有效的反担保措施，以降低担保风险。反担保措施可以包括但不限于保证、抵押、质押等方式。2.对于提供保证反担保的，应要求保证人具有良好的信用状况和代偿能力，并签订保证合同。保证合同应明确保证人的保证责任、保证范围、保证期限等条款。3.对于提供抵押反担保的，应要求抵押人提供合法有效的抵押物，并办理抵押登记手续。抵押物应具有良好的变现能力，价值应足以覆盖担保金额。4.对于提供质押反担保的，应要求出质人提供合法有效的质物，并办理质押登记手续。质物应易于保管和变现，价值应足以覆盖担保金额。（二）风险预警与处置1.风险管理部门应建立担保业务风险预警机制，定期对担保项目进行风险评估和监测，及时发现潜在风险并发出预警信号。2.当担保项目出现风险预警信号时，风险管理部门应会同业务部门、财务部门和法务部门及时分析风险原因，制定风险处置方案，并报公司决策层批准后实施。3.风险处置方案应根据风险状况和公司实际情况，采取相应的风险处置措施，如要求被担保方提供补充担保、提前收回担保款项、追究违约责任、通过法律途径追偿等，确保公司担保风险可控。（三）内部审计与监督1.公司内部审计部门应定期对担保业务进行审计监督，检查担保业务是否符合本制度规定，担保流程是否规范，风险防控措施是否有效落实等。2.内部审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改建议，并跟踪整改情况。对于违反本制度规定的行为，应依法依规追究相关责任人的责任。五、担保信息披露与档案管理（一）信息披露1.公司应按照相关法律法规和监管要求，及时、准确、完整地披露担保信息。担保信息披露内容应包括但不限于担保金额、担保期限、被担保方基本情况、担保事项进展情况等。2.公司应在定期报告中披露担保业务情况，如年度报告、中期报告等。对于重大担保事项，应及时发布临时公告，向投资者和社会公众披露相关信息。（二）档案管理1.担保业务档案是公司担保业务的重要记录，应妥善保管。担保业务档案包括但不限于担保申请文件、尽职调查报告、风险评估报告、财务审核意见、法律审查意见、担保合同及相关协议、反担保文件、担保业务跟踪记录、风险处置文件等。2.担保业务档案应由业务部门负责收集、整理和归档，并按照档案管