企业社保经办考核试题及答案

企业社保经办考核试题及答案一、单项选择题（每题1分，共20分）1.根据《中华人民共和国社会保险法》，用人单位应当自用工之日起（）内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记。A.15日B.30日C.60日D.90日2.职工基本养老保险的个人账户储存额（）。A.可以提前支取B.不得提前支取，记账利率不得低于银行定期存款利率C.可以用于购买商业保险D.职工离职时可一次性提取3.某职工月工资为8000元，其所在单位工伤保险缴费费率为0.5%，则该职工每月工伤保险单位缴费部分为（）。A.40元B.80元C.160元D.以上都不对4.失业保险金的领取期限最长为（）。A.12个月B.18个月C.24个月D.36个月5.企业为职工缴纳的基本医疗保险费中，划入职工个人医保账户的比例一般为职工本人缴费工资的（）左右，具体比例由统筹地区确定。A.1%B.2%C.3%D.4%6.生育保险待遇不包括（）。A.生育医疗费用B.生育津贴C.计划生育手术医疗费用D.新生儿护理津贴7.社会保险登记事项发生变更或者用人单位依法终止的，应当自变更或者终止之日起（）内，到社会保险经办机构办理变更或者注销社会保险登记。A.15日B.30日C.60日D.90日8.职工因工致残被鉴定为五级伤残的，保留与用人单位的劳动关系，由用人单位安排适当工作。难以安排工作的，由用人单位按月发给伤残津贴，标准为本人工资的（）。A.60%B.70%C.80%D.90%9.企业职工基本养老保险的缴费基数，通常在上年度全省全口径城镇单位就业人员平均工资的（）至（）之间核定。A.40%，200%B.50%，300%C.60%，300%D.80%，500%10.用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起，按日加收（）的滞纳金。A.万分之三B.万分之五C.千分之三D.千分之五11.职工跨统筹地区就业的，其基本养老保险关系随本人转移，缴费年限（）。A.重新计算B.累计计算C.按最高缴费地计算D.按最后缴费地计算12.领取失业保险金期间，失业人员应当缴纳的基本医疗保险费从（）中支付，个人不缴纳。A.失业保险基金B.个人失业保险金C.地方财政补贴D.原用人单位13.根据《工伤保险条例》，职工在上下班途中，受到（）的交通事故或者城市轨道交通、客运轮渡、火车事故伤害的，应当认定为工伤。A.本人主要责任B.非本人主要责任C.同等责任D.任何责任14.社会保险经办机构应当至少每（）向参保人员发送一次基本养老保险、基本医疗保险个人权益记录单。A.月B.季度C.半年D.年15.企业年金方案应当提交（）讨论通过。A.职工代表大会或者全体职工B.工会委员会C.董事会D.总经理办公会16.职工医保统筹基金的起付标准（俗称“门槛费”）原则上控制在当地职工年平均工资的（）左右。A.5%B.10%C.15%D.20%17.用人单位未依法为劳动者缴纳社会保险费，劳动者以此为由解除劳动合同的，用人单位应当向劳动者支付（）。A.赔偿金B.违约金C.经济补偿D.双倍工资18.计算工伤职工的一次性伤残补助金时，“本人工资”是指工伤职工因工作遭受事故伤害或者患职业病前（）个月的平均月缴费工资。A.6B.12C.18D.2419.灵活就业人员参加企业职工基本养老保险的缴费比例为（），其中（）计入个人账户。A.20%，8%B.20%，12%C.24%，8%D.28%，12%20.社会保险行政部门对社会保险基金的收支、管理和投资运营情况进行监督检查，发现存在问题的，应当提出整改建议，依法作出处理决定或者向有关行政部门提出处理建议。检查结果应当定期向社会公布，这体现了社会保险基金的（）原则。A.安全性B.收益性C.公开性D.流动性二、多项选择题（每题2分，共20分，多选、少选、错选均不得分）1.社会保险具有以下哪些基本特征？（）A.强制性B.互济性C.自愿性D.普遍保障性E.营利性2.下列哪些人员应当依法参加基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险？（）A.与企业建立劳动关系的职工B.无雇工的个体工商户C.未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员D.公务员和参照公务员法管理的工作人员E.在校实习学生3.基本养老保险基金由（）组成。A.用人单位和个人缴费B.政府补贴C.基金利息D.滞纳金E.社会捐赠4.下列情形中，应当认定为工伤的有（）。A.在工作时间和工作场所内，因工作原因受到事故伤害的B.工作时间前后在工作场所内，从事与工作有关的预备性或者收尾性工作受到事故伤害的C.在工作时间和工作场所内，因履行工作职责受到暴力等意外伤害的D.因工外出期间，由于工作原因受到伤害或者发生事故下落不明的E.在上下班途中，因个人原因与他人发生口角被打伤的5.失业人员领取失业保险金，需要符合的条件有（）。A.失业前用人单位和本人已经缴纳失业保险费满一年的B.非因本人意愿中断就业的C.已经进行失业登记，并有求职要求的D.主动辞职的E.已办理退休手续的6.社会保险经办机构的主要职责包括（）。A.社会保险登记B.个人权益记录C.社会保险待遇支付D.社会保险基金预算和决算草案编制E.提供社会保险咨询服务7.关于基本医疗保险的“三个目录”，以下说法正确的有（）。A.包括基本医疗保险药品目录B.包括诊疗项目目录C.包括医疗服务设施标准D.目录内的费用全部由统筹基金支付E.目录由省级人民政府统一制定8.用人单位在办理社会保险登记时，需要提供的材料通常包括（）。A.营业执照B.单位法人身份证C.银行开户许可证D.参保人员花名册E.劳动合同样本9.社会保险稽核的主要内容包括（）。A.缴费单位和缴费个人申报的社会保险缴费人数、缴费基数是否符合国家规定B.缴费单位和缴费个人是否按时足额缴纳社会保险费C.欠缴社会保险费的单位和个人的补缴情况D.国家规定的或者劳动保障行政部门交办的其他稽核事项E.审核社会保险待遇领取资格和标准10.社会保险个人权益记录单应包含的信息有（）。A.参保人员及其用人单位社会保险登记信息B.参保人员各险种缴费情况C.个人账户储存额或者余额D.享受社会保险待遇记录E.其他相关事项三、判断题（每题1分，共10分，正确的打“√”，错误的打“×”）1.试用期员工，企业可以不为其缴纳社会保险。（）2.职工个人缴纳的基本养老保险费全部计入个人账户。（）3.工伤认定申请既可以由用人单位提出，也可以由工伤职工或者其近亲属、工会组织提出。（）4.女职工生育享受98天产假，其中产前可以休假15天。（）5.社会保险缴费基数一经核定，在一个缴费年度内不再变动。（）6.企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳，企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%。（）7.失业人员在领取失业保险金期间死亡的，其家属可以领取丧葬补助金和抚恤金，所需资金从基本养老保险基金中支付。（）8.跨省流动就业的参保人员达到待遇领取条件时，基本养老金分段计算、统一支付。（）9.用人单位分立、合并、转让的，承继单位应当承担原用人单位的工伤保险责任。（）10.社会保险经办机构通过业务经办、统计、调查获取社会保险工作所需的数据，有关单位和个人应当及时、如实提供。（）四、计算分析题（共3题，第1题8分，第2题10分，第3题12分，共30分）1.某企业职工张某，2023年度月平均工资为12000元。已知该市2023年度社会保险缴费基数下限为全省上年度全口径城镇单位就业人员月平均工资的60%，即4000元；上限为300%，即20000元。该企业养老保险单位缴费比例为16%，个人为8%；医疗保险单位缴费比例为8%（含生育保险），个人为2%；失业保险单位和个人缴费比例均为0.5%；工伤保险单位缴费比例为0.4%，个人不缴费。请计算张某2024年度每月各项社会保险的单位缴费部分和个人缴费部分分别是多少？（计算结果保留两位小数）2.员工李某，2022年1月入职A公司，公司依法为其缴纳了各项社会保险。2024年3月15日，李某因公司未及时足额支付劳动报酬提出解除劳动合同。已知李某解除劳动合同前12个月的平均工资为8500元，在该公司工作年限为2年零3个月。请问：(1)李某是否可以领取失业保险金？为什么？(2)公司是否需要向李某支付经济补偿？如果需要，请计算具体金额。3.某企业参保职工王某，因工外出期间发生交通事故受伤，经当地社会保险行政部门认定为工伤，劳动能力鉴定委员会鉴定为六级伤残。已知王某工伤前12个月的平均月缴费工资为7500元。其所在统筹地区上年度职工月平均工资为6500元。请根据《工伤保险条例》相关规定，计算王某应享受的下列工伤保险待遇（列出计算过程）：(1)一次性伤残补助金。(2)假设王某与用人单位保留劳动关系，但难以安排工作，其按月领取的伤残津贴标准。(3)若王某本人提出与用人单位解除劳动关系，由工伤保险基金支付一次性工伤医疗补助金，由用人单位支付一次性伤残就业补助金。已知该省规定的六级伤残一次性工伤医疗补助金为12个月的本人工资，一次性伤残就业补助金为30个月的本人工资。请计算这两项补助金的总额。五、案例分析题（共2题，每题10分，共20分）案例一：某科技公司于2023年8月新招聘了15名应届毕业生，均签订了3年期的劳动合同，约定试用期为6个月。公司人事专员小陈认为，试用期属于考察期，且这些员工尚未完全稳定，决定等他们试用期满转正后再开始为他们缴纳社会保险费。2024年1月，其中一名员工赵某在上班途中发生非本人主要责任的交通事故受伤，要求公司申请工伤认定并支付工伤待遇。公司以赵某在试用期且公司未为其缴纳工伤保险为由拒绝。问题：1.该公司在试用期内不为员工缴纳社会保险费的做法是否合法？为什么？2.赵某的情况能否认定为工伤？为什么？3.如果认定为工伤，而公司未缴纳工伤保险费，相关工伤待遇应由谁承担？案例二：B公司是一家制造业企业，共有员工200人。为降低用工成本，公司管理层决定采取以下措施：①将一半员工的劳动合同改为非全日制用工合同，约定每日工作不超过4小时，每周不超过24小时，并告知这部分员工公司将不再为他们缴纳社会保险，但会适当提高小时工资。②对于全日制员工，统一按照当地最低工资标准（2200元/月）作为基数申报缴纳社会保险费，而实际上大部分员工的月平均工资在5000-8000元之间。③要求新入职员工签署一份“自愿放弃缴纳社会保险声明”，承诺将公司应缴的社会保险费以现金形式随工资发放给个人。问题：请逐一分析B公司上述三项措施是否合法，并说明理由。答案与解析一、单项选择题1.B。解析：《社会保险法》第五十八条规定，用人单位应当自用工之日起三十日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记。2.B。解析：《社会保险法》第十四条规定，个人账户不得提前支取，记账利率不得低于银行定期存款利率，免征利息税。3.D。解析：工伤保险费用由用人单位缴纳，职工个人不缴费。单位缴费额=缴费基数×费率。但题目未明确缴费基数是否按8000元计算，且8000元是否在缴费基数上下限范围内未知，故无法准确计算，选D。4.C。解析：失业人员失业前用人单位和本人累计缴费满一年不足五年的，领取失业保险金的期限最长为十二个月；累计缴费满五年不足十年的，领取失业保险金的期限最长为十八个月；累计缴费十年以上的，领取失业保险金的期限最长为二十四个月。5.B。解析：职工个人缴纳的基本医疗保险费，全部计入个人账户。用人单位缴纳的基本医疗保险费分为两部分，一部分用于建立统筹基金，一部分划入个人账户。划入个人账户的比例一般为用人单位缴费的30%左右，具体比例由统筹地区确定。通常职工个人缴费工资的2%加上单位缴费划入的部分，构成个人账户总额。6.D。解析：生育保险待遇包括生育医疗费用和生育津贴。生育医疗费用包括生育的医疗费用、计划生育的医疗费用以及法律、法规规定的其他项目费用。新生儿护理津贴不属于法定生育保险待遇。7.B。解析：《社会保险法》第五十七条规定，用人单位的社会保险登记事项发生变更或者用人单位依法终止的，应当自变更或者终止之日起三十日内，到社会保险经办机构办理变更或者注销社会保险登记。8.B。解析：《工伤保险条例》第三十六条规定，职工因工致残被鉴定为五级、六级伤残的，保留与用人单位的劳动关系，由用人单位安排适当工作。难以安排工作的，由用人单位按月发给伤残津贴，标准为：五级伤残为本人工资的70%，六级伤残为本人工资的60%。9.C。解析：根据现行政策，职工基本养老保险缴费基数上下限通常按上年度全省全口径城镇单位就业人员月平均工资的60%和300%确定。10.B。解析：《社会保险法》第八十六条规定，自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金。11.B。解析：《社会保险法》第十九条规定，个人跨统筹地区就业的，其基本养老保险关系随本人转移，缴费年限累计计算。12.A。解析：《社会保险法》第四十八条规定，失业人员在领取失业保险金期间，参加职工基本医疗保险，享受基本医疗保险待遇。失业人员应当缴纳的基本医疗保险费从失业保险基金中支付，个人不缴纳基本医疗保险费。13.B。解析：《工伤保险条例》第十四条第（六）项规定，在上下班途中，受到非本人主要责任的交通事故或者城市轨道交通、客运轮渡、火车事故伤害的，应当认定为工伤。14.D。解析：《社会保险法》第七十四条规定，社会保险经办机构应当及时、完整、准确地记录参加社会保险的个人缴费和用人单位为其缴费，以及享受社会保险待遇等个人权益记录，定期将个人权益记录单免费寄送本人。15.A。解析：《企业年金办法》规定，企业年金方案应当提交职工代表大会或者全体职工讨论通过。16.B。解析：根据医疗保险相关政策，起付标准原则上控制在当地职工年平均工资的10%左右。17.C。解析：《劳动合同法》第三十八条、第四十六条规定，用人单位未依法为劳动者缴纳社会保险费的，劳动者可以解除劳动合同，用人单位应当向劳动者支付经济补偿。18.B。解析：《工伤保险条例》第六十四条第二款规定，本条例所称本人工资，是指工伤职工因工作遭受事故伤害或者患职业病前12个月平均月缴费工资。19.A。解析：目前政策规定，灵活就业人员参加企业职工基本养老保险，缴费比例为20%，其中8%计入个人账户，12%计入统筹基金。20.C。解析：定期向社会公布检查结果，体现了社会保险基金管理的公开性原则，有利于社会监督。二、多项选择题1.ABD。解析：社会保险具有强制性、互济性和普遍保障性（福利性），不具有自愿性和营利性。2.AC。解析：A项属于强制参保范围；C项中的非全日制从业人员属于可以参加基本养老保险和基本医疗保险的灵活就业人员范围。B项无雇工的个体工商户可参加基本养老保险和基本医疗保险，但非“应当”全部五险；D项公务员和参公管理人员养老保险等有专门规定；E项在校实习学生一般不与用人单位建立劳动关系，不属于强制参保范围。3.ABCD。解析：《社会保险法》第十一条规定，基本养老保险基金由用人单位和个人缴费以及政府补贴等组成。基金利息和依法纳入的滞纳金等也是基金的来源。4.ABCD。解析：A、B、C、D项分别对应《工伤保险条例》第十四条第（一）、（二）、（三）、（五）项。E项因个人原因发生口角，非工作原因，一般不认定为工伤。5.ABC。解析：领取失业保险金需同时满足三个条件：缴费满一年、非因本人意愿中断就业、已办理失业登记并有求职要求。D项主动辞职属于因本人意愿中断就业；E项已退休人员不再属于失业保险保障范围。6.ABCE。解析：D项社会保险基金预算和决算草案编制主要由社会保险行政部门和财政部门负责，经办机构参与编制。7.ABC。解析：基本医疗保险“三个目录”指药品目录、诊疗项目目录和医疗服务设施标准。目录内的费用需按政策规定比例报销，并非全部由基金支付。目录主要由国家制定，地方可在国家规定范围内适当调整。8.ABCD。解析：办理社保登记通常需要提供营业执照、法人信息、银行账户信息以及参保人员基本信息等。劳动合同样本不是必须材料，但参保花名册需要包含劳动关系信息。9.ABCDE。解析：社会保险稽核内容涵盖缴费申报、缴费情况、补缴情况及待遇领取资格审核等各方面。10.ABCDE。解析：个人权益记录单应全面反映参保人的登记、缴费、账户、待遇享受等信息。三、判断题1.×。解析：劳动关系自用工之日起建立，试用期包含在劳动合同期限内。用人单位应当自用工之日起三十日内为职工办理社保登记。2.√。解析：职工个人缴纳的基本养老保险费全部计入个人账户。3.√。解析：《工伤保险条例》第十七条明确了工伤认定申请主体。4.√。解析：《女职工劳动保护特别规定》第七条，女职工生育享受98天产假，其中产前可以休假15天。5.√。解析：社会保险缴费基数通常在一个社保年度（或自然年度）内核定，年内一般不变。6.√。解析：《企业年金办法》规定，企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%。企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。7.×。解析：所需资金从失业保险基金中支付。8.√。解析：这是跨省流动就业人员养老保险待遇计发的基本规则。9.√。解析：《工伤保险条例》第四十三条规定。10.√。解析：《社会保险法》第七十四条规定。四、计算分析题1.解析与计算：首先确定张某2024年度的缴费基数。其月平均工资12000元，介于当地缴费基数下限4000元和上限20000元之间，因此以其实际工资12000元作为缴费基数。养老保险：单位缴费=12000×16%=1920.00元个人缴费=12000×8%=960.00元医疗保险（含生育）：单位缴费=12000×8%=960.00元个人缴费=12000×2%=240.00元失业保险：单位缴费=12000×0.5%=60.00元个人缴费=12000×0.5%=60.00元工伤保险：单位缴费=12000×0.4%=48.00元个人缴费=0元合计：单位每月缴费总额=1920+960+60+48=2988.00元个人每月缴费总额=960+240+60=1260.00元2.解析与计算：(1)李某是否可以领取失业保险金？可以。理由：李某因“用人单位未及时足额支付劳动报酬”而解除劳动合同，属于《实施<中华人民共和国社会保险法>若干规定》第十三条规定的“非因本人意愿中断就业”的情形之一。同时需满足缴费满一年、已办理失业登记并有求职要求等条件。(2)经济补偿计算：需要支付。根据《劳动合同法》第三十八条、第四十六条，用人单位未及时足额支付劳动报酬，劳动者解除合同的，用人单位应支付经济补偿。工作年限：2年零3个月，按2.5年计算。经济补偿金=工作年限×解除合同前12个月平均工资=2.5×8500=21250元。3.解析与计算：根据《工伤保险条例》：(1)一次性伤残补助金：六级伤残为16个月的本人工资。金额=16×7500=120000元。(2)按月伤残津贴：六级伤残为