2023年高管人员考试题库三合作金融机构知识

山东银监局银行业金融机构高级管理人员测

试系统题库

合作金融机构知识

（共149道题）

一、单项选择题

1、按照《农村合作银行管理暂行规定》的规定，农村合作银

行的注册资本金不得少于（C）万元。

A.500万元B.1000万元C.2023万元D.5000万元

2、农村合作银行实行资产负债比例管理，流动性资产余额与

流动性负债余额日勺比例不得低于（B）。

A.10%B.25%C.30%D.50%

3、按照《商业银行法》日勺有关规定，农村合作银行对同一借

款人贷款余额与农村合作银行资本余额的比例不得超过

（A）o

A.10%B.15%C.30%D.20%

4、农村信用社贷款余额与存款余额的比例不得超过（C）。

A.60%B.75%C.80%D.100%

5、农村合作金融机的风险评价和预警指标体系》中，农户小

额信用贷款日勺金融资产风险权数为（C）。

A.100%B.50%C.20%D.10%

6、下列选项中可以作为农村合作金融机构的股金来源日勺是

(A)o

A.农户自有资金B.贷款C.财政资金D.有价证券

7、按照股金性质，农村合作金融机构的股金可以分为资格股和

(C)O

A.自然人股B.法人股C.投资股D.内部职工股

8、农村合作金融机构社员持有的投资股，不能(B)。

A.转让B.退股C.继承D.赠与

9、农村合作金融机构可以根据盈利状况,对社员(B)。

A.支付利息B.红利转增股金C.报销费用D.分红保

息

10、专题中央银行票据置换亏损挂帐和不良贷款的次序是

(A)o

A.优先置换不良贷款B,优先置换亏损挂帐C.各按50%

置换D.由农村合作金融机构自己决定

11、专题中央银行票据到期时，资本充足率和不良贷款比例未

到达有关兑付条件日勺,人民银行予以推迟兑付期限(B)。

A.1年B.2年C.3年D.4年

12、按照《农村合作银行、统一法人社法人治理指导》日勺有关

规定，农村合作金融机构职工担任日勺监事不得超过监事总数日勺

（C）O

A.1/5B.1/4C.1/3D.1/2

13、按照《农村合作银行、统一法人社法人治理指导》的有关

规定，农村合作银行董事会例会每年至少召开（D）次。

A.1次B.2次C.3次D.4次

14、农村合作金融机构的附属资本包括呆帐准备和（B）o

A.实收资本B.定期次级债务C.资本公积D.盈余公

积

15、《农村信用社员工岗位轮换措施》中规定，在同一机构

（部门）日勺同一信贷、资金调剂、资金清算岗位上持续工作满

（C）的人员，原则上都要进行岗位轮换。

A.1年B.2年C.3年D.5年

16、按照《农村信用社员工强制休假暂行措施》，对一般员工

每年应按照总人数（B）的比例安排强制休假。

A.10-20%B.20-30%C.30-40%D.40-50%

17、按照《农村信用社员工强制休假暂行措施》，强制休假期

限最长不超过（B）。

A.5天B.7天C.10天D.14天

18、对社员（股东）日勺股金红利分派应采用（A）原则。

C.不得高于利润增长率

D.不得低于利润增长率

23、按照《农村合作银行、统一法人社法人治理指导》的有关

规定，农村合作金融机构重大关联交易应（D）。

A.由关联交易控制委员会审批

B.直接提交董（理）事会审批

C.直接由主任（行长）审批

D.由关联交易控制委员会审查后，提交董（理）事会审批

24、农村合作金融机构进入全国银行间同业拆借市场进行资金

拆借，需要通过如下（B）审批。

A.银监局B.人民银行

C.财政厅D.税务局

25、《农村信用社省联合社管理暂行规定》中，单个农村合作

银行、统一法人县联社向省联社投资入股金额不得超过其自身

实收资本日勺（B）o

A.20%B.30%C.40%D.50%

26、农村合作银行、统一法人县联社设置支行、信用社时，拨

付各分支机构营运资金额日勺总和不得超过资本金总额的

（C）O

A.40%B.50%C.60%D.70%

27、农村合作银行、统一法人县联社设置分支机构，如遇特殊

状况需要延期筹建，应当在在筹建期限届满前(A)内向决定

机关提交筹建延期申请。

A.1个月B.2个月C.半个月D.1周

28、借款人在本社(行)贷款的还款状况正常，但在其他金融

机构的贷款被划为次级类，则五级分类时该贷款应划为

(B)o

A.正常B.关注C.次级D.可疑E.损失

29、按照股金来源，农村合作金融机构的段金可以分为法人股

和(A)o

A.自然人股B.资格股C.投资股D.内部职工股

30、资产业务不包括(C)o

A.现金资产B.各项贷款C.票据结算D.证券投

资

31、农村合作金融机构发放抵押、质押贷款时，抵押物、质押

物的价值一般不得低于贷款本金的(B)倍。

A.1.2B.1.5C.2D.0.8

32、下列哪项不属于农村合作金融机构日勺负债业务(D)。

A.银行同业拆入B.发行金融债券C.向中央银行

借款D.发行长期次级债券

33、农村合作金融机构的现行记帐措施是(A)。

A.借贷记帐法B.资金收付记帐法

C.单式记帐法D.单一记帐法

34、留于后来年度分派的利润或待分派的利润叫(D)。

A.实收资本B.赢余公积C.资本公积D.未分派利润

35、根据财政部印发的《银行抵债资产管理措施》，农村合作

金融机构获得的抵债资产原则上不准自用，必须组织拍卖或按

规定通过其他方式变现，由于特殊状况需要自用的固定资产，

(C)0

A.直接从抵债资产转入固定资产

B.仍在抵债资产中核算

C.按规定办理对应的购建审批手续

D.运用呆账准备核销后，直接使用

36、农村合作金融机构办理委托贷款业务时，(C)o

A.收取贷款利息收入，不承担贷款风险

B.收取手续费，承担贷款风险

C.收取手续费，不承担贷款风险

D.收取贷款利息收入，承担贷款风险

37、农村合作金融机构支付金融机构往来利息支出，以及金融

机构系统内部资金往来发生日勺利息支出，应采用如下方式：

(A)o

A.转账结算，直接汇划到对方的结算账户

B.支付现金

C.另设账户结算

D.上述三种方式都可以

38、农村信用合作社财务管理实行措施》中规定，农村合作金

融机构委托代办手续费、业务宣传费、业务招待费、防灾费，

应(B)o

A.预测开支状况，预提费用

B.一律据实列支

C.按季列支

D.上述三种方式都可以

39、农村合作金融机构发生的年度亏损，可以用下一年度的利

润在税前弥补，下一年度利润弥补局限性日勺，可以在(B)内

延续弥补，仍局限性弥补时，用税后利润弥补。

A.3年B.5年C.7年D.23年

40、农村合作金融机构缴纳所得税后的利润，除国家另有规定

者外，首先用于(D)o

A.提取盈余公积金

B.提取公益金

C.提取一般准备

D.弥补历年亏损挂账

41、票据贴现期限最长不得超过（B）。

A.3个月B.6个月C9个月D.1个月

42、根据有关规定确认为呆账的贷款，（D）。

A.计算应收利息，计入表内

B.计算应收利息，计入表外

C.计入当期损益

D.不再计算应收利息

43、下列哪项可作为农村合作金融机构日勺贷款对象？（B）

A.地方政府

B.个人消费贷款

C.政府的构成部门

D.企业用于缴税

44、具有代理结算资格的联社（合行）代理债券投资业务，必

须在（A）日勺前提下。

A.被代理社自愿

B.被代理社有富余资金

C.被代理社是代理社的社员

D.自身需要投资

45、多种业务印章在未启用或停用待上缴销毁期间，应

(B)o

A.加封

B.加封，并指定专人妥善保管

C.指定专人妥善保管

D.随意保管

46、贷款风险分类日勺原则中有一条最关键日勺内容，就是贷款偿

还的(B)o

A.及时性B.也许性C.重要性D.以上均不对

47、深化农村信用社改革过程中，财政部拨补给农村信用社的

保值储蓄补助重要用于(A)。

A.弥补亏损挂帐B.核销呆帐贷款C.向社员分红D.提取劳

动分红

48、(B)是对会月事项发生后的原始凭证、记账凭证、账物

清单、日计表以及业务过程进行再检查和监督日勺活动，是会计

内控机制日勺重要构成部分。

A.会计检查B.会计事后监督C.会计辅导D.会计查

对

49、如下论述，对日勺的是(C)o

A.手工销号日勺重要空白凭证可以跳号使用

B.有制约关系的印、押不一定要分管

C.未经复核的借款凭证不得付款

D.会计事后监督不一定与柜台业务相分离

二、多选题

1、农村信用社新的监督管理体制是：（ABC）

A.国家宏观调控、加强监管

B.省级政府依法管理、贯彻责任

C.信用社自我约束、自担风险

D.行业管理部门强化管理

2、如下有关农村合作银行的性质表述对日勺日勺是：（ACD）

A.股份合作制的金融机构

B.非盈利性金融服务机构

C.农民、农村工商业户、企业法人和其他经济组织入股构成

D.小区性金融机构

3、按照《农村合作银行、统一法人社法人治理指导》的有关

规定，农村合作银行董事会可以行使如下哪些职权：（BC）

A.对增长或减少注册资本做出决策

B.决定农村合作银行经营计划和入股及投资方案

C.决定农村合作银行内部管理构造设置

D.检查监督农村合作银行的财务活动

4、《中国银监会合作金融机构行政许可事项实行措施》中，

农村合作银行下列哪些变更事项，需经中国银行业监督管理委

员会(ABCD)

A.变更注册资本

B.变更营业场所

C.调整业务范围

D.修改章程

5、有关农村合作金融机构的股权构造如下表述对的的是：

(BD)

A.单个自然人投资最高不得超高股本总额日勺5%

B.职工持股总额不得不得超过股本总额日勺25%

C.农户持股总额不得低于股本总额日勺30%

D.单个企业法人及其关联企业持股总和不得超过总股本的10%

6、《中国银监会有关农村信用社以县(市)为单位统一法人

工作指导意见》规定，信用社和县(市)联社组建统一法人社

日勺详细条件是：(ABC)

A.全辖农村信用社统算，帐面资能抵债

B.基层农村信用社自愿

C.县(市)联社有较强的管理能力

D.统一法人社后股本金到达1000万元以上，并使关键资本充

足率在任何时点都不低于4%

7、有关省联社日勺职能如下对的日勺是：（ABD）

A.制定行业自律制度并督促执行

B.指导农村信用社健全法人治理构造，完善内部控制制度

C.任免信用社高级管理人员

D.参与资金市场，为信用社融通资金

8、按照《农村合作银行、统一法人社法人治理指导》日勺有关

规定，农村合作金融机构社员（股东）享有的权利有：（AC）

A.对农村合作金融机构经营行为进行监督，提出提议和质询

B.自由退股

C.获得服务日勺优先权和优惠权

D.享有股金分红或股金保息

9、农村合作金融机构社员（股东）持有的股金，可依法：（BCD）

A.买卖B.转让C.继承D.赠与

10、农村合作金融机构社员（股东）持有的资格股，存在如下状

况哪些状况之一时不得办理退股：（AC）

A.农村合作金融机构当年亏损

B.未经监管部门同意

C.农村合作金融机构资本充足率未到达规定规定或退股后达不

到规定规定日勺

D.未通过社员代表大会同意

11、如下有关专题中央银行票据时表述对日勺日勺是：(ACD)

A.人民银行向信用社定向发行的债券

B.可以流通、转让和质押

C.年利率1.89%,按年付息

D.用于置换信用社的不良贷款和历年挂帐亏损

12、专题中央银行票据的兑付条件是：(ACD)

A.实行统一法人体制的信用社资本充足率到达4%

B.不良贷款比例不高于15%

C.不良贷款比例较2023年12月末的降幅不低于50%

D.农村合作银行资本充足率到达8%

13、如下属于农村合作金融机构关键资本日勺是：(ABCD)

A.实收资本B.股本金C.资本公积D.未分派利润

14、对改革试点地区日勺信用社，国家予以的扶持政策包括：

(ABD)

A.对亏损信用社因执行国家宏观政策开办保值储蓄而多支付保

值贴补息予以补助

B.从2003年1月1日起，对试点地区所有信用社日勺营业税按3%

的税率征收

C.对所有试点信用社免征所得税

D.在民间借贷比较活跃的地方，实行灵活日勺利率政策

15、农村合作金融机构员工要实行：(ABCD)

A.岗位轮换制度B.强制休假制度

C.亲属回避制度D.竞争上岗制度

16、农村合作金融机构员工岗位轮换日勺范围包括：(ABCDE)

A.会计B.信贷C.资金清算

D.计算机科技管理E.票据业务

17、农村合作金融机构员工强制休假日勺范围包括：(ABCDE)

A.会计B.经费C.资金调剂

D.银行卡管理E.货币市场

18、农村合作金融机构辖内员工之间有下列关系之一日勺，须实

行亲属回避制度：(ABCD)

A.夫妻关系

B.直系血亲关系

C.三代以内旁系血亲关系

D.配偶日勺兄弟姐妹的配偶

19、按照《农村合作银行、统一法人社法人治理指导》的有关

规定，农村合作金融机构应在董事会下设：(ABCD)

A.提名委员会

B.风险管理委员会

C.薪酬委员会

D.审计委员会

20、申请各类高级管理人员任职资格，拟任人应：(ABCD)

A.理解拟任职务的职责

B.熟悉同类型机构的管理框架、盈利模式

C.熟知同类型机构的内控制度

D.具有与拟任职务相适应的风险管理能力

21、按照《中国银监会合作金融机构行政许可事项实行措施》

的规定，申请担任农村合作银行、统一法人县联社理(董)事

长应具有如下条件：(AB)

A.大专以上学历

B.从事金融工作6年以上，或从事有关经济工作23年以上

(其中从事金融工作3年以上)

C.从事金融工作5年以上

D.大学以上学历

22、统一法人县联社设置信用社，应当符合如下条件：

(ABCDE)

A.当地小区对金融服务有需求

B.内控健全有效，近来2年无违法、严重违规行为和重大案件

发生

C.统一法人社向信用社拨付与其经营规模相适应的营运资金

D.资产质量良好

E.资本充足率不低于4%

23、《中国银监会合作金融机构行政许可事项实行措施》规

定，农村合作金融机构设置自助很行，应符合如下条件；

(ABC)

A.内控健全有效，近来2年无违法、严重违规行为和重大案件

发生

B.有开展自助银行服务的技术和人员

C.有符合规定的营业场所、安全防备措施和与业务有关的其他

设施

D.营运资金不低于200万元人民币

24、农村合作金融机构贷款五级分类中，不良贷款有：

(CDE)

A.正常B.关注C.次级D.可疑E.损失

25、农村合作金融机构贷款五级分类应按照如下原则进行：

(ABCD)

A.贯彻责任B.定期分析

C.动态监测D.科学考核

26、《中国银监会合作金融机构行政许可事项实行措施》规

定，农村合作金融机构减少注册资本的，应符合下列条件：

(ABCD)

A.变更注册资本后应当符合最低注册资本的规定

B.变更注册资本后资本充足率等监管指标符合审慎经营规则

C.上年亏损不得减少注册资本

D.符合法定程序

27、《中国银监会合作金融机构行政许可事项实行措施》规

定，申请开办外汇(结售汇业务除外)和噌长外汇业务品种，

应符合如下条件：(ABCDE)

A.资产总额20亿元人民币以上，注册资本不低于2023万元人

民币

B.关键资本充足率到达4%,不良贷款比率低于15%

C.有不低于200万元美元或其他等值自由兑换货币日勺外汇资本

金

D.有合格日勺外汇业务人员

E.有合格日勺外汇结算代理行

28、《中国银监会合作金融机构行政许可事项实行措施》规

定，农村合作金融机构申请募集次级定期啧务和以私募方式发

行次级债券，应具有如下条件：(ABCDE)

A.已实行贷款五级分类，且分类成果真实精确

B.关键资本充足率不低于4%

C.贷款损失准备计提充足

D.有良好日勺企业治理构造

E.近来3年未发生重大案件和违法违规行为

29、农村合作金融机构呆账准备包括：(ABCDE)

A.贷款专题准备

B.贷款特种准备

C.坏账准备

D.长期投资减值准备

E.一般准备

30、下列哪项属于农村信用社的固定资产：(ADE)

A.自用房屋B.保险柜C.计算机D.运钞车E.

大型计算机网络

31、下列哪项不能作为农村信用社日勺抵债资产：(ABC)

A.无形资产B.土地C.已依法设定为抵押物日勺房产

D.机器设备

32、下列哪项固定资产不需计提折旧：(ACD)

A.已估价单独入帐的土地B.尚未使用日勺房屋

C.以经营租赁方式租入的固定资产D.已提足折旧继续使用

日勺固定资产

33、农村合作金融机构获得抵债资产的方式重要有如下几种：

(ABD)

A.由借款人、贷款人、担保人三方协商并签订具有法律效力的

协议书

B.经仲裁机构仲裁决定

C.政府置换

D.人民法院判决或裁定

34、农村合作金融机构获得的抵债资产不能当即变现的，可按

如下原则确定其价值：(BCD)

A.市场上同类产品价格

B.借、贷双方协商议定的价值

C.借、贷双方共同承认的权威评估部门评估确认的价值

D.法院裁决确定的价值

35、农村合作金融机构资金有富余的，可投资于如下债券：

(ACD)

A.国债

B.一般企业债券

C.政策性金融债

D.公开发行的国家重点建设企业债券

36、农村合作金融机构重大事项汇报日勺范围包括：(ABCD)

A.联社(合行)本部重大突发性事件

B.联社(合行)各级营业机构重大突发性事件

C.高级管理人员重大事件

D.突发性事件

37、农村合作金融机构重大突发性事件包括：(ABCDEFG)

A.辖内出现挤提存款苗头或挤提事件

B.辖内发生2023万元人民币及以上金融诈骗

C.辖内发生100万元人民币及以上盗窃

D.导致人员伤亡或重大经济损失的爆炸案件

E.绑架信用社、合作银行高级管理人员的案件

F.丢失、被盗枪支、弹药和涉枪案件

G.抢劫营业网点或运钞车案件

38、农村合作金融机构经营管理及其他重大事项包括：

(ABCDEF)

A.重大关联性交易

B.遗失重要空白凭记和账薄，也许或已经导致资金风险

C.标日勺在1000万元人民币及以上日勺重大涉诉和纠纷状况

D.资产、负债或表外业务发生1000万元人民币及以上大额经

营损失

E.新发生或新发现的1000万元以上违规担保、违规贴现、违

规拆借、违规吸储和放贷等违规经营行为

F.辖内一种或多种营业网点中断营业或者未经规定程序同意

歇业1个营业日以上的

39、农村合作金融机构高级管理人员重大事项包括：(ABCD)

A.辖内各级高级管理人员因叛逃、出走、非正常死亡、辞

职、被罢职

B.辖内各级高级管理人员在未办理离岗请假手续的状况下，

无端离开岗位3个工作日以上

C.辖内各级高级管理人员因意外伤害、疾病、学习等原因导

致岗位空缺1个月以上

D.辖内各级高级管理人员违反有关法律法规或内部管理规

定，受到纪律处分

40、农村合作金融机构日勺下列开支不得计入当期成本：(BC)

A.当期利息支出

B.购置和建造固定资产、无形资产和其他资产日勺支出

C.对外投资支出及分派给投资者的利润

D.当期固定资产折旧

41、农村合作金融机构的清算财产支付清算费用后，按照下列

次序清偿债务：(ABD)

A.应付未付日勺职工工资、劳动保险费

B.应缴未缴国家的税金及其他款项

C.支付股东股利

D.尚未偿付的债务。债务局限性所有清偿的，按比例清偿

42、下列哪项不属于农村信用社理事会的职能：(ABDE)

A.审批贷款B.审查财务开支C.制定基本管理制度D.

聘任部门经理E.审批分红方案

43、助学贷款实行的管理方式是：(ACD)o

人一次申请B.一次发放C.一次授信D.分期发放

44、农村合作金融机构的风险类型包括：(ABCDE)o

A.流动性风险B.信用风险C.市场风险D.清偿性风险

E.收益风险

45、农村合作金融机构的固定资产可分为：(AB)o

A.经营用固定资产B.非经营用固定资产C.投资用固

定资产D.非投资用固定资产

46、下列哪项属于信用社的营业收入：(ABC)

A.金融机构往来收入B.利息收入C.手续费收入D.投

资收益

47、非金融企业法人投资入股农村信用社应符合下列哪项规

定：(ACE)

A.净资产到达所有资产日勺30%以上；

B.权益性投资余额不得超过企业净资产日勺30%；

C.入股资金为自有资金且来源合法；

D.以他人委托资金入股；

E.注册地在农村信用合作社辖区之内。

48、境内金融机构向农村信用社投资入股应满足下列哪项规

定：(ABCE)

A.银行资本充足率不低于8%；

B.权益性投资余额不得超过其净资产的50%；

C.近来2个会计年度持续盈利；

I).注册地在农村信用合作社辖区之内；

E.非银行金融机构资本总额不低于加权风险资产总额的10%o

49、深化农村信用社改革中要实现的“四自”是指：(ACDE)

A.自主经营B.自我发展C.自担风险D.自负盈亏E.自

我约束

50、农村信用社目前可选择的投资产品包括：(BC)

A.股票B.国债C.金融债券D.房地产E.商品期

货

三、判断题

1、根据《农村合作银行管理暂行规定》，农村合作银行的行

长可由该行董事长兼任，但任期不得超过3年。(N)

2、农村合作银行关键资本率不得低于8%(N)

3、设置农村合作银行，金融机构不良贷款比率应低于15%。

(Y)

4、农村信用社的资格股可以转让，但不能退股。(N)

5、农村合作银行的财务会计报表应当在召开股东代表大会日勺

20日前置备于该行，供股东查阅。(Y)

6、农村合作银行的董事会组员、行长及财务主管人员不得担

任监事。(Y)

7、农村合作金融机构对股金管理的有关规定，应当在章程、招

股阐明书等公开文字材料中载明，并置于营业场所，以供查询。

(Y)

8、农村合作金融机构不得接受其他金融机构入股。(N)

9、投资股是获得社员(股东)资格必须缴纳的基础股金。(N)

10、当年亏损的农可合作金融机构不得对社员分派红利。

(Y)

1K农村合作银行不得向股东(农民股东除外)及关系人发放信

用贷款和担保贷款。(N)

12、农村合作金融机构监事会中的职工监事由职工代表大会选

举产生，非职工监事由股东代表大会选举产生。(Y)

13、农村合作银行日勺董事会可以直接聘任或辞退副行长、财务

和信贷负责人。（N）

14、省级人民政府应当坚持政企分开日勺原则，对信用社依法管

理，不把对信用社的管理权下放给地（市）和县、乡政府。（Y）

15、农村合作金融机构董（理）事、监事、行长（主任）、副

行长（副主任）持有日勺股份，在任职期间内不得转让或退股。

（Y）

16、农村合作金融机构应每年制定本年度岗位轮换计划。

（Y）

17、农村合作金融机构员工岗位轮换分为定期轮换和不定期轮

换，对人事、经费会计、档案管理等岗位人员应实行定期轮

换，对一线业务及业务管理岗位人员应实行不定期轮换。

（N）

18、农村合作金融机构管理岗位人员不必实行强制休假制度。

（N）

19、实行强制休假制度应自强制休假起始时间前3个工作日告

知休假员工本人。（N）

20、管理岗位人员在强制休假时，应安排具有对应管理能力的

合适人员接替工作，接替人员在接替工作期间可以对贷款、资

金等工作事项进行决策。（N）

21、农村合作金融机构应定期或不定期地对固定资产进行全面

日勺盘点、清查，每年不得少于一次。（Y）

22、拟任省（区、市）农村信用社联合社、农村合作银行的合

规负责人，应具有本科以上学历，并从事金融工作四年以上。

（Y）

23、农村合作银行支行行长，应具有大专以上学历，从事金融

工作4年以上，或从事有关经济工作8年以上（其中从事金融

工作2年以上）。（Y）

24、借款人贷款重组后仍不能正常偿还本息，则五级分类时该

贷款应划为次级类。（N）

25、农村合作金融机构贷款五级分类的第一负责人是详细分类

日勺信贷员。（N）

26、贷款五级分类中，农村合作金融机构应每月至少每季根据

最新的信息资料，对借款人的偿债能力进行分析。（Y）

27、农村合作金融机构应在不超过5年日勺期限内，在税后利润

中提足一般准备。（Y）

28、农村合作金融机构通过配股方式变更注册资本的，在变更

注册资本前还