镇卫生院收款票据管理制度

镇卫生院收款票据管理制度1总则1.1制定目的与适用范围为加强镇卫生院收费票据管理，规范公立医疗机构收费行为，健全财务内部控制体系，防范收费环节跑冒滴漏，保障国有资金和单位财产安全，根据《财政票据管理办法》《医疗收费票据使用管理办法》《医疗机构财务会计内部控制规定（试行）》等上级规定，结合我镇卫生院面向农村居民服务、业务量波动大、人员少的实际运营情况，制定本制度。本制度适用于镇卫生院所有收费票据的领购、开具、使用、保管、核销、监督全流程管理，覆盖所有收费岗位、财务岗位涉及票据管理的正式职工、合同制收费员、临时顶岗人员，所有相关人员必须严格遵守本制度要求。镇卫生院作为公立基层医疗机构，所有收费行为必须使用合法合规的财政监制票据，严禁任何形式的无票收费、违规开票，本制度是单位收费管理的核心制度，是绩效考核、责任追究的核心依据。1.2管理职责分工1.2.1院长职责院长是镇卫生院收款票据管理的第一责任人，对票据管理的合法性、安全性负总责，负责审批年度票据领购计划、票据存根销毁申请，定期听取票据管理情况汇报，每年度组织开展一次票据管理专项检查，协调解决票据管理中的重大问题，对重大违规行为的处理进行最终审批。1.2.2财务负责人职责具体分管票据管理工作，负责审核年度票据领购计划，监督票据管理员、收费员的日常管理行为，定期核查票据盘点、核销结果，每月组织开展一次票据抽查，对发现的违规问题及时督促整改，重大问题及时上报院长。1.2.3专职票据管理员职责镇卫生院财务室设置专岗票据管理员（业务量较小时可由财务人员兼职，但必须专人专管），具体职责包括：负责按规定向同级财政部门申领各类票据，建立健全票据领购、使用、核销全流程手工+电子台账，妥善保管库存空白票据和已使用票据存根，每月定期开展库存票据盘点，负责核销收费员上交的已使用票据存根，每半年向同级财政部门报送票据使用情况，配合上级部门的票据监督检查。1.2.4收费员职责所有一线收费人员是票据使用的直接责任人，负责按规定领用、开具、保管本人领用的票据，每日核对开票金额与实际收款金额，按时将票款足额缴存单位银行账户，按规定上交已使用票据存根，对本人领用票据的完整性、开票的合规性负直接责任。1.2.5稽核岗位职责财务室稽核岗负责每月对票据开具、票款缴存情况进行交叉复核，核对开票总金额与入账总金额的一致性，排查违规开票、截留票款等问题，形成月度稽核报告上报财务负责人。2票据种类与使用范围镇卫生院所有收费必须对应使用规定种类的票据，严禁串用、混用，具体分类及要求如下：票据种类监制/核发单位适用收费范围核心管理要求纸质门诊医疗收费票据同级财政部门门诊患者医疗服务收费结算，包括门诊药费、检查费、化验费、治疗费、二类疫苗费、健康体检费等逐号顺序使用，全联一次性开具，存根完整留存纸质住院医疗收费票据同级财政部门住院患者医疗服务收费结算，包括床位费、手术费、药费、护理费、护理费等出院结算完成后一次性开具，明确标注医保统筹支付、个人支付金额电子医疗收费票据省级财政部门统一系统管理所有门急诊、住院医疗服务收费，支持患者自助扫码获取电子存根系统+本地双备份，可按需为患者免费打印纸质凭证非税收入票据同级财政部门按规定收取的非税收入，包括疫苗接种服务费、公共卫生专项服务收费等不得用于普通医疗服务收费，严禁与医疗票据串用公益事业捐赠票据同级财政部门接受社会单位、个人公益性捐赠时开具不得用于任何收费结算，不得变相用于经营活动内部往来结算票据同级财政部门单位内部部门往来结算、代收代付等非经营业务不得对外开具，不得作为报销凭证提供给外部单位任何部门和个人不得私自印制、伪造、变造票据，不得购买使用非财政部门监制的违规票据用于收费，未按规定使用票据的，患者有权拒绝缴费，财务部门不得办理入账手续。3票据领购管理3.1领购计划与审批票据管理员每年年底结合本年度票据实际使用量、下一年度业务增长预估（如辖区人口增长、公共卫生服务项目增加等），制定下一年度票据领购计划，报财务负责人审核、院长审批后，按规定向同级财政部门办理领购手续，严禁超计划大量囤积票据，避免因存放不当造成票据损毁、丢失。因突发公共卫生事件、季节性门诊量突增（如农忙后集中体检高峰、流感季门诊高峰、疫苗集中接种期等）特殊情况需要临时增加领购量的，由票据管理员提出临时申请，经财务负责人签字批准后，可临时追加领购，无需调整年度计划。3.2分级领用与验旧领新制度镇卫生院严格执行验旧领新领用制度，收费员领用新票据前，必须先将已使用完的票据存根交票据管理员核销，核销无误后方可领用新票，具体规定如下：1.收费员单次领用票据的数量不得超过本岗位1个月的实际使用量，业务量较小的普通门诊收费岗单次领用不得超过1本手工票据或50份电子票段，业务量较大的门诊收费岗不得超过2本手工票据或100份电子票段，超出限额领用的，必须经财务负责人签字批准，严禁大量领用后个人存放票据。2.收费员领用票据时，必须当面核对领用票据的种类、数量、起讫号码，检查有无缺页、漏号、印刷错误、损毁情况，核对无误后，在票据领用台账上签字确认，方可领用，离开领用柜台后发现缺页漏号等问题的，由领用人承担责任。3.临时顶岗的收费人员领用票据，必须经财务负责人批准，由原岗位收费员或票据管理员陪同办理领用手续，顶岗结束后当日必须办理票据核销、剩余票据交接手续，不得将票据带离工作岗位，不得跨工作日存放个人领用票据。3.3领用台账管理票据管理员必须同时建立手工和电子两套票据管理台账，逐笔登记所有票据的领购、领用、核销信息，台账登记内容必须完整，包括：票据种类、领购日期、领购数量、起讫号码、领用日期、领用人签字、核销日期、核销人签字、开票总金额。电子台账每月要做一次云备份+本地备份，防止数据丢失，任何人不得涂改、伪造台账记录，确需修改的，必须由修改人签字注明修改日期和原因，不得直接涂抹销毁原记录。4票据开具与使用管理4.1开票基本规范1.所有收费必须逐笔开具票据，不得因患者索要票据额外加收费用，也不得因患者不索要票据就不开具票据，严禁任何形式的不开票收费、开票不入账行为，哪怕是1元钱的停车费、工本费，都必须按规定开票，留存存根。2.纸质票据开具必须全联次一次性复写或打印，严禁分联分次开具，严禁开具大头小尾票据，所有开票项目必须填写完整准确，不得缺项漏项：必须填写付款人姓名（个人患者至少填写姓名，单位付费的填写单位全称），医疗收费必须标注门诊号或住院号，分项目列明具体收费内容（不得笼统填写“医疗费用”，必须分别列明西药费、中药费、检查费、治疗费、床位费等具体项目），明确标注总金额、医保统筹支付金额、个人账户支付金额、个人现金支付金额，标注开票日期，加盖收费专用章，收款员签字确认。3.电子票据开具必须通过财政部门统一的电子票据管理系统开具，开票后实时将开票信息上传至财政票据查验平台，不得离线开具后不上传，不得绕开系统开具自制电子票据，电子票据内容填写规范与纸质票据一致，患者需要纸质凭证的，收费人员应当免费为患者打印，打印后的纸质电子票据加盖收费专用章后与纸质票据具备同等效力。4.作废票据处理规范：纸质票据填写错误需要作废的，必须保留全部联次，整份加盖“作废”戳记，不得私自撕毁、丢弃，随正常票据存根一起上交核销；电子票据填写错误或者发生退费需要作废的，必须在系统中做作废红冲处理，保留作废红冲记录，不得直接删除原开票记录，跨月退费的，必须按原开票信息全额红冲后再重新开具正确票据。5.退费业务票据处理：患者办理退费的，必须收回原开具的收费票据，原票据患者已经带走无法收回的，必须由患者签字确认退费信息，注明原票据号码、开票日期、退费金额，电子票据退费必须先红冲原票据，再办理退款手续，退费审批手续不全的，不得作废票据办理退款。4.2票据使用禁止性规定所有工作人员必须严格遵守以下禁止性规定，违反者按本制度责任追究条款处理：1.严禁转借、转让、出租、出借票据，严禁为其他单位或个人代开票据，不得使用本单位票据为其他单位或个人收费，从中谋取利益；2.严禁涂改、挖补、拼接票据内容，不得伪造、变造收费金额，不得篡改开票信息；3.严禁串用票据，不得用内部往来结算票据代替医疗收费票据，不得用非税收入票据收取医疗服务费，不得用捐赠票据收取经营性收费；4.严禁私自销毁空白票据、已使用票据存根，不得随意丢弃作废票据、错票；5.严禁超出票据使用范围使用票据，不得使用收费票据收取不属于本单位职权范围的收费；6.严禁收费不开票、多收费少开票，严禁开票后不及时将票款入账缴存，截留、挪用、私分票款。4.3特殊场景票据使用要求针对镇卫生院常见的特殊收费场景，明确以下要求：1.二类疫苗接种收费：必须开具医疗收费票据，逐项列明疫苗名称、接种服务费金额，不得不开票直接收款，不得用自制收据代替正规票据；2.个人健康体检、入职体检、从业人员体检等收费：必须按收费项目逐项列明，开具医疗收费票据，不得因体检者不需要报销就不开票；3.医保报销票据分割：部分患者需要分割票据分别报销的，必须在原票据存根注明分割情况，重新开具分割后的票据，注明“分割票据”字样，原票据留存备查；4.预收医疗款票据：患者预交住院押金的，开具预收医疗款票据，出院结算时收回预收票据，开具全额住院收费票据，预收票据不得作为最终结算票据使用。5票据保管与盘点管理5.1空白票据保管1.票据管理员存放空白票据必须配备专门的带锁票据存放柜、保险柜，存放场所必须做好防火、防潮、防盗、防蛀、防鼠措施，严禁将空白票据堆放在潮湿、无人看管的场所，非票据管理员不得随意进入票据存放场所，不得随意接触库存空白票据。2.收费员每日工作结束后，必须将本人领用的空白票据、已开票未上交存根锁入收费岗专用保险柜，不得将票据放在开放柜台，不得将票据带回家保管，不得将票据交给无关人员保管。3.因保管不善造成空白票据丢失、损毁的，保管人必须第一时间上报财务负责人和院长，由单位及时向同级财政部门报告，登报声明作废，相关责任由保管人承担。5.2已使用票据存根保管1.已使用完毕的票据存根，由票据管理员按种类、号码顺序整理装订，每本封面上注明种类、起讫号码、开票总金额、使用年度，存入专门的档案柜保管。2.票据存根保管期限按财政部门规定执行，一般为5年，保管期满需要销毁的，由票据管理员造具《票据存根销毁清册》，列明销毁票据的种类、数量、起讫号码、保管期限，报财务负责人审核、院长批准后，报送同级财政部门审批，经批准后按规定程序销毁，严禁私自销毁票据存根。3.电子票据存根由财政部门系统统一保管，单位同时要本地备份电子存根数据，备份数据至少保留10年，防止系统数据丢失。5.3定期盘点制度镇卫生院建立三级定期盘点制度，具体要求：1.收费员每日盘点本人领用的空白票据数量，核对号码顺序，做到日日清，发现缺号、丢失的，当日上报票据管理员；2.票据管理员每月底对单位库存空白票据进行一次全面盘点，填写《镇卫生院票据定期盘点核查表》，核对账面结存数量与实际盘点数量，查找差异原因，签字后上报财务负责人；3.财务负责人每季度组织一次全面抽盘，对所有收费员手上的票据、库存票据进行抽查，形成盘点报告上报院长。|盘点日期|票据种类|账面结存数量（份/本）|实际盘点数量（份/本）|起讫号码区间|差异数量|差异原因说明|盘点人签字|票据管理员签字|财务负责人签字||--|--|--|--|--|--|--|--|--|--||||||||||||6票据核销与交接管理6.1票据核销流程1.收费员用完整批（本）票据后，整理已使用票据存根，汇总本批票据的开票总金额、作废票据份数，与本人收费日报表、银行缴款单核对一致后，交票据管理员申请核销。2.票据管理员接到核销申请后，逐一核对以下内容：本批票据的起讫号码是否连续，有无缺号缺页；作废票据是否全联次留存，是否按规定加盖作废章；开票总金额与收费日报表、银行缴款金额是否一致，有无少缴、漏缴票款；所有开票内容是否符合规范，有无违规开票情况。核对无误后，在核销台账登记核销日期、核销数量、开票总金额，由收费员和票据管理员双方签字，完成核销。3.电子票据核销，除系统自动核销外，票据管理员每月要核对当月电子票据开票总金额与单位入账总金额，核对一致后方可确认核销，对不上的要逐笔排查原因，查找有无漏传、错传开票信息，有无不入账的开票记录。4.票据管理员每半年将本单位已核销票据情况汇总，报送同级财政部门办理验销核销手续，配合财政部门的票据查验工作。6.2工作交接管理当票据管理员、收费员发生岗位调整、离职、退休、长期请假（超过15天）等情况时，必须办理票据交接手续，未完成交接手续的，人事部门不得办理岗位调整、离职、退休手续，具体交接要求：1.交接前，离岗人员必须整理好本人经管的所有票据、台账、相关资料，列出交接明细，做到账实相符，票款一致。2.交接必须有监交人，收费员交接由财务负责人监交，票据管理员交接由院长或分管副院长监交。3.交接时，交接双方、监交人共同逐一核对交接内容，核对无误后，三方在《票据交接记录表》上签字，交接双方各执一份，单位财务留存一份。交接日期离岗人员姓名岗位接岗人员姓名交接项目数量/金额核对结果监交人签字备注未使用空白票据已使用未核销票据存根票据台账（手工/电子）未入账缴存票款其他相关资料物品4.交接完成后发现离岗人员经管期间存在票据丢失、违规开票、截留票款等问题的，仍由原离岗人员承担相应责任，不得因交接完成转移责任。7监督检查与责任追究7.1监督检查机制1.日常稽核监督：财务稽核岗每月对不少于30%的收费岗票据使用情况进行抽查，重点检查有无收费不开票、作废票据不规范、票款不一致等问题，形成月度稽核报告，对发现的问题提出整改要求，跟踪整改落实。2.专项检查：院长每年组织一次收费票据管理专项检查，由财务、医务、行风监