浙江省总审计师制度

PAGE浙江省总审计师制度一、总则（一）目的为了加强浙江省审计工作的统筹协调，提高审计监督效能，规范总审计师制度的设立与运行，根据国家相关法律法规以及审计行业标准，结合浙江省实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于浙江省各级审计机关以及依法设立的国有企事业单位等组织。（三）基本原则1.依法审计原则严格依照国家法律法规和审计准则开展审计工作，确保审计行为合法合规。2.独立性原则总审计师在履行职责过程中，应保持独立的地位，不受其他部门或个人的不当干涉，独立开展审计监督、评价和建议工作。3.统筹协调原则加强审计机关内部各业务部门之间以及与其他相关部门的沟通协作，整合审计资源，形成工作合力，提高审计工作的整体效能。4.专业胜任原则总审计师应具备扎实的专业知识、丰富的实践经验和较强的业务能力，能够胜任审计工作的领导和管理职责。二、总审计师的任职资格与任免（一）任职资格1.具有中华人民共和国国籍。2.遵守国家法律法规，具有良好的职业道德和敬业精神。3.具备本科及以上学历，审计、会计、财务、经济等相关专业毕业。4.从事审计、会计、财务等相关工作二十年以上，具有丰富的审计工作经验和较高的专业水平。5.熟悉国家审计政策法规和财务会计准则，掌握现代审计技术方法。6.具备较强的组织协调能力、沟通能力和文字综合能力，能够有效地领导和管理审计团队。（二）任免程序1.各级审计机关总审计师的任免，按照干部管理权限，由同级人民政府任免。2.国有企事业单位总审计师的任免，由其上级主管部门按照规定程序办理。3.总审计师的任免应在相关媒体上进行公告，并报上级审计机关备案。三、总审计师的职责与权限（一）职责1.协助审计机关主要负责人组织领导审计工作，制定审计工作规划、年度审计项目计划和审计工作制度。2.对审计工作质量进行监督检查，组织开展审计质量控制和考核评价工作。3.组织协调审计机关内部各业务部门之间的工作关系，合理调配审计资源，提高审计工作效率。4.参与重大审计项目的组织实施，对审计发现的问题进行分析研究，提出审计意见和建议。5.组织开展审计业务培训和业务交流活动，提高审计人员的业务素质和专业能力。6.负责与其他部门的沟通协调，建立健全审计协作机制，推动审计工作的顺利开展。7.承办审计机关主要负责人交办的其他事项。（二）权限1.有权查阅与审计事项有关的文件、资料，检查被审计单位的财务、会计资料及其他相关资料和资产。2.有权向被审计单位和有关人员调查取证，要求其提供相关证明材料。3.对审计过程中发现的违规违纪问题，有权依法采取相应的措施进行处理。4.有权参与审计机关的重大决策和重要业务活动，提出意见和建议。5.有权对审计人员的工作业绩进行考核评价，提出奖惩建议。四、总审计师的工作机制（一）工作会议制度1.定期召开总审计师工作会议，总结分析审计工作情况，研究解决审计工作中存在的问题，部署下一阶段审计工作任务。2.会议由总审计师主持，审计机关各业务部门负责人、相关工作人员参加。必要时，可邀请有关专家或其他部门人员列席会议。3.会议应形成会议纪要，明确会议讨论的主要内容、决策事项和工作要求，并印发相关部门和人员贯彻执行。（二）审计项目统筹协调机制1.总审计师负责组织对审计项目进行统筹协调，根据审计项目的性质、规模和审计目标，合理安排审计力量，明确各业务部门的职责分工。2.建立审计项目协调小组，由总审计师担任组长，相关业务部门负责人为成员，负责协调解决审计项目实施过程中出现的问题。3.加强审计项目之间的沟通协作，避免重复审计和审计盲区，提高审计工作效率和效果。（三）审计结果沟通与反馈机制1.总审计师应加强与被审计单位的沟通，及时反馈审计结果，听取被审计单位的意见和建议。2.建立审计结果通报制度，定期向社会公布审计工作情况和审计结果，提高审计工作的透明度和公信力。3.对审计发现的重大问题，应及时向上级领导和有关部门报告，并跟踪督促整改落实情况。五、总审计师的考核与监督（一）考核1.建立健全总审计师考核评价制度，对总审计师的工作业绩、工作能力、职业道德等方面进行全面考核评价。2.考核内容主要包括审计工作完成情况、审计质量控制情况、审计成果运用情况、组织协调能力、团队建设情况等。3.考核方式可采取个人述职、民主测评、业绩考核等多种形式。考核结果分为优秀、称职、基本称职和不称职四个等次。4.考核结果作为总审计师任免、奖惩、续聘的重要依据。（二）监督1.总审计师应自觉接受上级审计机关、同级人民政府和社会公众的监督。2.审计机关应加强对总审计师履行职责情况的监督检查，发现问题及时督促整改。3.建立总审计师廉政档案，对其廉洁自律情况进行记录和监督。对违反廉洁自律规定的行为，依法依规严肃处理。六、培训与职业发展（一）培训1.总审计师应积极参加各类培训活动，不断更新知识结构，提高业务水平和综合素质。2.审计机关应定期组织总审计师参加专业培训，邀请专家学者进行授课，开展业务研讨和经验交流活动。3.鼓励总审计师参加国内外学术交流活动，了解审计领域的最新动态和发展趋势，拓宽视野，提升能力。（二）职业发展1.建立总审计师职业发展规划，为总审计师提供广阔的发展空间和晋升渠道。2.根据总审计师的工作业绩和能力水平，可推荐其担