长春汽车职业技术大学《纳税实务》2025-2026学年期末试卷

长春汽车职业技术大学《纳税实务》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题5分，共50分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.下列哪项不属于增值税的征税范围？（）

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.下列哪项不属于增值税的免税项目？（）

A.农业生产者销售的自产农产品

B.增值税小规模纳税人销售货物

C.出口货物

D.邮政服务

3.下列哪项不属于增值税的征收范围？（）

A.销售不动产

B.出口货物

C.提供交通运输服务

D.提供餐饮服务

4.下列哪项不属于增值税的纳税义务人？（）

A.销售货物的小规模纳税人

B.提供加工修理修配劳务的企业

C.出口货物的一般纳税人

D.非居民企业

5.下列哪项不属于增值税的税率？（）

A.13%

B.9%

C.6%

D.3%

6.下列哪项不属于增值税的计税方法？（）

A.销售额计税

B.采购成本计税

C.收入成本计税

D.成本利润计税

7.下列哪项不属于增值税的纳税期限？（）

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.12个月

8.下列哪项不属于增值税的纳税申报？（）

A.申报纳税

B.申报免税

C.申报减免

D.申报退税

9.下列哪项不属于增值税的纳税地点？（）

A.销售地

B.采购地

C.注册地

D.居住地

10.下列哪项不属于增值税的纳税义务发生时间？（）

A.销售货物或提供劳务的当天

B.收到预收款当天

C.收到货款当天

D.签订合同当天

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题5分，共25分）

1.增值税的征税范围包括哪些？（）

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.提供交通运输服务

2.增值税的免税项目包括哪些？（）

A.农业生产者销售的自产农产品

B.增值税小规模纳税人销售货物

C.出口货物

D.邮政服务

E.教育服务

3.增值税的税率包括哪些？（）

A.13%

B.9%

C.6%

D.3%

E.1%

4.增值税的计税方法包括哪些？（）

A.销售额计税

B.采购成本计税

C.收入成本计税

D.成本利润计税

E.收入利润计税

5.增值税的纳税期限包括哪些？（）

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.12个月

E.24个月

三、判断题（本大题共5小题，每小题5分，共25分）

1.增值税的纳税义务人是指在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。（）

2.增值税的征收范围包括销售货物、提供加工修理修配劳务、销售不动产、出口货物等。（）

3.增值税的免税项目包括农业生产者销售的自产农产品、出口货物、邮政服务、教育服务等。（）

4.增值税的税率包括13%、9%、6%、3%、1%等。（）

5.增值税的纳税期限包括1个月、3个月、6个月、12个月等。（）

四、问答题（本大题共2小题，共20分）

材料一：

某企业为增值税一般纳税人，2024年10月销售货物100万元，提供加工修理修配劳务50万元，购进原材料80万元，购进固定资产20万元，支付增值税进项税额8万元。该企业10月份应缴纳的增值税是多少？

材料二：

某企业为增值税小规模纳税人，2024年11月销售货物50万元，购进原材料30万元，支付增值税进项税额3万元。该企业11月份应缴纳的增值税是多少？

五、案例分析题（本大题共2小题，共30分）

材料一：

某企业为增值税一般纳税人，2024年12月销售货物200万元，提供加工修理修配劳务100万元，购进原材料150万元，购进固定资产50万元，支付增值税进项税额15万元。该企业12月份应缴纳的增