2025年存款保险费率调整及风险频评级实施细则

2025年存款保险费率调整及风险频评级实施细则第一条为进一步完善我国存款保险差别费率机制，强化存款保险对投保机构的市场化风险约束，落实《存款保险条例》《中国人民银行关于进一步优化存款保险费率机制的通知》（银发〔2024〕182号）要求，制定本实施细则。第二条本细则适用于在中华人民共和国境内设立，吸收公众存款的商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、民营银行等银行业金融机构（以下统称“投保机构”）。第三条本次存款保险费率调整与风险评级实施遵循四项原则：一是风险匹配原则，费率水平与投保机构的风险状况一一对应，风险越高费率越高；二是扶优限劣原则，对服务实体经济、符合普惠金融导向的低风险机构给予费率优惠，对高风险机构提高成本约束；三是动态调整原则，结合投保机构年度风险变化和临时风险事件及时调整评级与费率；四是衔接协同原则，充分对接银行业监管评级结果，避免重复评价，降低投保机构合规成本。一、投保机构风险评级体系及实施标准第四条本次实施细则将原存款保险五级风险分类优化为八级风险评级，评级结果从低到高依次为R1（极低风险）、R2（低风险）、R3（中低风险）、R4（中风险）、R5（中高风险）、R6（高风险）、R7（超高风险）、R8（待处置风险），对应差异化费率，解决原制度下同一费率档次内风险差异过大、风险约束不足的问题。第五条风险评级采用百分制评分体系，设置五大核心评价维度，权重分别为：资本与杠杆水平（25%）、资产质量（25%）、流动性风险管控（20%）、公司治理与盈利稳定性（20%）、系统重要性与可处置性（10%），各维度具体评分标准如下：（一）资本与杠杆水平（满分25分）本维度核心考察投保机构风险损失吸收能力，具体指标及评分标准：1.核心一级资本充足率（15分）：核心一级资本充足率满足监管最低要求叠加附加资本要求后，≥11%得15分，8.5%-11%得10.5分，6%-8.5%得6分，低于6%得0分。国内系统重要性银行、全球系统重要性银行需在最低监管要求基础上附加相应系统重要性资本要求，未满足附加要求的按对应区间扣分。2.杠杆率（5分）：杠杆率≥6%得5分，4%-6%得3.5分，3%-4%得2分，低于3%得0分。3.逆周期资本缓冲要求达标情况（5分）：达标得5分，未达标得0分。（二）资产质量（满分25分）本维度核心考察投保机构资产信用风险水平，具体指标及评分标准：1.不良贷款率（10分）：不良贷款率＜1%得10分，1%-2%得7分，2%-3%得4分，＞3%得0分。2.关注类贷款占比（6.25分）：关注类贷款占比＜2%得6.25分，2%-5%得4.375分，5%-8%得2.5分，＞8%得0分。3.拨备覆盖率（6.25分）：拨备覆盖率≥200%得6.25分，150%-200%得4.375分，100%-150%得2.5分，＜100%得0分。4.非信贷资产不良率（2.5分）：非信贷资产不良率＜0.5%得2.5分，0.5%-2%得1.75分，＞2%得0分。（三）流动性风险管控（满分20分）本维度核心考察投保机构短期、长期流动性储备与融资稳定性，具体指标及评分标准：1.流动性覆盖率（7分）：流动性覆盖率≥150%得7分，100%-150%得4.9分，80%-100%得2.8分，＜80%得0分。2.净稳定资金比率（5分）：净稳定资金比率≥120%得5分，100%-120%得3.5分，90%-100%得2分，＜90%得0分。3.同业负债依存度（3分）：同业负债占总负债比例≤33%得3分，33%-50%得2.1分，＞50%得0分。4.流动性匹配率（2.5分）：流动性匹配率≥100%得2.5分，90%-100%得1.75分，＜90%得0分。5.优质流动性资产充足率（2.5分）：优质流动性资产充足率≥100%得2.5分，70%-100%得1.75分，＜70%得0分。（四）公司治理与盈利稳定性（满分20分）本维度核心考察投保机构治理有效性与可持续盈利能力，具体指标及评分标准：1.公司治理合规性（12分）：股权结构清晰、无违规关联交易、董监高履职符合监管要求得12分；存在一般违规得6分，存在重大违规（如隐名持股、关联方侵占银行资产、重大履职失当）得0分。2.平均净资产收益率（ROE）（5分）：近三年平均ROE≥10%得5分，6%-10%得3.5分，3%-6%得2分，＜3%得0分。3.净息差波动率（3分）：近三年净息差波动率＜10%得3分，10%-20%得2.1分，＞20%得0分。（五）系统重要性与可处置性（满分10分）本维度核心考察投保机构发生风险后的处置成本与对金融体系的影响，具体评分标准：1.系统重要性分组（5分）：全球系统重要性银行得5分，国内系统重要性银行得4分，非系统重要性全国性银行得3分，地方法人中小银行得2分。2.可处置性准备（5分）：已制定恢复与处置计划、落实处置要求得5分，未按要求制定恢复与处置计划得0分；存在明确托管方、发起人流动性支持安排的中小银行可额外加2分（本维度满分不超过10分）。第六条风险评级结果划分：总得分100分，按总分对应评级档次：R1：≥90分；R2：85分（含）-90分；R3：80分（含）-85分；R4：75分（含）-80分；R5：70分（含）-75分；R6：60分（含）-70分；R7：50分（含）-60分；R8：＜50分。第七条评级调整特殊条款：投保机构存在下列情形之一的，直接下调评级至少2个档次，情节严重的直接评定为R7及以下：（1）发生重大金融违法违规案件，涉案金额占核心一级资本比例超过5%；（2）被金融监管部门采取暂停业务、限制股东权利等监管措施；（3）存在数据瞒报、造假等行为；（4）核心一级资本充足率降至监管最低要求以下；（5）发生流动性危机，需要央行提供紧急流动性支持。第八条特殊机构评级规则：（1）新设投保机构开业不满1个完整会计年度的，暂按R3级定级，发起人资产规模超过5000亿元、持股比例超过50%且提供全额流动性支持的新设村镇银行，可暂按R2级定级；（2）被接管、托管的投保机构，接管期间直接评定为R7级，进入破产清算程序的直接评定为R8级。二、2025年存款保险费率调整标准第九条本次费率调整在保持整体平均费率基本稳定的前提下，优化费率结构，实现风险评级与费率一一对应，各评级档次对应年费率（按保费基数计算）如下：R1级：0.008%；R2级：0.010%；R3级：0.012%；R4级：0.015%；R5级：0.018%；R6级：0.022%；R7级：0.028%；R8级：0.035%。原2016年版存款保险差别费率机制实施的三档费率（0.01%-0.015%、0.015%-0.02%、0.02%-0.025%）自2025年1月1日起废止，统一执行本细则规定的八级费率。第十条普惠型机构费率优惠政策：符合下列条件的投保机构，可享受对应评级费率的优惠，优惠可叠加享受：（1）吸收居民储蓄存款占本机构全部符合保障范围存款的比例≥70%，定位于服务本地居民与小微企业的投保机构，在对应费率基础上下浮10%；（2）县域涉农贷款余额占各项贷款余额比例≥50%，或普惠小微贷款余额占各项贷款余额比例≥30%的投保机构，在对应费率基础上额外下浮10%。举例：某R3级县域农村商业银行，居民储蓄占比76%，涉农贷款占比58%，优惠后实际年费率=0.012%×(1-10%)×(1-10%)=0.00972%，约0.0097%，较原费率降低超过20%，有效降低了服务基层的中小银行经营成本。第十一条保费计算规则：（1）保费计算基数为投保机构吸收的符合《存款保险条例》保障范围的存款余额季度平均值，扣除同业存款、投保机构高级管理人员在本机构存款、已纳入其他法定保障范围的存款；（2）吸收的外币存款按保费计算时点人民币汇率中间价折算为人民币计入基数；（3）年应缴保费=年度平均存款基数×对应年费率，按季预缴，年度终了后3个月内完成年度清算，多退少补。第十二条费率结构调整的整体影响：本次调整后，我国存款保险整体平均年费率约为0.0143%，较调整前的0.015%略有下降，不会增加银行业整体缴费负担，仅通过结构调整实现风险的差异化定价。其中约62%的投保机构费率较原标准下降，25%的投保机构费率维持不变，13%的高风险投保机构费率不同程度上升，新增的保费收入全部用于补充高风险机构处置准备金。截至2024年末，我国存款保险基金余额约2120亿元，可覆盖约50万亿元的受保存款风险应对需求，基金稳定性充足，能够满足风险处置要求。三、评级与费率核定实施流程第十三条常规年度评级与费率核定流程，每12个月开展一次，流程如下：（1）数据报送：每年10月31日前，投保机构向所在地中国人民银行分支机构报送本机构近12个月的评级相关数据、证明材料，对报送数据的真实性、准确性负责。迟报超过10个工作日的，直接下调评级1个档次；瞒报、漏报关键数据的，直接下调评级2个档次。（2）数据验证：中国人民银行存款保险管理部门汇总数据后，结合国家金融监督管理总局提供的银行业监管评级结果、现场检查结果、行政处罚信息开展交叉验证，确保数据真实准确，避免重复要求投保机构报送数据，降低合规成本。（3）初评结果：每年11月30日前，完成初评，确定初评评级档次和对应费率，反馈给投保机构。（4）申诉复核：投保机构对初评结果有异议的，需在收到初评结果10个工作日内提交书面申诉材料和补充证明，存款保险管理部门在15个工作日内完成复核，给出终评结果。（5）发布执行：每年12月20日前，终评结果和对应费率书面通知投保机构，次年1月1日起正式执行。第十四条临时评级与费率调整流程：投保机构在年度内发生重大风险事件、风险状况发生重大变化的，中国人民银行可随时启动临时评级调整，流程如下：（1）向投保机构下发临时评级通知，要求10个工作日内报送最新风险数据；（2）30个工作日内完成评级核定，将新的评级结果和费率通知投保机构；（3）新费率自下一缴费期开始执行，原评级结果废止。四、监督管理与合规要求第十五条保费缴纳合规：投保机构应当按规定在每季度第一个月的10日前，足额预缴上一季度保费，逾期缴纳的，按日加收万分之五的滞纳金；逾期超过30日未缴纳的，直接下调评级2个档次，逾期超过90日的，纳入金融信用信息基础数据库，按《存款保险条例》予以处罚。第十六条数据合规责任：投保机构报送虚假数据、隐瞒风险的，除下调评级外，处5万元以上20万元以下罚款，情节严重的处20万元以上50万元以下罚款，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员处5万元以下罚款。第十七条信息保密要求：存款保险管理部门工作人员不得泄露投保机构的单个评级结果、费率信息及经营数据，违规泄露信息的，依法给予处分，构成犯罪的依法追究刑事责任。单个投保机构的评级与费率信息仅对机构本人公开，存款保险管理部门仅对外公布全国存款保险费率整体分布、平均费率等汇总信息，不公开单个机构信息，保护投保机构商业秘密。第十八条竞争合规要求：投保机构不得利用自身较低的存款保险费率，违反利率管理规定高息揽储，开展不正当竞争。一经发现，直接上调评级2个档次，移交利率管理部门依法处罚。第十