学校总务财务制度

PAGE学校总务财务制度一、总则（一）制定目的为加强学校总务财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校各项工作的顺利开展，依据国家相关法律法规和财务制度，结合学校实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于学校总务部门所涉及的各项财务活动，包括但不限于经费预算编制、经费收支管理、资产管理、财务审批等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映学校总务财务状况和收支情况。3.合理性原则：各项经费支出应合理、必要，符合学校事业发展规划和实际需求。4.效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益，降低办学成本。5.公开透明原则：财务信息公开透明，接受学校教职工和社会监督。二、财务管理体制（一）学校财务工作实行“统一领导、集中管理”的体制，校长对学校财务工作负总责。（二）总务部门在校长的领导下，负责具体组织实施学校总务财务工作，履行以下职责：1.贯彻执行国家有关财经法律法规和学校财务制度，制定并完善学校总务财务管理制度和实施细则。2.负责编制学校总务年度经费预算，组织预算的执行、控制和分析，定期向学校领导汇报预算执行情况。3.负责学校总务经费的收支管理，严格按照财务制度和审批程序办理各项收支业务，确保经费收支合规、准确。4.负责学校资产的管理，包括固定资产、流动资产等，定期进行清查盘点，确保资产安全完整。5.负责财务档案的整理、归档和保管工作，按照规定期限妥善保存财务凭证、账簿、报表等资料。6.负责财务人员的培训和考核，提高财务人员业务素质和工作水平。7.配合学校审计部门做好财务审计工作，接受财政、税务、物价等部门的监督检查，如实提供财务资料。三、经费预算管理（一）预算编制原则1.坚持“量入为出、收支平衡”的原则，根据学校事业发展规划和年度工作计划，合理编制经费预算。2.统筹兼顾，保证重点，合理安排各项经费支出，优先保障教学、科研等中心工作的需要。3.坚持实事求是的原则，结合学校实际情况，科学合理地预测各项收入和支出，提高预算的准确性和可靠性。（二）预算编制内容学校总务经费预算包括收入预算和支出预算两部分。1.收入预算：主要包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、其他收入等。2.支出预算：按照支出功能分类，分为教育事业支出、科研事业支出、行政管理支出、后勤保障支出、离退休支出等；按照支出经济分类，分为工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、基本建设支出、其他资本性支出等。（三）预算编制程序1.每年[具体时间]前，学校各部门根据本部门下一年度工作计划和工作任务，提出经费预算建议数，报送总务部门。2.总务部门对各部门报送的预算建议数进行审核、汇总，结合学校事业发展规划和财力状况，提出学校总务年度经费预算草案，报学校领导审批。3.学校领导审批后的预算草案提交学校教职工代表大会审议通过后，报上级主管部门备案，并按照规定程序下达执行。（四）预算执行与调整1.学校总务部门负责组织预算的执行，严格按照预算安排控制经费支出，确保预算执行的严肃性。2.预算执行过程中，如遇国家政策调整、学校事业发展需要或其他特殊情况，确需调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额，经总务部门审核后，报学校领导审批。3.预算调整方案经学校领导审批后，由总务部门下达执行，并报上级主管部门备案。（五）预算分析与考核1.总务部门定期对预算执行情况进行分析，及时掌握预算执行进度和经费使用效益，发现问题及时采取措施加以解决。2.学校建立预算执行考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价，考核结果与部门绩效挂钩，促进各部门严格执行预算。四、经费收支管理（一）收入管理1.学校各项收入必须严格按照国家有关规定和学校财务制度进行管理，依法依规组织收入，确保收入的合法性和完整性。2.学校的收费项目和收费标准必须按照国家和地方有关规定执行，实行收费公示制度，向社会公布收费项目、收费标准、收费依据等，接受社会监督。3.学校收取的各项费用必须使用财政部门统一印制的票据，按照规定及时足额上缴财政专户或国库，不得截留、挪用、坐支。4.学校应加强对收入的核算和管理，定期对收入情况进行分析，及时发现和解决收入管理中存在的问题。（二）支出管理1.学校各项支出必须严格按照国家有关法律法规和学校财务制度规定的开支范围和标准执行，确保支出合法合规。2.学校应建立健全支出审批制度，明确审批权限和审批程序，严格执行“一支笔”审批制度。各项支出必须由经手人签字、部门负责人审核、财务负责人复核、校长审批后方可报销。3.学校应加强对支出的控制和管理，严格执行预算，杜绝无预算支出和超预算支出。对重大支出项目，应进行可行性论证和集体决策。4.学校的支出应根据不同的经济业务性质，按照相应的会计科目进行核算，确保会计信息真实、准确、完整。5.学校应加强对差旅费、会议费、培训费、公务接待费等支出的管理，严格执行相关规定，控制支出规模，提高资金使用效益。五、资产管理（一)资产分类与计价1.学校资产分为流动资产和固定资产。流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、零余额账户用款额度、应收及预付款项、存货等；固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、专用设备、通用设备、文物和陈列品、图书、档案、家具、用具、装具及动植物等。2.学校资产的计价按照国家有关规定执行。购入的资产，按照实际支付的买价、运输费、保险费、安装调试费等计价；自行建造的资产，按照建造过程中实际发生的全部支出计价；接受捐赠的资产，按照同类资产的市场价格或根据捐赠者提供的有关凭据计价；盘盈的资产，按照重置完全价值计价。（二）资产购置与验收1.学校各部门根据工作需要提出资产购置申请，经总务部门审核、学校领导审批后，按照规定的采购程序进行购置。2.资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，严格按照政府采购制度和学校相关规定进行操作，确保资产购置的合法性和合规性。3.资产购置后，由采购部门、使用部门和总务部门共同进行验收。验收合格的资产，填写验收单，办理入库手续；验收不合格的资产，及时与供应商联系，办理退换货等手续。（三）资产使用与保管1.学校建立健全资产使用管理制度，明确资产使用部门和使用人员的职责，确保资产安全完整，提高资产使用效益。2.资产使用部门应按照规定的用途使用资产，不得擅自改变资产用途或挪作他用。对大型贵重设备，应指定专人负责管理，制定操作规程，严格按照操作规程使用。3.学校应定期对资产进行清查盘点，确保账实相符。清查盘点工作每年至少进行一次，由总务部门牵头，各部门配合。清查盘点结果应形成书面报告，报学校领导审批后，进行相应的账务处理。（四）资产处置1.学校资产处置包括资产的报废、报损、出售、转让、捐赠等。资产处置应严格按照国家有关规定和学校财务制度执行，履行审批手续。2.资产处置申请由资产使用部门提出，经总务部门审核、学校领导审批后，按照规定的程序进行处置。资产处置收入应按照国家有关规定上缴财政专户或国库，实行“收支两条线”管理。3.学校应建立资产处置档案管理制度，对资产处置过程中的相关文件、资料等进行整理、归档和保管，以备查阅。六、财务审批制度（一）审批原则1.严格执行国家有关法律法规和学校财务制度，确保财务审批合法合规。2.坚持“谁审批、谁负责”的原则，明确审批人员的职责和权限，对审批事项的真实性、合法性、合理性负责。3.实行分级审批制度，根据经费支出的金额大小和性质不同，确定不同的审批权限。（二）审批权限1.日常经费支出：单项金额在[具体金额]以下的日常经费支出，由部门负责人审核、财务负责人复核、校长审批。2.较大金额经费支出：单项金额在[具体金额]以上至[另一个具体金额]的较大金额经费支出，由部门负责人提出申请，经总务部门审核、财务负责人复核后，报校长办公会研究决定，由校长审批。3.重大金额经费支出：单项金额在[具体金额]以上的重大金额经费支出，由部门负责人提出申请，经总务部门审核、财务负责人复核后，报学校领导班子集体研究决定，由校长审批。（三）审批程序1.经费支出经办人填写报销凭证，注明支出事由、金额、日期等，并签字确认。2.经费支出经办人将报销凭证提交部门负责人审核，部门负责人对支出的真实性、合理性进行审核，并签字确认。3.部门负责人将审核后的报销凭证提交财务负责人复核，财务负责人对支出的合法性、合规性进行复核，并签字确认。4.财务负责人将复核后的报销凭证报校长审批，校长根据审批权限进行审批，并签字确认。5.将审批后的报销凭证交财务部门办理报销手续。七、财务监督与检查（一）内部监督1.学校建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。总务部门应定期对学校财务收支、资产管理等情况进行自查自纠，发现问题及时整改。2.学校审计部门应定期对学校财务收支、预算执行、资产管理等情况进行审计监督，出具审计报告，提出审计意见和建议。3.学校教职工有权对学校财务活动进行监督，对发现的问题可以向学校领导或相关部门反映，学校应及时处理和答复。（二）外部监督1.学校应接受财政、税务、物价等部门的监督检查，如实提供财务资料，按照要求进行整改。2.学校应定期向社会公布财务信息，接受社会监督，提高财务透明度。八、财务人员岗位职责（一）财务负责人岗位职责1.负责学校财务工作的全面管理，组织实施学校财务管理制度和财务工作流程。2.负责编制学校年度财务预算草案，组织预算的执行、控制和分析，定期向学校领导汇报预算执行情况。3.负责学校经费收支管理，严格按照财务制度和审批程序办理各项收支业务，确保经费收支合规、准确。4.负责学校资产管理，定期组织资产清查盘点，确保资产安全完整。5.负责财务人员的培训和考核，提高财务人员业务素质和工作水平。6.配合学校审计部门做好财务审计工作，接受财政、税务、物价等部门的监督检查，如实提供财务资料。7.完成学校领导交办的其他财务工作任务。（二）会计岗位职责1.按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。2.负责学校经费收支核算，严格按照财务制度和审批程序办理各项收支业务，确保会计信息真实、准确、完整。3.负责财务档案的整理、归档和保管工作，按照规定期限妥善保存财务凭证、账簿、报表等资料。4.协助财务负责人编制学校年度财务预算草案，参与预算执行情况的分析和考核。5.负责与财政部门、税务部门等相关部门的沟通协调，及时办理各项涉税事宜。6.完成财务负责人交办的其他会计工作任务。（三）出纳岗位职责1.负责学校现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理各项