融资担保公司管理标准（2026年版）

融资担保公司管理标准（2026年版）第一章总则1.1目的与依据为规范公司融资担保业务行为，加强风险管理，保障公司稳健经营和持续发展，根据《中华人民共和国民法典》、《融资担保公司监督管理条例》及国家关于金融风险防范的最新监管指引精神，结合公司2026年战略发展规划，特制定本管理标准。本标准旨在构建全方位、全流程、全员参与的风险防控体系，确立合规经营底线，提升服务实体经济质效。1.2适用范围本标准适用于公司总部各部门、各分支机构以及所有参与融资担保业务经营与管理活动的全体员工。公司开展的融资担保业务，包括但不限于借款类担保、发行债券担保、其他融资担保，以及以融资担保业务为基础的衍生业务，均须严格遵循本标准。1.3经营原则公司经营融资担保业务应当遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守法律法规及监管规定，不得从事吸收存款、发放贷款、受托发放贷款、受托投资等非法金融活动。（二）安全性原则：坚持审慎经营，将风险控制放在首位，确保资产安全。（三）流动性原则：保持资产与负债的期限匹配，具备充足的流动性储备以应对代偿需求。（四）效益性原则：在风险可控的前提下，追求合理的经济效益，实现社会效益与自身发展的统一。（五）普惠性原则：聚焦小微企业、“三农”和创新创业主体，降低融资门槛。1.4风险管理目标公司致力于建立科学的风险量化评估体系，实现代偿率控制在3‰以内，杠杆率符合监管要求（不超过净资产的10倍），拨备覆盖率保持在200%以上，确保公司主体信用评级维持在AA级以上，打造区域领先的融资担保品牌。第二章公司治理与组织架构2.1治理结构公司建立健全“三会一层”的公司治理结构，明确股东（大）会、董事会、监事会和高管层的职责边界，确保决策科学、执行有力、监督有效。（一）董事会负责制定公司风险管理战略、审批年度担保业务计划、审议重大风险事项。（二）监事会负责监督检查董事会和高管层的履职情况，以及公司财务和风险控制执行情况。（三）高级管理层负责组织实施董事会决议，制定具体的业务管理制度和操作流程。2.2风险管理架构公司实行全面风险管理，设立独立的风险管理部、合规法律部、保后管理部，形成“业务拓展、审查审批、风险监控、法律保全”相互分离、相互制约的机制。（一）业务部门：负责项目受理、尽职调查、初步风险分析及担保手续办理。（二）风险审批部：负责项目的独立审查与评审，拥有一票否决权。（三）保后管理部：负责担保项目的保后监控、风险预警及处置。（四）资产保全部：负责逾期项目的代偿、追偿及抵债资产处置。2.3授信授权体系公司实行统一的授信授权管理制度。董事会对董事长、总经理进行授权；总经理对评审委员会及各业务部门负责人进行转授权。授权内容包括担保额度、审批权限、业务品种等。授权每年调整一次，遇市场重大波动可临时调整。第三章业务范围与准入标准3.1业务范围界定公司可以经营以下部分或全部融资担保业务，但需严格控制在监管部门核定的业务范围内：（一）借款担保：包括企业流动资金贷款担保、固定资产贷款担保、项目贷款担保等。（二）票据承兑担保：为银行承兑汇票提供担保。（三）贸易融资担保：包括信用证、保理、进口押汇等业务担保。（四）项目融资担保：为基础设施、公用事业等项目建设提供担保。（五）信用证担保。（六）其他融资性担保业务。3.2客户准入基本标准公司对担保申请人实行严格的准入管理，必须同时满足以下基本条件：（一）主体资格：依法设立，具有独立的法人资格，证照齐全，年检合格。（二）经营年限：持续经营时间原则上不少于3年，且主营业务突出。（三）信用记录：实际控制人及企业无恶意逃废债记录，无重大涉诉案件，征信记录良好。（四）财务指标：资产负债率原则上不超过70%（特定行业如房地产、建筑业除外，需专项审批），流动比率不低于1.2，近两年连续盈利或经营性现金流为正。（五）反担保能力：能够提供足值、有效、易于变现的反担保措施。3.3禁入客户名单对于存在以下情形的客户，公司一律不予准入：（一）从事国家明令禁止的行业或产业。（二）存在高利贷、非法集资等违法违规行为。（三）公司关联方且未履行关联交易审批程序。（四）财务报表严重失真，无法真实反映经营状况。（五）实际控制人个人品行低劣，有赌博、吸毒等不良嗜好。第四章项目评审与决策流程4.1项目受理与调查业务部门在收到担保申请后，应在2个工作日内完成形式审查。符合条件的，进入尽职调查阶段。尽职调查必须坚持“双人调查、实地走访、面核面签”的原则。调查内容包括但不限于：（一）基本情况：企业沿革、股权结构、组织架构。（二）经营状况：市场占有率、上下游渠道、核心技术、商业模式。（三）财务状况：核实资产真实性，分析偿债能力、盈利能力、营运能力。（四）借款用途：核实资金流向的合理性，防止挪用。（五）反担保措施：评估抵质押物的价值、变现能力及担保人的代偿能力。4.2风险审查与评估风险管理部对业务部门提交的尽职调查报告进行独立审查。审查重点包括：（一）合规性审查：是否符合国家产业政策、监管规定及公司制度。（二）风险点识别：识别行业风险、经营风险、财务风险、道德风险。（三）担保方案设计：评估担保额度、期限、费率、反担保结构的合理性。（四）风险量化测评：利用公司内部评级模型对客户进行信用评分，确定风险等级。4.3担保评审委员会公司设立担保评审委员会（简称“评委会”），作为项目审批的决策机构。评委会由公司高管、风险总监、法律总监、业务骨干等组成。（一）评审会议：须有三分之二以上委员出席方为有效。（二）表决机制：采取“一人一票”制，经出席会议委员三分之二以上同意方可通过。主任委员有一票否决权。（三）审批权限：单笔担保金额在董事会授权范围内的，由评委会审批；超出授权范围的，报董事会审批。4.4审批时效管理公司实行限时审批制度，提高服务效率。（一）流动资金贷款担保：从受理到出具批复原则上不超过7个工作日。（二）项目贷款担保：从受理到出具批复原则上不超过15个工作日。（三）复杂项目经批准可适当延长，但应向客户说明原因。第五章反担保管理5.1反担保方式设定公司坚持“反担保足额有效”原则，根据项目风险程度，灵活组合采用以下反担保方式：（一）抵押：以房产、土地、机器设备、存货等动产或不动产抵押。（二）质押：以存单、汇票、仓单、应收账款、股权、知识产权等权利质押。（三）保证：由资信良好的企业、专业担保公司或自然人提供连带责任保证。（四）保证金：客户按规定比例缴存保证金。5.2抵质押物评估公司建立严格的抵质押物评估机制。（一）评估机构：优先选择公司合作库内的外部评估机构，对于金额较小的标准化资产，可由内部人员进行价值确认。（二）评估原则：坚持客观、公正、保守原则，以市场公允价值为基础，充分考虑变现成本和贬值因素。（三）抵押率设定：各类抵质押物的最高抵押率如下表所示：抵质押物类型最高值率备注住宅用房70%以房龄、地段综合评定商业用房60%一类地段优质商业可上浮5%工业厂房50%需考虑通用性和变现难度土地使用权60%出让用地，划拨用地需从严存单/汇票90%仅限银行开具应收账款50%需核实贸易背景真实性上市公司股权40%需考虑流动性和股价波动机器设备30%通用设备可适当提高5.3反担保登记与保管（一）合同签订：必须使用公司统一制定的制式合同，法律合规部负责审核合同条款的合法性、完整性。（二）登记手续：必须依法办理抵质押登记手续，取得他项权利证书或质押登记证明书，确保担保物权有效设立。（三）权证保管：他项权利证书、保险单据等重要权证原件必须交由公司档案室专人保管，严禁业务部门自行留存。第六章保后管理与风险预警6.1保后检查频率保后管理是风险控制的关键环节，实行分类管理。（一）正常类项目：每季度进行一次例行检查。（二）关注类项目：每月进行一次例行检查。（三）次级、可疑、损失类项目：实施重点监控，每周或每半月检查一次。（四）首次检查：担保发放后15个工作日内必须完成首次保后检查。6.2保后检查内容保后检查不仅限于财务数据，更应关注非财务信息的变化。（一）财务变化：销售收入、现金流、应收账款周转率、负债结构变化。（二）经营变化：重大投资、主营业务变更、核心团队变动、重大合同履行情况。（三）外部环境：行业政策调整、市场重大波动、法律诉讼、行政处罚。（四）反担保物状况：是否存在毁损、灭失、价值大幅贬值风险。（五）资金流向：通过信贷资金受托支付系统，监控资金是否按约定用途使用。6.3风险预警信号公司建立风险预警信号库，一旦出现以下信号，立即启动应急预案：（一）红色预警（紧急风险）：客户失联、资产被查封、涉及重大刑事案件、资金链断裂、账户被冻结。（二）橙色预警（重大风险）：连续两个月拖欠利息、主要经营账户余额大幅下降、关键财务指标恶化（如资产负债率超80%）、重大对外违约。（三）黄色预警（一般风险）：高管频繁变动、行业负面新闻增多、反担保物价值下跌超过10%、延期支付供应商款项。6.4风险分类与调整公司依据《融资担保公司风险分类指引》，每季度对担保项目进行风险分类。分类结果分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。风险分类结果作为计提准备金和绩效考核的重要依据。第七章财务管理与准备金计提7.1资本金管理公司资本金必须真实、合法、足额，不得抽逃。资本金只能用于主营业务相关的投资，不得用于投资股票、期货、房地产等高风险领域（监管另有规定的除外）。公司保持资本充足率符合监管要求。7.2担保费率管理公司实行市场化担保费率定价机制，综合考虑风险成本、运营成本、税负成本及合理利润。（一）基准费率：根据项目风险等级设定，一般在1%-3%之间。（二）优惠政策：对国家重点扶持的小微企业、“三农”项目，可适当下调费率，但不得低于覆盖风险成本的底线。（三）收费方式：原则上一次性收取，期限较长的项目可分期收取。7.3准备金计提标准公司建立审慎的准备金计提制度，确保风险成本覆盖。（一）未到期责任准备金：按当年担保费收入的50%提取。（二）担保赔偿准备金：根据风险分类结果，动态提取。具体计提比例如下表：风险分类计提比例计提基数正常类1%担保责任余额关注类2%担保责任余额次级类25%担保责任余额（或差额）可疑类50%担保责任余额（或差额）损失类100%担保责任余额（或差额）（三）一般风险准备金：按公司净利润的10%提取，用于弥补未来不可预见的风险损失。7.4资金存放管理公司担保业务资金应当存入专门的账户，实行专户管理。在合作银行的保证金存款比例应当与担保放大倍数相匹配，确保代偿资金的即时可用性。第八章代偿与追偿管理8.1代偿审核与支付当被担保人债务到期无法偿还时，公司依据担保合同履行代偿义务。（一）代偿审核：业务部门提交代偿申请，附相关证明文件（银行催收函、逾期证明等），经财务部、风险管理部、总经理审批后执行。（二）代偿支付：严格按照审批金额支付，严禁超范围代偿。（三）权益确认：代偿后，公司依法取得对债务人的追偿权及反担保物的担保物权，需立即向债务人发送追偿通知书。8.2追偿策略代偿发生后，资产保全部应立即启动追偿程序，制定“一户一策”的追偿方案。（一）协商还款：与债务人、反担保人协商，制定分期还款计划，签订补充协议。（二）处置抵质押物：依法通过拍卖、变卖等方式处置抵质押物，优先受偿。（三）法律诉讼：对于恶意逃废债的，立即提起诉讼，申请财产保全，查封冻结相关资产。（四）债务重组：对于暂时困难但前景良好的企业，可通过债转股、资产重组等方式盘活资产。8.3损失核销对于确实无法收回的代偿损失，应严格按照核销流程进行管理。（一）核销条件：符合法律规定的呆账认定标准，如法院宣告破产终结、死亡失踪等，且穷尽一切追偿手段。（二）核销审批：需经公司董事会审议通过，并向监管部门备案。（三）账销案存：损失核销后，仍需保留对债务的追索权，建立已核销台账，继续催收。第九章关联交易管理9.1关联方识别公司按照实质重于形式的原则，准确识别关联方。关联方包括公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高管及其近亲属直接或间接控制的企业，以及其他可能导致公司利益转移的关系。9.2关联交易审批公司为关联方提供担保，必须遵循以下规定：（一）回避制度：关联董事、关联股东在审议关联交易时应当回避表决。（二）额度控制：为单个关联方提供担保的余额不得超过公司净资产的10%，为全部关联方提供担保的余额不得超过公司净资产的15%。（三）条件公允：关联交易的条件不得优于非关联方同类交易的条件。9.3信息披露公司严格执行关联交易信息披露制度，按季度向监管部门报送关联交易报告，并在公司年报中详细披露，确保信息透明。第十章信息系统与数据安全管理10.1业务系统建设公司全面推广使用融资担保业务管理系统，实现业务流程全线上化。系统功能应涵盖客户管理、项目受理、审批流程、保后监控、代偿管理、财务核算等模块。10.2数据治理公司建立统一的数据标准，确保数据的真实性、准确性、完整性和及时性。（一）数据录入：业务人员须在业务发生当日录入数据，严禁补录、篡改。（二）数据校验：系统设置自动校验规则，对财务报表逻辑、授信额度等进行自动核查。（三）数据应用：利用大数据技术对接税务、工商、司法等外部数据源，辅助风险决策。10.3信息安全公司高度重视信息安全管理，防止信息泄露和系统瘫痪。（一）权限管理：实行分级授权管理，严格控制数据查询和修改权限。（二）备份机制：建立