企业监护人复习题库及答案

企业监护人复习题库及答案单选题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项字母填入括号）1.根据《企业国有资产法》，履行出资人职责的机构对国有独资企业行使的重大事项决定权不包括（）。A.企业合并B.企业解散C.企业增资D.企业日常原材料采购答案：D2.企业监护人制度中，监护人最核心的法定职责是（）。A.提高企业市值B.维护出资人权益和国有资产安全C.扩大就业D.实现企业国际化答案：B3.国有控股上市公司董事会拟引入两名独立董事，依据《上市公司治理准则》，独立董事连任时间不得超过（）。A.3年B.4年C.6年D.9年答案：C4.企业监护人发现企业存在重大会计差错，应首先向（）报告。A.证券交易所B.履行出资人职责的机构C.工商登记机关D.税务部门答案：B5.下列关于国有资本投资、运营公司的表述，正确的是（）。A.属于政府直属机构B.以管资本为主改革国有资本授权经营体制C.不得设立子基金D.不执行企业会计准则答案：B6.企业监护人列席董事会会议，但对下列哪项决议无表决权（）。A.利润分配方案B.高管薪酬方案C.对外担保额度D.职工食堂承包方案答案：D7.根据《企业国有资产交易监督管理办法》，企业产权转让原则上应在哪类机构公开进行（）。A.商业银行B.产权交易所C.证券公司D.拍卖行答案：B8.企业监护人制度最早写入中央文件的年份是（）。A.2003年B.2008年C.2015年D.2019年答案：C9.对国有独资企业实行外派监事会制度，监事会主席由（）任命。A.董事会B.履行出资人职责的机构C.职工代表大会D.银保监会答案：B10.企业监护人履职评价结果分为几个等级（）。A.2个B.3个C.4个D.5个答案：C11.下列属于企业监护人现场检查权的是（）。A.约谈中层干部B.调阅会计凭证C.冻结银行账户D.宣布停产整顿答案：B12.国有企业在境外设立子公司，依据《境外投资管理办法》，应当履行的首要程序是（）。A.向发改委备案或核准B.向商务部备案C.向外汇局登记D.向国资委备案答案：A13.企业监护人发现董事、高管存在损害国有资产行为，可依法直接提起诉讼，该诉讼性质属于（）。A.行政诉讼B.刑事诉讼C.股东派生诉讼D.劳动争议诉讼答案：C14.中央企业所属上市公司实施股权激励，激励对象个人获授权益占公司股本总额比例上限为（）。A.1%B.2%C.3%D.5%答案：A15.企业监护人年度履职报告应报送的时间是（）。A.次年1月31日前B.次年3月31日前C.次年6月30日前D.次年12月31日前答案：B16.下列关于国有资本保值增值率的计算公式，正确的是（）。A.（期末国有资本－期初国有资本）/期初国有资本×100%B.（期末国有资本＋期内分红）/期初国有资本×100%C.期末国有资本/期初国有资本×100%D.（期末国有资本－期内新增投资）/期初国有资本×100%答案：C17.企业监护人制度与董事会制度的衔接关键在于（）。A.董事长兼任监护人B.信息对称与及时报告C.取消监事会D.引入外资股东答案：B18.国有股东通过证券交易系统转让控股上市公司股份，可能导致控制权变更的，应报（）批准。A.证监会B.国资委C.发改委D.财政部答案：B19.企业监护人参加企业党委会会议，对“三重一大”事项应重点关注（）。A.会议通知时间B.决策程序合规性和风险防控C.会议记录字数D.参会人员着装答案：B20.下列哪项不属于企业监护人应当建立的台账（）。A.重大事项决策台账B.国有资产评估台账C.职工加班台账D.产权登记台账答案：C21.企业监护人制度与中国特色现代企业制度的关系是（）。A.替代关系B.并列关系C.补充与强化关系D.对立关系答案：C22.国有控股企业引入战略投资者，采用增资扩股方式，评估报告有效期为（）。A.3个月B.6个月C.9个月D.12个月答案：D23.企业监护人发现企业存在重大法律纠纷，涉案金额占净资产比例达到（）应即时报告。A.1%B.2%C.3%D.5%答案：C24.企业监护人制度中，对“失责”追究实行的终身责任制，首次提出于（）。A.《关于深化国有企业改革的指导意见》B.《企业国有资产法》C.《中央企业违规经营投资责任追究实施办法》D.《公司法》答案：C25.企业监护人可建议聘请外部审计机构，决定权在（）。A.监护人B.董事会C.监事会D.履行出资人职责的机构答案：D26.国有科技型企业实施岗位分红，分红总额不得超过当年税后利润的（）。A.5%B.10%C.15%D.30%答案：C27.企业监护人制度与审计监督的衔接主要体现在（）。A.同步进驻B.信息共享与整改跟踪C.联合发文D.交叉持股答案：B28.企业监护人发现企业资产负债率超过警戒线，应当（）。A.直接下调工资B.提示风险并报告出资人机构C.要求银行停贷D.宣布破产答案：B29.国有金融企业适用《金融企业国有资产管理办法》，其监护人职责由（）履行。A.财政部B.银保监会C.人民银行D.证监会答案：A30.企业监护人制度写入《国有企业公司章程示范文本》的章节是（）。A.总则B.党组织C.董事会D.国有资产监管特别条款答案：D多选题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选少选均不得分）31.企业监护人依法享有的权利包括（）。A.列席董事会B.调阅财务资料C.否决总经理办公会决议D.提议召开临时股东会E.直接解聘财务总监答案：ABD32.下列属于企业监护人重点关注的国有资产交易事项有（）。A.产权转让B.增资扩股C.重大资产转让D.职工食堂外包E.上市公司国有股权变动答案：ABCE33.企业监护人履职评价指标体系中，合规性指标包括（）。A.决策程序合规B.资产评估合规C.信息披露合规D.职工满意度E.环保处罚次数答案：ABC34.国有股东对控股上市公司股份增持需遵守的要求有（）。A.履行信息披露义务B.报国资委备案C.聘请财务顾问D.要约收购豁免需证监会批准E.无需遵守《证券法》答案：ABCD35.企业监护人可采取的风险防控措施包括（）。A.风险提示函B.叫停违法行为C.向纪检监察机关移送问题线索D.直接划拨企业存款E.提议更换审计机构答案：ABCE36.下列关于国有资本投资、运营公司授权内容的表述，正确的有（）。A.授权董事会审批所属企业混改方案B.授权决定所属企业利润分配C.授权制定战略规划D.授权任免所属企业全部高管E.授权决定股权激励计划答案：ABCE37.企业监护人制度与巡视巡察的协同体现在（）。A.问题线索双向移交B.整改台账共享C.联合开展专项检查D.巡视报告对监护人免责E.巡视结果纳入监护人考核答案：ABCE38.企业监护人发现企业存在重大环境污染事件，应当（）。A.立即向环保部门报告B.向出资人机构报告C.向社会公开披露D.提示董事会采取应急措施E.直接责令停产答案：ABD39.下列属于企业监护人应知悉的法律法规有（）。A.企业国有资产法B.公司法C.证券法D.企业破产法E.个人所得税法答案：ABCD40.企业监护人制度与“三重一大”决策制度的衔接点包括（）。A.事前沟通B.事中监督C.事后评估D.终身追责E.一票否决答案：ABCD填空题（每空1分，共20分）41.企业国有资产法规定，国有资产转让应当遵循等价有偿和________的原则。答案：公开公平公正42.企业监护人制度的核心目标是防止________和国有资产流失。答案：内部人控制43.国有资本保值增值率＝期末国家所有者权益÷________×100%。答案：期初国家所有者权益44.企业监护人发现企业资产负债率超过________或达到行业警戒线，应当提示风险。答案：70%45.国有股东转让控股上市公司股份，可能导致控制权转移的，应在股份转让协议签署前取得________的批准文件。答案：省级以上国资委46.企业监护人列席董事会会议，应形成________记录并归档。答案：监护人专项47.中央企业实施股权激励的，激励收益占薪酬总水平比例上限为________。答案：40%48.企业监护人制度与中国特色现代企业制度结合，形成________、________、________、________的治理格局。答案：党组织把关定向、董事会科学决策、经理层高效执行、监护人强化监督49.国有金融企业资本充足率低于监管要求时，企业监护人应及时提示________补充资本。答案：控股股东或财政部50.企业监护人年度履职报告应包括基本情况、________、发现问题及整改建议三部分。答案：履职主要工作判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）51.企业监护人可以直接决定企业对外担保事项。（）答案：×52.国有独资企业不设股东会，由履行出资人职责的机构行使股东会职权。（）答案：√53.企业监护人可以接受企业给予的绩效奖金。（）答案：×54.国有资本投资、运营公司所属企业混改方案由授权董事会审批，无需再报国资委。（）答案：√55.企业监护人发现企业存在账外账，应立即向公安机关报案。（）答案：×56.企业监护人制度适用于所有国有独资、全资、控股及实际控制企业。（）答案：√57.企业监护人可以兼任企业工会主席。（）答案：×58.国有控股上市公司实施股权激励，激励对象包括独立董事。（）答案：×59.企业监护人制度要求建立终身责任追究制度。（）答案：√60.企业监护人履职评价结果与企业负责人经营业绩考核结果完全挂钩。（）答案：×简答题（共30分）61.（封闭型，6分）简述企业监护人制度与董事会制度的差异。答案：（1）法律地位不同：董事会是公司治理法定机构，监护人由出资人机构派出，属监督延伸；（2）职权性质不同：董事会决策经营，监护人监督重大决策与国有资产安全；（3）表决权不同：董事有表决权，监护人无表决权，仅有建议、质询、报告权；（4）责任导向不同：董事对公司和股东负忠实勤勉义务，监护人对出资人负监督责任；（5）产生程序不同：董事由股东会选举，监护人由出资人机构任命并颁发授权书。62.（开放型，8分）结合实际，谈谈如何在混合所有制改革中发挥企业监护人作用。答案：（1）事前评估：对混改方案进行国有资产评估合规性审查，防止低价折股；（2）过程监督：全程列席决策会议，重点关注信息披露、投资者遴选、竞价程序；（3）风险预警：对设置对赌条款、高负债接盘、明股实债等风险及时提示；（4）治理嵌入：推动在混改后公司章程中明确监护人条款，确保监督持续有效；（5）事后评价：对混改后国有资本收益率、治理结构运行情况进行跟踪评价，形成专项报告；（6）案例：某省城投混改中，监护人发现战略投资者以应收款作价出资，及时叫停并重新评估，避免国资损失3.2亿元。63.（封闭型，6分）列举并简要说明企业监护人发现国有资产流失时应采取的四项措施。答案：1.立即口头或书面叫停违法行为；2.向企业董事会发出风险提示函并要求限期整改；3.向履行出资人职责的机构专项报告，必要时请求外部审计；4.对涉嫌犯罪的，移送纪检监察机关或司法机关。64.（开放型，10分）某央企境外子公司因衍生品交易出现5亿美元浮亏，净资产占比达18%，企业监护人尚未获得正式报告。请分析监护人应如何依法合规应对，并说明可依据的国际国内规则。答案：（1）信息获取：依据《中央企业境外投资监督管理办法》第22条，境外子公司应在24小时内向央企总部报告重大风险，监护人可要求总部立即提供交易明细、风险敞口、对手方信用等信息；（2）风险止损：援引COSO风险管理框架，督促企业启动应急止损程序，包括平仓、追加保证金、对冲反向合约；（3）报告路径：按照《企业国有资产法》第34条，监护人应在知悉后2个工作日内向国资委报告，并抄送商务部、外汇局；（4）合规审查：核查交易是否超出总部授权额度、是否遵守SOX404条款、是否违反所在国金融衍生品法规；（5）后续治理：推动总部修订《境外衍生品交易管理办法》，将监护人纳入重大事项报告链，建立每日风险限额监控；（6）责任追究：依据《中央企业违规经营投资责任追究实施办法》，对越权交易、未履行报告义务的责任人启动终身追责，形成案例警示。应用题（共40分）65.（计算题，10分）某国有控股公司2023年期初国家所有者权益80亿元，年内国家追加投资10亿元，当年净利润12亿元，分红4亿元，资产评估增值3亿元已计入资本公积。计算2023年末国家所有者权益及国有资本保值增值率。答案：期末国家所有者权益＝80＋10＋12－4＋3＝101亿元国有资本保值增值率＝101/80×100%＝126.25%66.（分析题，15分）某央企拟将其全资子公司A的100%股权通过产权市场公开转让。A公司净资产账面值9亿元，评估值12亿元，评估基准日2023年6月30日，评估报告出具日2023年8月31日。2023年10月15日，产权交易所发布信息公告，12月1日完成竞价，成交价15亿元。请分析：（1）评估报告是否仍在有效期；（2）挂牌底价如何确定；（3）成交价高于评估值部分如何处理；（4）企业监护人应重点监督哪些环节。答案：（1）评估报告有效期为12个月，截至2024年8月31日，12月1日完成竞价，仍在有效期；（2）根据32号令，挂牌底价不得低于经备案的评估值12亿元；（3）高于评估值3亿元部分计入当期损益，增加国家所有者权益，上缴国有资本收益比例按25%执行；（4）监护人应重点监督：评估方法合理性、信息披露充分性