2025年等级试题《投资银行业务(保荐代表人)》测试卷及答案

2025年等级试题《投资银行业务(保荐代表人)》测试卷及答案一、单项选择题（共40题，每题0.5分，共20分。以下备选项中只有一项符合题目要求，不选、错选均不得分）1.下列关于首次公开发行股票并上市中相关主体的诚信义务的说法，错误的是（）。A.发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员应当诚实守信，依法履行信息披露义务B.保荐人及其保荐代表人应当诚实守信，勤勉尽责，尽职推荐发行人证券发行上市C.律师事务所、会计师事务所等证券服务机构及其从业人员应当诚实守信，对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证D.为证券发行出具有关文件的证券服务机构及其从业人员，在该证券承销期内和期满后6个月内，不得买卖该证券答案：D解析：为证券发行出具有关文件的证券服务机构和人员，在该证券承销期内和期满后6个月内，不得买卖该证券。但是，根据收购人履行上市公司收购的相关规定买卖上市公司股份的除外。所以选项D错误，ABC选项说法均正确。2.某上市公司拟公开发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为10亿元，下列说法正确的是（）。A.该公司最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%B.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%C.可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年D.以上说法都正确答案：D解析：公开发行可转换公司债券，应当符合下列规定：（1）最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据；（2）本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%；（3）最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年。所以ABC选项均正确，答案选D。3.下列关于创业板上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（）。A.发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的90%B.本次发行的股份自发行结束之日起，十二个月内不得转让C.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，三十六个月内不得转让D.发行对象不得超过10名答案：C解析：创业板上市公司非公开发行股票，发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的80%，A选项错误；本次发行的股份自发行结束之日起，六个月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，十八个月内不得转让（新规定），B选项错误，C选项正确；创业板上市公司非公开发行股票发行对象不超过35名，D选项错误。4.下列关于股份有限公司董事会的说法，错误的是（）。A.董事会成员中可以有公司职工代表B.董事会每年度至少召开两次会议，每次会议应当于会议召开十日前通知全体董事和监事C.董事会会议应有过半数的董事出席方可举行D.董事会作出决议，必须经全体董事的三分之二以上通过答案：D解析：董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过，而不是三分之二以上通过，D选项说法错误。ABC选项关于股份有限公司董事会的说法均正确。5.根据《上市公司重大资产重组管理办法》，下列情形中不属于上市公司重大资产重组的是（）。A.购买、出售的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上B.购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上C.购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过3000万元人民币D.购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币答案：C解析：根据规定，购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币的构成重大资产重组，C选项中“超过3000万元人民币”说法错误，ABD选项符合重大资产重组的标准。二、组合型选择题（共80题，每题1分，共80分。以下备选项中，只有一项符合题目要求，不选、错选均不得分）1.下列关于优先股的说法，正确的有（）。Ⅰ.优先股股东按照约定的票面股息率，优先于普通股股东分配公司利润Ⅱ.公司因解散、破产等原因进行清算时，优先股股东优先于普通股股东分配公司剩余财产Ⅲ.优先股股东在股东大会上无表决权Ⅳ.公司累计3个会计年度或连续2个会计年度未按约定支付优先股股息的，优先股股东有权出席股东大会A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：B解析：优先股股东按照约定的票面股息率，优先于普通股股东分配公司利润，公司因解散、破产等原因进行清算时，优先股股东优先于普通股股东分配公司剩余财产，Ⅰ、Ⅱ正确；一般情况下，优先股股东在股东大会上无表决权，但公司累计3个会计年度或连续2个会计年度未按约定支付优先股股息的，优先股股东有权出席股东大会，每股优先股股份享有公司章程规定的表决权，Ⅲ错误，Ⅳ正确。所以答案选B。2.上市公司出现下列哪些情形时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示（）。Ⅰ.最近两个会计年度经审计的净利润连续为负值或者被追溯重述后连续为负值Ⅱ.最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值或者被追溯重述后为负值Ⅲ.最近一个会计年度经审计的营业收入低于1000万元或者被追溯重述后低于1000万元Ⅳ.未在法定期限内披露年度报告或者半年度报告，且公司股票已停牌2个月A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：D解析：上市公司出现以下情形之一的，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示：（1）最近两个会计年度经审计的净利润连续为负值或者被追溯重述后连续为负值；（2）最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值或者被追溯重述后为负值；（3）最近一个会计年度经审计的营业收入低于1000万元或者被追溯重述后低于1000万元；（4）未在法定期限内披露年度报告或者半年度报告，且公司股票已停牌2个月等。所以Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ均正确，答案选D。3.下列关于企业债券发行的说法，正确的有（）。Ⅰ.企业债券的发行实行核准制Ⅱ.发行企业债券，应当由保荐人保荐，并向中国证监会申报Ⅲ.企业债券的发行条件之一是股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产不低于人民币6000万元Ⅳ.企业债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的40%A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ答案：B解析：企业债券的发行实行核准制，Ⅰ正确；发行企业债券，应当由具有承销资格的证券经营机构承销，企业债券发行向国家发展改革委申报，不是向中国证监会申报，Ⅱ错误；企业债券发行条件之一是股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司和其他类型企业的净资产不低于人民币6000万元，Ⅲ正确；企业债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的40%，Ⅳ正确。所以答案选B。4.下列关于持续督导期间的说法，正确的有（）。Ⅰ.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度Ⅱ.主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度Ⅲ.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度Ⅳ.创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：D解析：首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度；主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度；首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度；创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。所以Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ均正确，答案选D。5.以下关于关联交易的说法正确的有（）。Ⅰ.上市公司的董、监、高不得通过关联交易损害公司利益Ⅱ.上市公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决Ⅲ.上市公司股东大会审议关联交易事项时，关联股东应当回避表决Ⅳ.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，应当及时披露A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：A解析：上市公司的董、监、高不得通过关联交易损害公司利益，Ⅰ正确；上市公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，Ⅱ正确；上市公司股