现金安全管理制度

现金安全管理制度一、总则（一）目的与适用范围。为规范现金管理行为，防范资金风险，保障企业财产安全，特制定本制度。本制度适用于公司所有涉及现金收付、保管、使用的部门及人员。适用范围包括但不限于库存现金管理、银行结算管理、现金盘点、异常处理等环节。（二）基本原则。现金管理应遵循“钱账分管、双人控制、定期核对、账实相符”的基本原则。各部门必须严格执行国家财经法规及本制度规定，确保现金安全。（三）管理职责。财务部是现金管理的归口部门，负责制定现金管理制度、监督执行情况、组织现金盘点等工作。各业务部门负责本部门现金收支的日常管理。审计部负责对现金管理制度的合规性进行监督检查。二、现金收支管理（一）现金收入规范。1.收取现金必须使用合规的收款凭证，并加盖收款专用章。2.现金收入当日核对无误后，必须在当日送存银行，不得挪用或截留。3.大额现金收入应分批存入，单日存入金额不得超过银行规定的限额。4.收款人员必须妥善保管现金，不得将现金存放在办公桌内过夜。（二）现金支出规范。1.支付现金必须符合国家现金使用范围规定，不得违规使用现金。2.支付现金应使用银行支票、汇票等非现金支付方式，确需使用现金的，必须经财务部审批。3.支付现金必须取得合规的付款凭证，并加盖付款专用章。4.支付现金应当面点清，并在付款凭证上注明实付金额。（三）特殊业务处理。1.对外投资、资产处置等重大现金业务，必须经公司领导班子集体研究决定。2.紧急现金支出应事先报备财务部，经批准后方可执行。3.现金折扣、现金折扣等特殊业务，必须按照公司财务政策执行。三、现金保管管理（一）保险柜管理。1.财务室必须配备符合安全标准的保险柜，并指定专人负责保管。2.保险柜钥匙必须实行双人保管制度，不得由同一人单独保管。3.保险柜内现金必须每日核对，并做好记录。4.保险柜使用必须登记，并注明使用时间、人员、金额等信息。（二）现金存放要求。1.库存现金不得超过银行规定的限额，超出部分必须在当日送存银行。2.现金存放必须使用专用现金箱，并放置在安全位置。3.现金存放必须保持整洁，不得与杂物混放。4.现金存放必须定期检查，发现问题及时报告。（三）现金交接规范。1.现金交接必须使用交接清单，并双方签字确认。2.现金交接必须当面点清，不得有误。3.现金交接必须做好记录，并注明交接时间、人员、金额等信息。4.现金交接必须使用安全方式，防止丢失或被盗。四、现金盘点与核对（一）盘点周期。1.库存现金必须每日盘点，并做好记录。2.银行存款必须每月核对，并编制银行存款余额调节表。3.年度终了必须进行全面盘点，并形成盘点报告。（二）盘点程序。1.盘点人员必须由财务部指定，不得由同一人进行盘点。2.盘点时必须当面点清现金，并核对账实是否相符。3.盘点结果必须形成书面记录，并双方签字确认。4.盘点中发现差异必须及时查明原因，并报告领导处理。（三）差异处理。1.盘点差异必须查明原因，并进行调整。2.盘点差异必须形成书面报告，并经领导批准。3.盘点差异必须及时纠正，并防止再次发生。4.盘点差异必须追究相关责任人，并进行处罚。五、现金安全防范（一）防盗措施。1.财务室必须安装防盗门、防盗窗、防盗报警器等安全设施。2.现金存放必须使用保险柜，并锁好保险柜。3.现金交接必须使用安全方式，防止丢失或被盗。4.现金存放必须定期检查，发现问题及时报告。（二）防火措施。1.财务室必须配备灭火器等消防设施。2.财务室不得存放易燃易爆物品。3.财务室必须定期检查消防设施，确保完好有效。4.财务室必须制定火灾应急预案，并定期演练。（三）其他安全措施。1.财务室必须限制人员进出，并登记出入人员信息。2.财务室必须定期检查安全设施，确保完好有效。3.财务室必须制定安全应急预案，并定期演练。4.财务室必须加强安全教育，提高员工安全意识。六、违规处理（一）处罚规定。1.违反现金管理制度，造成损失的，必须追究相关责任人责任。2.违反现金管理制度，情节严重的，必须给予行政处分。3.违反现金管理制度，构成犯罪的，必须移交司法机关处理。（二）责任追究。1.现金管理责任人必须对现金安全负责。2.现金管理责任人必须严格执行现金管理制度。3.现金管理责任人必须及时纠正违规行为。4.现金管理责任人必须接受监督检查。（三）举报机制。1.公司设立现金管理举报电话，接受员工举报。2.举报必须实名举报，并提供相关证据。3.举报必须及时调查处理，并反馈处理结果。4.举报必须保护举报人隐私，不得打击报复。七、附则（一）制度解释。本制度由财务部负责解释。（二）制度修订。本制度根据国家政策及公司实际情况适时修订。（三）制度实施。本制度自发