(2025年)(新)基础考试深交所董秘资格基础真题与答案

(2025年)(新)基础考试深交所董秘资格基础练习题与答案一、单项选择题（每题1分，共20题）1.根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》，上市公司发生的交易（提供担保、受赠现金资产、单纯减免上市公司义务的债务除外）达到最近一期经审计净资产的（）时，应当提交股东大会审议。A.10%B.20%C.30%D.50%答案：C解析：依据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》第7.1.11条，交易（提供担保、受赠现金资产、单纯减免上市公司义务的债务除外）达到公司最近一期经审计净资产的30%时，需提交股东大会审议。2.上市公司拟披露的信息存在不确定性、属于临时性商业秘密或者本所认可的其他情形，及时披露可能损害公司利益或者误导投资者，且符合有关条件的，可以向本所申请（）。A.暂缓披露B.豁免披露C.延迟披露D.简化披露答案：A解析：《深圳证券交易所股票上市规则》第2.5.1条规定，信息存在不确定性、属临时性商业秘密或其他情形，及时披露可能损害公司利益或误导投资者的，可申请暂缓披露。3.下列关于内幕信息敏感期的说法，正确的是（）。A.内幕信息敏感期自内幕信息形成时起算，至内幕信息公开时止B.内幕信息形成时间晚于公司决策程序启动时间的，以决策程序启动时间为准C.公司筹划重大事项时，内幕信息敏感期自相关事项形成初步意向时起算D.内幕信息公开后5个交易日内仍视为敏感期答案：A解析：根据《上市公司监管指引第5号——上市公司内幕信息知情人登记管理制度》，内幕信息敏感期自内幕信息形成时起算，至内幕信息公开时止；内幕信息形成时间晚于公司决策程序启动时间的，以内幕信息形成时间为准；重大事项筹划阶段，敏感期自相关事项的动议、决策或执行主体知悉该事项时起算；公开后不再属于敏感期。4.上市公司与关联方发生的交易金额在（）以上，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值（）以上的关联交易，应当提交股东大会审议。A.3000万元；5%B.5000万元；3%C.3000万元；3%D.5000万元；5%答案：A解析：《深圳证券交易所股票上市规则》第6.3.15条规定，上市公司与关联方发生的交易（提供担保、受赠现金资产、单纯减免上市公司义务的债务除外）金额在3000万元以上，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的，应当提交股东大会审议。5.上市公司召开股东大会，应当在会议召开（）前以公告方式通知各股东，临时股东大会应当于会议召开（）前通知各股东。A.15日；10日B.20日；15日C.30日；15日D.20日；10日答案：B解析：《公司法》第102条及《深圳证券交易所股票上市规则》第4.5.2条规定，年度股东大会应当于会议召开20日前通知各股东；临时股东大会应当于会议召开15日前通知各股东。6.独立董事连续（）未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。A.2次B.3次C.4次D.5次答案：B解析：《上市公司独立董事规则》第12条规定，独立董事连续3次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。7.投资者通过证券交易所的证券交易，持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的有表决权股份达到（）时，应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向中国证监会、本所提交书面报告，通知该上市公司，并予公告。A.3%B.5%C.10%D.20%答案：B解析：《上市公司收购管理办法》第13条规定，通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，应在3日内编制权益变动报告书并公告。8.上市公司应当在每个会计年度结束之日起（）内披露年度报告，在每个会计年度的上半年结束之日起（）内披露半年度报告。A.4个月；2个月B.3个月；2个月C.4个月；1个月D.3个月；1个月答案：A解析：《上市公司信息披露管理办法》第19条规定，年度报告应当在每个会计年度结束之日起4个月内编制完成并披露；半年度报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内编制完成并披露。9.上市公司实施股权激励计划，激励对象不包括（）。A.上市公司的董事（独立董事除外）B.上市公司的高级管理人员C.核心技术人员D.持有上市公司5%以上股份的股东答案：D解析：《上市公司股权激励管理办法》第8条规定，激励对象可以包括上市公司的董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员，以及公司认为应当激励的对公司经营业绩和未来发展有直接影响的其他员工，但不应当包括独立董事和监事。单独或合计持有上市公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女，不得成为激励对象。10.上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值（）以上，且绝对金额超过（）的，应当及时披露。A.1%；500万元B.2%；1000万元C.3%；1500万元D.5%；2000万元答案：A解析：《深圳证券交易所股票上市规则》第7.6.3条规定，重大诉讼、仲裁事项涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值1%以上且绝对金额超过500万元的，应当及时披露。11.上市公司募集资金应当存放于（）个专用账户中，募集资金专户数量原则上不得超过（）（含）。A.1；3个B.2；5个C.1；5个D.2；3个答案：A解析：《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》第6.2.5条规定，募集资金应当存放于1个专用账户中；募集资金专户数量原则上不得超过3个（含）。12.上市公司控股子公司发生的重大事件，可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的，上市公司应当履行信息披露义务。控股子公司的重大事件认定标准适用（）的标准。A.子公司自身B.上市公司C.子公司与上市公司孰严D.中国证监会规定答案：B解析：《深圳证券交易所股票上市规则》第7.7.1条规定，上市公司控股子公司发生的重大事件，可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的，上市公司应当履行信息披露义务，相关重大事件的认定标准适用上市公司的标准。13.上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人在下列（）期间不得买卖本公司股票。A.公司年度报告披露前10日内B.公司业绩快报披露前5日内C.公司重大事项筹划期间至披露后2个交易日内D.公司股价异常波动期间答案：A解析：《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》第4.2.18条规定，控股股东、实际控制人及其一致行动人在公司年度报告、半年度报告公告前30日内，季度报告、业绩快报公告前10日内不得买卖本公司股票。14.上市公司董事会秘书空缺期间，董事会应当指定一名（）代行董事会秘书职责，并在（）内确定董事会秘书人选。A.董事或高级管理人员；2个月B.财务负责人；1个月C.独立董事；3个月D.证券事务代表；2个月答案：A解析：《深圳证券交易所股票上市规则》第4.4.8条规定，董事会秘书空缺期间，董事会应当指定一名董事或高级管理人员代行职责，并在2个月内确定董事会秘书人选。15.上市公司与关联方共同投资，向共同投资的企业增资、减资的，其交易金额按照（）计算。A.上市公司的出资额B.共同投资企业的总投资额C.上市公司的出资额占共同投资企业注册资本的比例D.共同投资企业的净资产答案：A解析：《深圳证券交易所股票上市规则》第6.3.3条规定，上市公司与关联方共同投资，向共同投资的企业增资、减资的，其交易金额按照上市公司的出资额计算。16.上市公司应当在董事会审议通过利润分配或资本公积转增股本方案后（）内披露方案的具体内容。A.2个交易日B.3个交易日C.5个交易日D.10个交易日答案：A解析：《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》第5.3.5条规定，上市公司应当在董事会审议通过利润分配或资本公积转增股本方案后2个交易日内披露方案的具体内容。17.上市公司被本所实施退市风险警示的，应当在其股票简称前冠以（）字样，以区别于其他股票。A.“ST”B.“ST”C.“退市”D.“风险”答案：A解析：《深圳证券交易所股票上市规则》第9.3.4条规定，上市公司股票被实施退市风险警示的，在股票简称前冠以“ST”字样。18.上市公司重大资产重组涉及发行股份购买资产的，发行股份的价格不得低于市场参考价的（）。市场参考价为本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前（）个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票交易均价之一。A.80%；20B.90%；30C.80%；30D.90%；20答案：A解析：《上市公司重大资产重组管理办法》第45条规定，发行股份的价格不得低于市场参考价的80%；市场参考价为董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日或120个交易日的公司股票交易均价之一。19.上市公司应当在获得中国证监会核准发行证券的批复后（）内发出召开股东大会的通知。A.10个交易日B.15个交易日C.1个月D.2个月答案：C解析：《上市公司证券发行管理办法》第46条规定，上市公司应当在获得中国证监会核准发行证券的批复后1个月内发出召开股东大会的通知。20.上市公司应当在每个会计年度结束后（）内，结合年报披露对内部控制自我评价报告。A.2个月B.3个月C.4个月D.5个月答案：C解析：《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》第8.2.1条规定，上市公司应当在每个会计年度结束后4个月内，结合年度报告披露内部控制自我评价报告。二、多项选择题（每题2分，共10题）1.上市公司信息披露应当遵循的基本原则包括（）。A.真实、准确、完整B.简明清晰、通俗易懂C.及时D.公平答案：ABCD解析：《上市公司信息披露管理办法》第3条规定，信息披露应当真实、准确、完整，简明清晰、通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；同时应遵循及时性、公平性原则。2.董事会秘书的职责包括（）。A.负责公司信息披露事务B.协调公司与证券监管机构、投资者的关系C.组织筹备董事会会议和股东大会D.保管公司股东资料答案：ABCD解析：《深圳证券交易所股票上市规则》第4.4.2条规定，董事会秘书负责公司信息披露事务，协调公司与证券监管机构、投资者及其他相关方的关系，组织筹备董事会会议和股东大会，保管公司股东资料等。3.根据《深圳证券交易所股票上市规则》，下列属于上市公司关联方的有（）。A.持有上市公司5%以上股份的法人B.上市公司的实际控制人C.上市公司的子公司D.上市公司控股股东的董事答案：ABCD解析：关联方包括直接或间接控制上市公司的法人（实际控制人）、持有上市公司5%以上股份的法人、上市公司的子公司（关联法人），以及关联法人的董事、监事、高级管理人员（关联自然人）等。4.上市公司股东大会的召集主体包括（）。A.董事会B.监事会C.单独或合计持有公司10%以上股份的股东D.独立董事答案：ABC解析：《公司法》第100条规定，股东大会由董事会召集；董事会不能履行或不履行召集职责的，由监事会召集；监事会不召集的，连续90日以上单独或合计持有公司10%以上股份的股东可以自行召集。5.上市公司发生的下列事项中，属于重大事件的有（）。A.公司发生重大亏损或重大损失B.公司生产经营的外部条件发生重大变化C.公司董事、1/3以上监事或经理发生变动D.持有公司5%以上股份的股东持有股份的情况发生较大变化答案：ABCD解析：《上市公司信息披露管理办法》第22条规定，重大事件包括公司经营方针和经营范围的重大变化、重大亏损或损失、生产经营外部条件重大变化、董事/监事/高管变动、持股5%以上股东股份变动等。6.上市公司内幕信息知情人登记档案应当包括（）。A.知情人姓名、身份证号B.知情人职务C.知悉内幕信息的时间、地点D.知悉内幕信息的方式答案：ABCD解析：《上市公司监管指引第5号——上市公司内幕信息知情人登记管理制度》第7条规定，登记档案应包括知情人姓名、身份证号、职务、所在单位、知悉内幕信息的时间、地点、方式等。7.独立董事除行使《公司法》和其他相关法律、法规赋予董事的职权外，还应当行使的特别职权包括（）。A.重大关联交易应由独立董事事前认可B.向董事会提议聘用或解聘会计师事务所C.向董事会提请召开临时股东大会D.独立聘请外部审计机构和咨询机构答案：ABD解析：《上市公司独立董事规则》第11条规定，独立董事特别职权包括重大关联交易事前认可、提议聘用或解聘会计师事务所、独立聘请外部审计机构和咨询机构等；提请召开临时股东大会属于所有股东的权利，非独立董事特别职权。8.根据《上市公司收购管理办法》，上市公司收购的方式包括（）。A.要约收购B.协议收购C.间接收购D.二级市场集中竞价交易收购答案：ABCD解析：收购方式包括通过证券交易所的集中交易（竞价收购）、要约收购、协议收购、间接收购（通过投资关系、协议或其他安排）等。9.上市公司股东违规减持股份的，可能面临的监管措施包括（）。A.书面警示B.限制交易C.公开谴责D.认定为不适当人选答案：ABCD解析：《深圳证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》规定，违规减持可能被采取书面警示、限制交易、公开谴责、认定不适当人选等监管措施或纪律处分。10.上市公司出现下列（）情形之一的，本所对其股票交易实施退市风险警示。A.最近一个会计年度经审计的净利润为负值且营业收入低于1亿元B.最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值C.未在法定期限内披露年度报告或半年度报告，且在公司股票停牌2个月内仍未披露D.因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，且公司股票已停牌2个月答案：ABCD解析：《深圳证券交易所股票上市规则》第9.3.1条规定，上述情形均属于退市风险警示的触发条件。三、判断题（每题1分，共10题）1.董事会秘书必须由上市公司董事担任。（）答案：×解析：《深圳证券交易所股票上市规则》第4.4.1条规定，董事会秘书可以由董事、高级管理人员或其他符合条件的人员担任，无必须为董事的要求。2.上市公司控股股东通过证券交易所集中竞价交易增持股份的，在增持期间及增持完成后6个月内不得减持。（）答案：√解析：《上市公司收购管理办法》第77条规定，在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后18个月内不得转让；但通过证券交易所增持的，在增持期间及增持完成后6个月内不得减持。3.上市公司未在法定期限内披露年度报告或半年度报告的，本所立即对其股票实施退市风险警示。（）答案：×解析：《深圳证券交易所股票上市规则》第9.3.1条规定，未在法定期限内披露年度报告或半年度报告，且在公司股票停牌2个月内仍未披露的，才实施退市风险警示。4.上市公司与关联方发生的交易金额在300万元以上且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，应当及时披露。（）答案：√解析：《深圳证券交易所股票上市规则》第6.3.14条规定，上市公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交易，与关联法人发生的交易金额在300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，应当及时披露。5.独立董事可以在任期届满前提出辞职，但辞职导致董事会中独立董事比例低于法定要求的，辞职报告应当在下任独立董事填补其缺额后生效。（）答案：√解析：《上市公司独立董事规则》第13条规定，独立董事辞职导致董事会中独立董事比例低于法定或公司章程规定的最低要求的，辞职报告应当在下任独立董事填补其缺额后生效。6.上市公司实施股权激励计划，激励对象可以包括持有公司5%以上股份的股东的配偶。（）答案：×解析：《上市公司股权激励管理办法》第8条规定，单独或合计持有上市公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女，不得成为激励对象。7.投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%后，通过证券交易所的证券交易，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或减少5%，应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书并公告，在公告前无需停止买卖该公司股票。（）答案：×解析：《上市公司收购管理办法》第13条规定，达到5%后每增减5%，应在3日内公告，在公告前不得再行买卖该上市公司的股票。8.上市公司重大资产重组涉及购买资产的，应当提供拟购买资产的盈利预测报告；当上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到70%以上时，还应当提供上市公司的盈利预测报告。（）答案：√解析：《上市公司重大资产重组管理办法》第22条规定，购买资产的，应提供拟购买资产的盈利预测报告；出售和购买资产均达到70%以上的，应提供上市公司的盈利预测报告。9.内幕信息敏感期自内幕信息形成时起算，至内幕信息公开时止；内幕信息公开后，相关知情人仍可利用该信息进行交易。（）答案：×解析：内幕信息公开后即不再构成内幕信息，相关知情人不得利用已公开信息进行内幕交易，但正常交易不受限制。10.上市公司募集资金专户可以存放非募集资金或用作其他用途。（）答案：×解析：《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》第6.2.6条规定，募集资金专户不得存放非募集资金或用作其他用途。四、案例分析题（共2题，每题15分）案例1：A公司为深交所主板上市公司，2024年12月拟筹划重大资产重组，拟通过发行股份购买B公司100%股权，交易金额15亿元。A公司2023年末经审计的净资产为20亿元，总资产为50亿元。2024年12月10日，A公司召开董事会审议重组事项，独立董事对重组方案发表了同意的独立意见。12月12日，A公司披露了重组预案，但未披露内幕信息知情人登记档案。12月15日，A公司股票交易出现异常波动，交易所要求核查是否存在内幕信息泄露。问题：（1）A公司本次重组是否需要提交股东大会审议？说明理由。（2）A公司未披露内幕信息知情人登记档案是否违规？说明依据。（3）若核查发现重组信息在董事会审议前已泄露，A公司应采取哪些措施？答案：（1）需要提交股东大会审议。根据《上市公司重大资产重组管理办法》第24条，上市公司重大资产重组事项应当提交股东大会审议。本次交易金额15亿元，占A公司2023年末净资产（20亿元）的75%（15/20），超过50%，构成重大资产重组，需提交股东大会审议。（2）违规。《上市公司监管指引第5号——上市公司内幕信息知情人登记管理制度