（银行培训课件）单位活期存款运营管理部贾光普

单位结算业务运营管理部贾光普1

2单位活期存款业务01单位定期存款业务02单位通知存款业务03单位协定存款业务04主要内容（1）

3金融机构编码规范05同业存款业务06国库集中支付业务07资金证明业务08主要内容（2）单位银行结算账户概述

银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的活期存款账户。银行结算账户包括单位银行结算账户、个人银行结算账户和其他单位账户。

4其他单位账户，是指除银行结算账户以外的单位账户，包括：单位定期存款账户、单位通知存款账户、单位协定存款账户、保证金账户、以及报经有权监管机关批准开办的其他种类的单位存款业务等。其他单位账户03个人银行结算账户，是指存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户；个人银行结算账户02单位银行结算账户，是指存款人以单位名称开立的银行结算账户。单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户；单位银行结算账户01单位银行结算账户的分类

人民币单位银行结算账户

单位银行结算账户的分类5按用途分：基本存款账户一般存款账户专用存款账户临时存款账户

外汇单位银行结算账户按用途分：经常项目外汇账户资本项目外汇账户按币种人民币基本存款账户的开立（1）612345营业执照正、副本组织机构代码证由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具加盖该单位公章的书面申请以及法定代表人或单位负责人的身份证件；注：以下所需提供的证件资料均需提供原件并留存复印件授权他人办理的，应出具加盖单位公章的书面申请、法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书、被授权人的身份证件。

税务部门颁发的税务登记证（国税登记证或地税登记证）开立人民币基本存款账户所需提供的证件资料：人民币基本存款账户的开立（2）

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营业执照是企业或组织合法经营权的凭证。《营业执照》的登记事项为：名称、地址、负责人、资金数额、经济成分、经营范围、经营方式、从业人数、经营期限等。营业执照分正本和副本，二者具有相同的法律效力。正本应当置于公司住所或营业场所的醒目位置，营业执照不得伪造、涂改、出租、出借、转让。人民币基本存款账户的开立（3）

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税务登记证，是从事生产、经营的纳税人向生产、经营地或者纳税义务发生地的主管税务机关申报办理税务登记时，所颁发的登记凭证。除按照规定不需要发给税务登记证件的外，纳税人办理开立银行账户、申请减税、免税、退税等事项时，必须持税务登记证件。纳税人应将税务登记证件正本在其生产、经营场所或者办公场所公开悬挂，接受税务机关检查。人民币基本存款账户的开立（4）

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组织机构代码证—社会经济活动中的通行证。代码是“组织机构代码”的简称。组织机构代码是对中华人民共和国内依法注册、依法登记的机关、企、事业单位、社会团体和民办非企业单位颁发一个在全国范围内唯一的、始终不变的代码标识。人民币基本存款账户的开立（5）10开立人民币基本存款账户需签订的协议、填写的文本注意：在与客户签订以上协议或者填写申请书时，需要客户加盖单位公章。客户的实际经营地址有时不同于《营业执照》上记载的“注册地址”。如有实际经营地址不同于注册地址不同的情况，银企对账地址要填写实际经营地址。01020304《开立单位银行结算账户申请书》《银行结算账户管理协议》《支付密码使用申请书》《支付密码使用协议书》《授权书》（如非法人代表或单位负责人前来办理）人民币基本存款账户的开立（6）

11人民币基本存款账户的开立（7）

12人民币基本存款账户的开立（8）

13人民币基本存款账户的开立（9）

14人民币基本存款账户的开立（10）

15开户许可证是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明。开户许可证分为基本存款账户开户许可证、临时存款账户开户许可证和专用存款账户开户许可证。开户许可证分为正本和副本，其中正本由开户行交存款人留存，副本由开户行留存。

经中国人民银行核准通过后核发开户许可证，之后开立其他账户均需提供基本户开户许可证。人民币单位银行结算账户开立的风险点

16客户的外部欺诈风险01柜员的内部操作风险02客户的外部欺诈风险（1）风险隐患1234无法核实客户的真实性骗取银行账户作案、洗钱风险大识别难度大17主要表现形式：客户提供的证明文件资料伪造或变造柜员的内部操作风险（1）

18不审查客户证件资料原件以复印件开户、逆流程办理开户12录入印鉴时的操作风险柜员的内部操作风险（2）

人民币单位银行结算账户开户的风险隐患19不审查客户证件资料原件，用复印件开户。无法核实证件的真实性，也就无法核实客户的真实性。逆流程办理开户。先开户，再让客户提供证件资料，我行就因没有尽到审查责任而陷入了被动。第三部分：人民币单位银行结算账户开立的风险点柜员的内部操作风险（3）20认真操作严防风险不能出现客户提供的资料是真实的、完整的，由于我们内部的操作失误给客户带来不便，影响我行服务质量、整体形象。印鉴及时录入在监控和客户的视野范围内印鉴的录入一定要及时并且要在监控和客户的视野范围内，以防止客户的印鉴在录入之前被篡改的风险。如果录入印鉴不及时、不在监控和客户的视野范围内，外部的不法分子或者我行的内部的员工都有可能串通一气，趁机更换客户印鉴，窃取客户资金。印鉴录入的操作风险第三部分：人民币单位银行结算账户开立的风险点单位活期存款业务运营管理部结算管理岗-贾光普2122单位活期存款基本规定01单位活期现金存款操作规程02TableofContents内容目录第一部分：单位活期存款基本规定（1）

231、单位活期存款，是指存款单位随时可以存取，按结息期计算利息的存款。2、存款单位办理活期存款业务须开立银行结算账户，按照《郑州银行单位结算账户操作规程》有关规定办理。3、活期存款按季结息，按结息日本行挂牌公告的活期存款利率计息。第一部分：单位活期存款基本规定（2）

241、在本行开立银行结算账户的客户，账户状态为通存通兑状态的，填写现金缴款单可在本行任一网点办理现金存款业务。2、使用支付密码的客户可以在本行任一网点办理现金取款业务。大额取现时应提前预约，经办行按照《郑州银行大额取现审批操作规程》进行审核和报批，具体操作执行《郑州银行支票业务操作规程》。3、转账存款业务，收付款人都是本行的，可在本行任一网点办理业务，收款人只能在开户行领取回单，经办行不得将回单交给客户。付款人是他行，收款人是本行的，只能在开户行办理业务。第一部分：单位活期存款基本规定（3）

2504030201柜员必须在有效监控下清点客户提交的现金；分支行负责《错款登记簿》的保管,保管期限为五年。遵循“先收款后记账”的原则；《现金缴款单》中的收款单位必须在本行开立存款账户,非经办行开户的账户需为通存状态；单位活期现金存款基本规定第一部分：单位活期存款基本规定（4）

26第一部分：单位活期存款基本规定（5）

27错款登记簿日期错款内容错款情况及处理意见经办人复核人签字年月日长款短款

注：分别登记出纳错款和客户缴款差错。登记出纳错款时，签字栏为挂账时负责人签字；登记客户交款差错时，错款情况应登记错款单位（或个人）名称及缴款金额等，签字栏由客户签字确认。第二部分：单位活期现金存款操作规程（1）

28受理审核柜员记账单位活期现金存款操作的两个步骤第二部分：单位活期现金存款操作规程—受理审核（2）

291审核客户是否在本网点开立账户,账户状态是否正常,非本网点开户的账户状态是否为通存；2345《现金缴款单》内容填写是否正确,包括日期、账号、户名、金额大小写等；清点客户现金,与客户填写的《现金缴款单》核对是否一致；若《现金缴款单》内容填写错误,请客户重新填写,将错误缴款单退回客户；若客户未在本网点开立账户，账户状态异常或者账户状态为非通存,将现金和缴款单退予客户并告知原因；若存款金额和《现金缴款单》金额不符时，立即向客户申明并进行复点，复点后证实不符的退回客户复点，客户复点确认后，可按《现金缴款单》金额多退少补，或由客户按实际金额数重新填制现金缴款单。柜员登记《错款登记簿》，并由客户签字确