企业供应链金融 ABS 设计工程师考试试卷及答案

企业供应链金融ABS设计工程师考试试卷及答案一、填空题（每题1分，共10分）1.供应链金融ABS的基础资产通常是______。2.承载基础资产的特殊目的载体简称______。3.供应链ABS中核心企业常提供______增信。4.国内供应链ABS的核心监管机构之一是______（交易所/央行）。5.基础资产现金流的核心要求是______。6.保理ABS的基础资产是______。7.ABS分级中优先级通常获得______信用评级。8.供应链ABS发行首步需确定______。9.交易所市场供应链ABS挂牌场所是______。10.基础资产核查需验证______真实性。二、单项选择题（每题2分，共20分）1.不属于供应链ABS基础资产的是？A.应收账款B.应付账款C.保理应收款D.订单融资款2.SPV的核心作用是？A.提供增信B.风险隔离C.发放贷款D.监管资金3.核心企业信用增信不包括？A.差额补足B.回购承诺C.存款担保D.以上都是4.供应链ABS现金流主要来源是？A.基础资产回款B.核心企业补贴C.银行贷款D.政府补贴5.交易所ABS备案机构是？A.证监会B.沪深交易所C.央行D.银保监会6.保理ABS原始权益人是？A.保理商B.核心企业C.中小企业D.管理人7.不属于ABS常见分级的是？A.优先级B.次级C.劣后级D.优先级+8.供应链ABS增信措施不包括？A.超额抵押B.第三方担保C.优先次级分层D.政府背书9.国内供应链ABS发行期限通常不超？A.1年B.3年C.5年D.10年10.基础资产无需满足的条件是？A.权属清晰B.可转让C.金额固定D.贸易真实三、多项选择题（每题2分，共20分）1.供应链ABS常见类型包括？A.保理ABSB.应收账款ABSC.订单融资ABSD.应付账款ABS2.SPV风险隔离体现在？A.原始权益人破产隔离B.核心企业破产隔离C.管理人破产隔离D.托管人破产隔离3.供应链ABS增信措施有？A.核心企业差额补足B.超额资产支持C.第三方担保D.优先次级分层4.基础资产核查需关注？A.贸易合同B.发货单C.发票D.回款记录5.国内ABS发行市场包括？A.沪深交易所B.新三板C.银行间市场D.地方股权中心6.供应链ABS参与主体包括？A.原始权益人B.管理人C.托管人D.承销商7.现金流预测需考虑？A.回款周期B.违约率C.提前还款率D.核心企业信用8.监管要求包括？A.基础资产真实B.风险隔离C.信息披露充分D.分级合理9.保理ABS原始权益人需具备？A.保理资质B.资产合法C.无重大违法D.核心企业授信10.供应链ABS优势包括？A.拓宽融资渠道B.降低融资成本C.盘活存量资产D.提高资金效率四、判断题（每题2分，共20分）1.供应链ABS基础资产可包含应付账款。（）2.SPV仅指信托计划。（）3.核心企业增信是ABS发行关键。（）4.基础资产现金流无需预测。（）5.交易所ABS向证监会备案。（）6.保理ABS基础资产是受让的应收账款。（）7.次级通常由原始权益人认购。（）8.ABS期限越长成本越高。（）9.权属清晰是基础资产必备条件。（）10.ABS无需披露核心企业信用。（）五、简答题（每题5分，共20分）1.简述供应链金融ABS的核心逻辑。2.供应链ABS基础资产选择标准是什么？3.主要参与主体及职责有哪些？4.与传统应收账款融资的区别是什么？六、讨论题（每题5分，共10分）1.如何应对供应链ABS中基础资产的信用风险？2.国内供应链ABS的发展趋势有哪些？---答案部分一、填空题1.应收账款债权2.SPV3.信用4.沪深交易所5.稳定可预测6.保理应收款7.较高8.基础资产池9.沪深交易所（或报价系统）10.贸易背景二、单项选择题1.B2.B3.C4.A5.B6.A7.D8.D9.B10.C三、多项选择题1.ABC2.AB3.ABCD4.ABCD5.ABC6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABC10.ABCD四、判断题1.×2.×3.√4.×5.×6.√7.√8.×9.√10.×五、简答题1.核心逻辑：以核心企业信用为依托，将上下游中小企业的应收账款、保理应收款等基础资产打包，通过SPV实现风险隔离，再结构化分层（优先级/次级），引入增信措施（差额补足、担保等），发行ABS融资。核心是盘活存量资产、借助核心企业信用降成本，同时隔离原始权益人风险。2.选择标准：①权属清晰，无权利限制；②贸易背景真实（合同、发票、发货单匹配）；③可依法转让；④现金流稳定可预测；⑤金额分散，集中度低；⑥合法有效，不违反监管。3.参与主体及职责：①原始权益人：转让基础资产；②管理人：打包、发行、管理ABS；③SPV：隔离风险；④托管人：托管资产/资金；⑤承销商：销售证券；⑥增信方：提供差额补足等；⑦投资人：认购获收益。4.区别：①融资主体：ABS为SPV，传统为中小企业；②风险隔离：ABS有，传统无；③成本：ABS更低（借核心企业信用）；④资金来源：ABS为投资人，传统为金融机构；⑤期限：ABS灵活，传统固定。六、讨论题1.应对信用风险：①严格核查贸易背景（合同、发票等）；②核心企业增信（差额补足、回购）；③结构化分层（次级承担首