项目跟踪审计招投标制度

PAGE项目跟踪审计招投标制度一、总则（一）目的为规范公司项目跟踪审计招投标活动，保证项目跟踪审计工作的质量，提高资金使用效益，维护公司利益，依据相关法律法规及行业标准，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有项目跟踪审计招投标活动，包括但不限于工程建设项目、物资采购项目、服务类项目等涉及资金使用和管理的各类项目。（三）基本原则1.公开原则项目跟踪审计招投标信息应公开透明，招标公告、招标文件、中标候选人公示等信息应通过规定的渠道向社会公众公开，确保潜在投标人能够平等获取信息，参与竞争。2.公平原则招标人应给予所有潜在投标人平等的机会，不得设置不合理的条件限制或者排斥潜在投标人，保障各投标人在招投标活动中享有公平的地位。3.公正原则评标委员会应按照招标文件规定的评标标准和方法，公正地对投标文件进行评审和比较，确定中标候选人，确保招投标结果的公正性。4.诚实信用原则招投标活动各方当事人应诚实守信，严格履行各自的权利和义务，不得隐瞒真实情况、弄虚作假，不得损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益。二、招标（一）招标范围1.单项合同估算价达到下列标准之一的项目跟踪审计服务，必须进行招标：工程建设项目：施工单项合同估算价在400万元人民币以上；重要设备、材料等货物的采购，单项合同估算价在200万元人民币以上；勘察、设计、监理等服务的采购，单项合同估算价在100万元人民币以上。物资采购项目：采购金额达到上述标准的物资采购项目。服务类项目：服务费用达到上述标准的各类服务项目。2.虽未达到前款规定的标准，但项目涉及公共利益、公众安全或者资金来源为国有资金的，也应进行招标。（二）招标方式1.公开招标招标人通过国家指定的报刊、信息网络或者其他媒介发布招标公告，邀请不特定的法人或者其他组织投标。公开招标应遵循法定程序，确保潜在投标人数量足够，竞争充分。2.邀请招标招标人以投标邀请书的方式邀请特定的法人或者其他组织投标。邀请招标应向至少三个具备承担招标项目能力、资信良好的特定法人或者其他组织发出投标邀请书。采用邀请招标方式的，应说明理由，并报公司相关部门批准。（三）招标程序1.招标申请项目建设单位或相关部门根据项目需要，提出项目跟踪审计招标申请，填写《项目跟踪审计招标申请表》，详细说明项目概况、招标范围、招标方式、预算金额等内容，并提交相关项目资料。2.招标审批招标申请经公司内部审批流程，由相关部门负责人审核，报公司领导批准。审批通过后，成立招标工作小组，负责具体招标工作的组织实施。3.编制招标文件招标工作小组根据项目特点和要求，编制招标文件。招标文件应包括招标公告（或投标邀请书）、投标人须知、评标办法、合同条款及格式、技术标准和要求、投标文件格式等内容。招标文件应明确项目跟踪审计的服务内容、质量标准、服务期限、报价要求、评标标准等关键条款，确保投标人能够准确理解招标要求。4.发布招标公告（或投标邀请书）公开招标项目，招标工作小组应在规定的媒介上发布招标公告；邀请招标项目，应向选定的潜在投标人发出投标邀请书。招标公告（或投标邀请书）应载明招标人的名称和地址、招标项目的性质、数量、实施地点和时间以及获取招标文件的办法等事项。5.发售招标文件自招标公告（或投标邀请书）发布之日起至投标截止时间止，招标人应按照规定的时间和地点发售招标文件。潜在投标人应在规定时间内购买招标文件，并按照招标文件要求编制投标文件。招标人应向潜在投标人提供招标文件的书面文本，并解答潜在投标人对招标文件提出的疑问。6.组织现场踏勘和答疑根据项目需要，招标人可组织潜在投标人进行现场踏勘，使其了解项目现场情况。潜在投标人如有疑问，应在规定时间内以书面形式向招标人提出。招标人应及时对潜在投标人的疑问进行解答，并以书面形式通知所有潜在投标人。答疑文件作为招标文件的组成部分，具有同等法律效力。三、投标（一）投标人资格要求1.投标人应具备独立法人资格，具有有效的营业执照。2.投标人应具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度，财务状况良好，没有处于被责令停业、财产被接管、冻结、破产状态。3.投标人应具有履行合同所必需的设备和专业技术能力，具备与项目跟踪审计相适应的审计人员和专业技术团队，审计人员应具备相应的专业资格证书和丰富的审计经验。4.投标人应具有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录，近三年内无重大违法违规行为。5.法律、行政法规规定的其他条件。（二）投标文件编制1.投标人应按照招标文件要求编制投标文件，投标文件应包括商务部分、技术部分和价格部分。商务部分应包括投标函、法定代表人身份证明、授权委托书、投标报价表、商务条款偏离表、资格证明文件等；技术部分应包括项目跟踪审计方案、审计人员配备情况、审计质量保证措施、审计服务承诺等；价格部分应明确投标报价明细，包括审计费用及其他相关费用。2.投标文件应使用中文编制，字迹清晰，内容完整，按照招标文件规定的格式和顺序装订成册，并密封包装。投标文件应加盖投标人公章，并由法定代表人或其授权代表签字。3.投标人应按照招标文件规定的投标截止时间前，将投标文件送达指定地点。在投标截止时间后送达的投标文件，招标人应拒收。（三）投标保证金1.招标人可要求投标人提交投标保证金，投标保证金的金额应符合法律法规及行业标准规定。投标保证金的形式可以是现金、支票、汇票、本票或者金融机构出具的保函等。2.投标人应按照招标文件规定的方式和金额提交投标保证金，并在投标截止时间前到达招标人指定账户。投标保证金有效期应与投标有效期一致。3.有下列情形之一的，投标保证金不予退还：投标人在投标有效期内撤回投标文件的；中标人在收到中标通知书后，无正当理由不与招标人签订合同的；中标人不按照招标文件要求提交履约保证金的；投标人存在弄虚作假、串通投标等违法行为的。四、开标、评标与定标（一）开标1.招标人应按照招标文件规定的时间和地点组织开标会议。开标会议由招标人主持，邀请所有投标人参加。开标时，由投标人或者其推选的代表检查投标文件的密封情况，也可以由招标人委托的公证机构检查并公证；经确认无误后，由工作人员当众拆封，宣读投标人名称、投标价格和投标文件的其他主要内容。2.开标过程应记录在案，并存档备查。开标记录应包括开标时间、地点、投标人名称、投标报价、投标文件密封情况等内容。（二）评标1.评标由招标人依法组建的评标委员会负责。评标委员会由招标人的代表和有关技术、经济等方面的专家组成，成员人数为五人以上单数，其中技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的三分之二。专家应从国家或地方规定的评标专家库中随机抽取。2.评标委员会应按照招标文件规定的评标标准和方法，对投标文件进行评审和比较。评标标准应包括技术方案、审计人员资质、审计经验、服务承诺、投标报价等方面。评标方法可采用综合评估法、经评审的最低投标价法等。3.评标委员会成员应客观、公正地履行职责，遵守职业道德，对所提出的评审意见承担个人责任。评标委员会成员不得私下接触投标人，不得收受投标人的财物或者其他好处，不得透露对投标文件的评审和比较、中标候选人的推荐情况以及与评标有关的其他情况。4.评标过程中，评标委员会可要求投标人对投标文件中含义不明确的内容进行澄清或者说明，但澄清或者说明不得超出投标文件的范围或者改变投标文件的实质性内容。（三）定标1.评标委员会完成评标后，应向招标人提出书面评标报告，并推荐合格的中标候选人。中标候选人应不超过三名，并标明排列顺序。2.招标人应根据评标委员会提出的评标报告和推荐的中标候选人确定中标人。招标人也可以授权评标委员会直接确定中标人。3.中标人确定后，招标人应向中标人发出中标通知书，并同时将中标结果通知所有未中标的投标人。中标通知书对招标人和中标人具有法律效力。中标通知书发出后，招标人改变中标结果的，或者中标人放弃中标项目的，应当依法承担法律责任。五、合同签订与履行（一）合同签订1.中标人应在收到中标通知书之日起三十日内，按照招标文件和中标人的投标文件与招标人签订书面合同。合同的标的、价款、质量、履行期限等主要条款应与招标文件和中标人的投标文件的内容一致。招标人和中标人不得再行订立背离合同实质性内容的其他协议。2.合同签订后，招标人应将合同副本送公司相关部门备案。合同履行过程中，双方应严格按照合同约定履行各自的义务。（二）合同履行1.中标人应按照合同约定组建项目跟踪审计团队，配备专业审计人员，制定详细的审计工作计划，确保项目跟踪审计工作按时、高质量完成。2.招标人应按照合同约定向中标人支付审计费用，提供必要的工作条件和协助。招标人有权对中标人的审计工作进行监督检查，要求中标人及时汇报审计进展情况，对审计发现的问题提出整改意见。3.中标人应定期向招标人提交项目跟踪审计报告，报告内容应包括审计工作进展情况、审计发现的问题及整改建议、审计结论等。审计报告应真实、准确、完整，具有法律效力。4.合同履行过程中，如发生争议或纠纷，双方应首先通过友好协商解决；协商不成的，可按照合同约定的争议解决方式进行处理，如申请仲裁或提起诉讼。六、监督与管理（一）内部监督1.公司内部审计部门应定期对项目跟踪审计招投标活动及合同履行情况进行监督检查，重点检查招投标程序是否合规、评标过程是否公正、合同签订与履行是否符合约定等。2.对于发现的问题，内部审计部门应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。对违反本制度及相关法律法规的行为，应依法依规追究相关责任人的责任。（二）外部监督1.接受国家有关部门、行业监管机构及社会公众的监督。对于涉及公共利益、公众安全的项目跟踪审计招投标活动，应主动接受社会监督，及时公开相关信息，保障社会公众的知情权和监督权。2.积极配合有关部门的监督检查工作，如实提供相关资料和情况。对于有关部门提出的整改要求，应认真落实，及时反馈整改结果。七、法律责任（一）招标人责任1.招标人有下列情形之一的，由有关行政监督部门责令改正，可以处10万元以下的罚款：依法必须进行招标的项目未按照规定发布招标公告、发出投标邀请书或者未按照规定开标、评标、定标的；招标人以不合理的条件限制或者排斥潜在投标人的，对潜在投标人实行歧视待遇的，强制要求投标人组成联合体共同投标的，或者限制投标人之间竞争的；招标人在评标委员会依法推荐的中标候选人以外确定中标人的，依法必须进行招标的项目在所有投标被评标委员会否决后自行确定中标人的。2.招标人有前款所列行为之一的，对单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分。3.招标人与中标人不按照招标文件和中标人的投标文件订立合同的，或者招标人、中标人订立背离合同实质性内容的协议的，责令改正；可以处中标项目金额千分之五以上千分之十以下的罚款。（二）投标人责任1.投标人有下列情形之一的，属于弄虚作假行为，由有关行政监督部门责令改正，可以处1万元以下的罚款：使用伪造、变造的许可证件；提供虚假的财务状况或者业绩；提供虚假的项目负责人或者主要技术人员简历、劳动关系证明；提供虚假的信用状况；其他弄虚作假的行为。2.投标人相互串通投标或者与招标人串通投标的，投标人向招标人或者评标委员会成员行贿谋取中标的，中标无效；处中标项目金额千分之五以上千分之十以下的罚款，对单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员处单位罚款数额百分之五以上百分之十以下的罚款；有违法所得的，并处没收违法所得；情节严重的，取消其一年至二年内参加依法必须进行招标的项目的投标资格并予以公告，直至由工商行政管理机关吊销营业执照；构成犯罪的，依法追究刑事责任。给他人造成损失的，依法承担赔偿责任。3.投标人以他人名义投标或者以其他方式弄虚作假，骗取中标的，中标无效；给招标人造成损失的，依法承担赔偿责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。依法必须进行招标的项目的投标人有前款所列行为尚未构成犯罪的，处中标项目金额千分之五以上千分之十以下的罚款，对单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员处单位罚款数额百分之五以上百分之十以下的罚款；有违法所得的，并处没收违法所得；情节严重的，取消其一年至三年内参加依法必须进行招标的项目的投标资格并予以公告，直至由工商行政管理机关吊销营业执照。（三）评标委员会