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文档简介

现金出纳查库与尾箱管理细则一、总则（一）目的规范。为加强现金管理，防范资金风险，确保资金安全，特制定本细则。（二）适用范围。本细则适用于公司所有涉及现金出纳、查库及尾箱管理的部门及人员。（三）基本原则。现金管理遵循“专人负责、双人核对、定期查库、账实相符”的原则。二、职责分工（一）财务部职责。财务部负责现金管理的制度建设、监督执行及日常核算工作。（二）出纳人员职责。出纳人员负责现金收付、尾箱管理及查库记录的执行。（三）主管领导职责。主管领导负责现金管理工作的总体监督及异常情况处置。三、现金收付管理（一）收款流程。1.收款时必须使用专用收据，注明款项来源及金额。2.大额收款需双人复核，并立即存入银行账户。3.收款后及时登记现金日记账，确保账实相符。（二）付款流程。1.付款前必须核实付款依据，确保手续齐全。2.现金付款需经主管领导审批，审批通过后方可支付。3.付款后及时登记现金日记账，并核对尾箱余额。四、尾箱管理（一）尾箱设置。1.每个出纳人员必须设置独立尾箱，禁止混用。2.尾箱应使用专用保险柜，钥匙由出纳人员及主管领导各持一把。（二）尾箱内容。1.尾箱内必须存放当日未收付款项、备用金及零钞。2.尾箱内现金每日核对，确保与账面金额一致。（三）尾箱清点。1.每日下班前必须清点尾箱现金，并填写查库记录。2.清点时必须有主管领导在场监督，并共同签字确认。五、现金查库制度（一）查库频率。1.出纳人员每日自查尾箱现金。2.财务部每周对尾箱进行抽查。3.每月月底进行全面查库，确保账实相符。（二）查库程序。1.查库前必须填写查库申请，经主管领导批准后方可进行。2.查库时必须清点现金，核对账目，并填写查库记录。3.查库结果必须有查库人及被查人签字确认。（三）异常处理。1.如发现账实不符，必须立即查明原因，并形成书面报告。2.涉及金额较大的异常情况，必须立即上报主管领导及财务部负责人。六、现金保管要求（一）安全存放。1.现金必须存放在保险柜内，禁止存放于办公桌抽屉等不安全位置。2.保险柜钥匙必须妥善保管，禁止外借。（二）限额管理。1.备用金限额由财务部根据业务需求核定，禁止超限额存放。2.超限额现金必须当日存入银行账户。（三）防盗措施。1.办公区域必须安装监控设备，确保现金安全。2.禁止无关人员进入现金存放区域。七、违规处理（一）账实不符。1.对查实账实不符的，对责任人处以500元罚款。2.涉及金额较大的，移交司法机关处理。（二）违规存放。1.对违规存放现金的，对责任人处以300元罚款。2.情节严重的，给予行政处分。（三）泄露钥匙。1.对泄露保险柜钥匙的，对责任人处以1000元罚款。2.情节严重的，给予辞退处理。八、附则（一）本细则由财务部负责解释，自发布之日起施行。（二）各部门

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