广告传媒财务工作制度

PAGE广告传媒财务工作制度一、总则1.目的本制度旨在规范广告传媒公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的有序进行，提高资金使用效益，保障公司的健康发展。2.适用范围本制度适用于公司内部各部门及全体员工在财务活动中的行为规范。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保财务工作合法合规。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保制度无遗漏。规范性原则：明确财务工作流程和标准，做到有章可循、规范操作。效益性原则：注重资金的合理配置和有效使用，提高公司经济效益。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理和会计核算工作，编制财务报表，为公司决策提供财务依据。制定和执行财务预算，监控预算执行情况，及时进行预算调整。负责资金筹集、使用和管理，确保资金安全和合理流动。进行成本费用控制和分析，提出降低成本的措施和建议。负责税务申报和缴纳，合理避税，降低税务风险。建立健全财务管理制度和内部控制制度，防范财务风险。参与公司重大经济决策，提供财务专业意见和支持。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，组织实施财务管理制度。制定财务工作计划和目标，确保财务工作与公司战略目标一致。审核财务报表和重要财务文件，对公司财务状况进行分析和评估。组织财务预算编制和执行监控，协调解决预算执行中的问题。负责资金管理和融资工作，优化资金结构，降低资金成本。建立健全内部控制制度，防范财务风险，确保财务安全。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。参与公司重大经济决策，提供财务专业建议和支持。会计负责公司会计核算工作，按照会计准则和制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，确保会计信息准确无误。负责财务数据的整理和分析，为财务决策提供数据支持。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控。负责税务申报和缴纳工作，及时了解税收政策变化，合理避税。保管会计凭证、账簿、报表等财务档案，确保档案安全完整。出纳负责公司现金收付和银行结算业务，确保资金收付安全准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金和有价证券，确保现金安全。协助会计进行账务处理，提供资金收付相关的原始凭证。定期盘点现金，编制现金盘点表，确保账实相符。负责银行账户管理，办理银行开户、销户、账户信息变更等业务。三、财务预算管理1.预算编制公司实行年度预算制度，每年[具体时间]开始编制下一年度财务预算。各部门根据公司战略目标和年度经营计划，结合本部门实际情况，编制部门预算草案。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度财务预算草案。公司年度财务预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会批准执行。2.预算执行各部门负责本部门预算的具体执行，严格按照预算安排开展各项业务活动。财务部门负责监控预算执行情况，定期对预算执行情况进行分析和通报。如遇特殊情况需要调整预算，由预算执行部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额。财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见，报总经理办公会审议通过后，报董事会批准执行。3.预算考核公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。预算考核指标包括预算执行率、成本费用控制率、利润完成率等。财务部门根据预算考核指标，对各部门预算执行情况进行计算和分析，并出具预算考核报告。公司根据预算考核结果，对预算执行情况好的部门给予奖励，对预算执行情况差的部门进行处罚。四、收入管理1.广告收入广告业务部门负责广告合同的签订和执行，确保广告按时、按质、按量发布。财务部门根据广告合同约定，及时确认广告收入。广告收入确认原则为：广告发布完成且经客户验收合格后，按照合同约定的金额确认收入。在广告发布过程中，如因客户原因需要变更广告内容或发布时间，广告业务部门应及时与客户协商并签订补充协议。财务部门根据补充协议调整广告收入确认金额。对于跨期广告业务，财务部门应按照权责发生制原则，合理分摊广告收入，确保收入在不同会计期间准确反映。2.其他收入公司的其他收入包括活动策划收入、媒体代理收入、版权转让收入等。相关业务部门负责其他收入业务的拓展和合同签订，确保收入来源合法合规。财务部门按照合同约定和相关收入确认原则，及时确认其他收入。对于不同类型的其他收入，应分别进行核算和管理。五、成本费用管理1.成本核算公司的成本主要包括广告制作成本、媒体投放成本、活动策划成本等。广告制作成本包括广告创意设计费用、拍摄制作费用、后期制作费用等。财务部门应按照项目进行成本核算，确保成本准确归集到相应项目。媒体投放成本包括电视广告投放费用、报纸广告投放费用、网络广告投放费用等。财务部门应根据广告投放合同和实际投放情况，准确核算媒体投放成本。活动策划成本包括活动策划费用、场地租赁费用、人员费用等。财务部门应按照活动项目进行成本核算，确保成本与活动收益相匹配。2.费用控制公司实行费用预算控制制度，各部门应根据年度预算安排，合理控制费用支出。费用报销应严格按照公司规定的审批流程进行，报销凭证应真实、合法、有效。财务部门对费用报销进行审核，重点审核费用支出的合理性、合规性和真实性。对于不符合规定的费用报销，财务部门有权拒绝报销。公司定期对费用支出情况进行分析和总结，查找费用控制中的薄弱环节，采取有效措施降低费用支出。3.成本费用分析财务部门定期对公司成本费用情况进行分析，为公司决策提供成本费用信息支持。成本费用分析内容包括成本费用构成分析、成本费用变动趋势分析、成本费用效益分析等。通过成本费用分析，找出成本费用控制的关键点和存在的问题，提出改进措施和建议，为公司优化成本结构、降低成本费用提供参考。六、资产管理1.货币资金管理公司货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。出纳负责货币资金的收付和保管，严格遵守现金管理规定，确保货币资金安全。财务部门应定期对货币资金进行盘点，确保账实相符。如发现账实不符，应及时查明原因并进行处理。加强银行账户管理，严格按照银行结算制度办理银行存款收付业务。定期核对银行账户余额，及时清理未达账项。对于其他货币资金，如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款等，应按照相关规定进行管理和核算。2.应收账款管理销售部门负责应收账款的催收工作，建立应收账款台账，及时跟踪客户付款情况。财务部门定期对应收账款进行账龄分析，向销售部门提供应收账款账龄分析表，协助销售部门制定催收策略。对于逾期未收回的应收账款，销售部门应及时与客户沟通，了解原因，采取有效措施进行催收。如催收无果，可通过法律途径解决。公司建立应收账款坏账准备制度，按照规定计提坏账准备。对于确实无法收回的应收账款，经批准后作为坏账损失处理。3.存货管理公司存货主要包括广告制作材料、宣传品等。采购部门负责存货的采购工作，严格按照采购计划进行采购，确保存货质量和数量。仓库管理部门负责存货的验收、入库、保管和发出工作，建立存货台账，定期盘点存货，确保账实相符。财务部门负责存货的核算工作，按照存货计价方法进行成本核算。定期对存货进行清查盘点，如发现盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因并进行处理。4.固定资产管理公司固定资产包括房屋建筑物、办公设备、运输设备等。固定资产管理部门负责固定资产的购置、验收、登记、保管、维修和处置等工作。财务部门负责固定资产的核算工作，按照固定资产折旧政策计提折旧。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对于固定资产的购置、处置等重大事项，应按照公司规定的审批流程进行审批。七、税务管理1.税务申报与缴纳财务部门负责公司税务申报和缴纳工作，及时了解国家税收政策变化，确保公司税务申报和缴纳工作合法合规。按照税法规定，按时申报缴纳增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加等各项税费。定期对公司税务情况进行自查，及时发现和纠正税务风险点。如遇税务问题，应及时与税务机关沟通协调，妥善解决。2.税务筹划在合法合规的前提下，财务部门应进行税务筹划，降低公司税负。关注税收优惠政策，合理利用税收优惠政策，如研发费用加计扣除、小微企业税收优惠等，降低公司应纳税额。通过合理安排公司业务结构和财务核算方式，优化税务成本，提高公司经济效益。八、财务报告与分析1.财务报告编制财务部门按照会计准则和制度规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，为公司决策提供可靠的财务信息。在编制财务报告过程中，应进行账账核对、账实核对，确保财务数据的准确性。财务报告编制完成后，应经财务经理审核、总经理审批后对外报送。2.财务分析财务部门定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。在财务分析中，应运用各种财务分析方法，如比率分析、趋势分析、结构分析等，对公司偿债能力、盈利能力、营运能力等进行全面分析。通过财务分析，找出公司经营管理中的问题和不足，提出改进措施和建议，为公司决策提供参考依据。财务分析报告应及时报送公司管理层，并根据管理层意见进行调整和完善。九、内部控制与审计1.内部控制制度公司建立健全内部控制制度，涵盖财务管理的各个环节，确保财务工作规范有序。内部控制制度包括岗位责任制、授权审批制度、财务风险管理制度、内部审计制度等。明确各岗位的职责和权限，实行不相容职务分离制度，防止舞弊和错误发生。加强授权审批管理，明确各类经济业务的审批流程和审批权限，确保审批程序合规有效。定期对内部控制制度进行评估和完善，及时发现和解决内部控制中存在的问题。2.内部审计公司设立内部审计部门，负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。内部审计部门制定年度审计计划，按照计划开展审计工作。审