学校财务机构工作制度

PAGE学校财务机构工作制度一、总则（一）制定目的本工作制度旨在规范学校财务机构的工作流程，加强财务管理，提高资金使用效益，确保学校各项教育事业的顺利开展，保障学校资产的安全与完整，维护学校及师生的合法权益。（二）制定依据依据《中华人民共和国会计法》《事业单位财务规则》《学校财务制度》等相关法律法规及行业标准制定本制度。（三）适用范围本制度适用于学校财务机构全体工作人员，涵盖财务处、会计核算科、预算管理科、资产管理科等各个职能科室。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映学校财务状况和收支情况。3.完整性原则：涵盖学校财务工作的各个方面，确保财务管理无死角。4.准确性原则：财务数据计算准确，财务决策科学合理。5.及时性原则：及时处理财务业务，按时编制财务报表，为学校决策提供及时有效的财务信息。二、财务机构职责（一）财务处职责1.贯彻执行国家有关财经法律法规和政策，制定学校财务管理制度和实施细则，并组织实施和监督检查。2.负责编制学校年度财务预算和决算，组织预算的执行、控制和调整，定期分析预算执行情况，为学校领导提供决策依据。3.负责学校各项收入的组织和管理，依法依规收取学费、住宿费、捐赠收入等各类收入，确保收入足额、及时入账。4.负责学校各项支出的审核、核算和管理，严格执行财务开支标准和审批程序，控制不合理支出，提高资金使用效益。5.负责学校财务报表的编制、报送和分析工作，定期向学校领导和上级主管部门报告学校财务状况和收支情况。6.负责学校资产管理工作，定期进行资产清查盘点，确保资产安全完整，合理配置资产，提高资产使用效率。7.负责学校财务信息化建设，推进财务工作的信息化、规范化和科学化管理。8.负责学校财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。（二）会计核算科职责1.按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。2.负责学校日常财务收支的核算工作，对各项收入和支出进行准确分类和记录，确保会计信息真实、准确、完整。3.负责学校债权债务的核算和管理，及时清理往来款项，防范财务风险。4.负责学校固定资产的核算工作，建立固定资产台账，定期进行折旧计提和账务处理。5.负责学校财务票据的管理工作，严格按照票据管理规定购领、使用、保管和核销票据。6.协助财务处做好其他相关财务工作。（三）预算管理科职责1.负责学校预算管理制度的制定和完善，建立健全预算管理体系。2.组织编制学校年度预算草案，收集、汇总各部门预算建议，进行综合平衡和审核，报学校领导审批后下达执行。3.负责学校预算指标的分解和下达，明确各部门的预算执行责任，跟踪预算执行情况，定期进行预算执行分析和通报。4.负责学校预算调整的审核和报批工作，根据学校事业发展需要和预算执行情况，提出预算调整建议，报学校领导审批后组织实施。5.负责学校预算绩效目标的设定、监控和评价工作，建立预算绩效评价指标体系，开展绩效自评和重点项目绩效评价，为预算管理提供决策依据。6.协助财务处做好其他相关财务工作。（四）资产管理科职责1.负责学校资产管理制度的制定和完善，建立健全资产管理体系。2.负责学校固定资产的购置、验收、入账、登记、保管、使用、维护、处置等全过程管理工作，定期进行资产清查盘点，确保资产账实相符。3.负责学校无形资产的管理工作，包括专利权、商标权、著作权等，做好无形资产的登记、评估、转让等工作。4.负责学校流动资产的管理工作，包括货币资金、应收账款、存货等，加强资金安全管理，合理控制存货库存。5.负责学校资产处置的审核和报批工作，按照规定程序办理资产报废、转让、捐赠等手续，确保资产处置合法合规。6.负责学校资产信息系统的维护和管理，及时更新资产数据，为学校资产管理提供信息化支持。7.协助财务处做好其他相关财务工作。三、财务人员岗位职责（一）财务处长岗位职责1.全面负责学校财务机构的管理工作，组织实施学校财务管理制度和工作流程。2.主持编制学校年度财务预算和决算，组织预算的执行、控制和调整，定期向学校领导汇报财务工作情况。3.负责学校财务机构的队伍建设，制定人员培训计划，提高财务人员业务素质和工作能力。4.负责学校财务决策的组织和实施，参与学校重大经济决策，提供财务专业意见和建议。5.负责与上级主管部门、财政部门、税务部门等相关部门的沟通协调，争取政策支持和资金保障。6.负责学校财务风险的防控工作，建立健全财务风险预警机制，及时发现和解决财务问题。7.完成学校领导交办的其他工作任务。（二）会计岗位职责1.按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。2.负责学校日常财务收支的核算工作，对各项收入和支出进行准确分类和记录，确保会计信息真实、准确、完整。3.负责学校债权债务的核算和管理，及时清理往来款项，防范财务风险。4.负责学校固定资产的核算工作，建立固定资产台账，定期进行折旧计提和账务处理。5.负责学校财务票据的管理工作，严格按照票据管理规定购领、使用、保管和核销票据。6.协助财务处做好其他相关财务工作。（三）出纳岗位职责1.负责学校现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理收付款项。2.负责学校库存现金的保管和安全，确保现金账实相符，每日进行现金盘点，做到日清月结。3.负责学校银行账户的管理，定期核对银行账户余额，及时办理银行账户的开立、变更、注销等手续。4.负责学校财务票据的领购、开具和保管工作，按照规定使用财务票据，确保票据的安全和完整。5.负责学校工资、奖金、津贴等发放工作，准确计算发放金额，及时发放到教职工手中。6.协助会计做好其他相关财务工作。（四）预算专员岗位职责1.负责学校预算管理制度的宣传和培训工作，提高各部门对预算管理的认识和理解。2.协助编制学校年度预算草案，收集、汇总各部门预算建议，进行数据整理和分析。3.负责学校预算指标的分解和下达，跟踪预算执行情况，定期进行预算执行分析和通报。4.负责学校预算调整的申请和审核工作，根据学校事业发展需要和预算执行情况，提出预算调整建议。5.负责学校预算绩效目标的设定和监控工作，建立预算绩效评价指标体系，开展绩效自评和重点项目绩效评价。6.协助财务处做好其他相关财务工作。（五）资产管理员岗位职责1.负责学校资产管理制度的宣传和培训工作，提高各部门对资产管理的认识和理解。2.负责学校固定资产的购置、验收、入账、登记、保管、使用、维护、处置等全过程管理工作，建立固定资产台账。3.负责学校无形资产的管理工作，包括专利权、商标权、著作权等，做好无形资产的登记、评估、转让等工作。4.负责学校流动资产的管理工作，包括货币资金、应收账款、存货等，加强资金安全管理，合理控制存货库存。5.负责学校资产处置的申请和审核工作，按照规定程序办理资产报废、转让、捐赠等手续。6.负责学校资产信息系统的维护和管理，及时更新资产数据，为学校资产管理提供信息化支持。7.协助财务处做好其他相关财务工作。四、财务工作流程（一）预算编制流程1.每年[具体时间]前，学校各部门根据学校事业发展规划和年度工作计划，提出本部门下一年度的预算建议，包括收入预算和支出预算。2.预算管理科收集、汇总各部门预算建议，进行综合平衡和审核，结合学校财力状况和事业发展需要，提出学校年度预算草案。3.学校年度预算草案经学校领导班子审议通过后，报上级主管部门审批。4.上级主管部门审批通过后，预算管理科将学校年度预算下达至各部门执行。（二）收入管理流程1.学校各项收入由财务处统一组织和管理，各部门不得擅自收取。2.收费项目和标准必须符合国家法律法规和政策规定，经物价部门批准后执行。3.财务处负责制定收费票据管理制度，明确票据的购领、使用、保管和核销等程序。4.各部门在收取费用时，必须使用规定的收费票据，并及时将款项上缴财务处。5.财务处对各项收入进行审核和确认，确保收入足额、及时入账。（三）支出管理流程1.学校各项支出必须严格执行财务开支标准和审批程序，坚持“先预算、后支出”的原则。2.支出申请部门填写支出申请表，注明支出项目、金额、用途等，并附上相关证明材料。3.支出申请表经部门负责人审核签字后，报财务处审核。4.财务处根据财务管理制度和预算安排，对支出申请进行审核，审核通过后报学校领导审批。5.学校领导审批通过后，财务处按照规定的支付方式进行支付。（四）资产管理流程1.资产管理科负责学校资产管理制度的制定和完善，建立健全资产管理体系。2.学校固定资产的购置、验收、入账、登记、保管、使用、维护、处置等全过程管理工作由资产管理科负责。3.资产管理科定期对学校资产进行清查盘点，确保资产账实相符。4.学校无形资产的管理工作由资产管理科负责，包括专利权、商标权、著作权等，做好无形资产的登记、评估、转让等工作。5.学校流动资产的管理工作由资产管理科负责，包括货币资金、应收账款、存货等，加强资金安全管理，合理控制存货库存。6.学校资产处置必须按照规定程序办理，经学校领导审批后报上级主管部门备案。（五）财务报表编制流程1.会计核算科按照国家统一的会计制度进行会计核算，定期编制财务报表。2.财务报表包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等，以及相关附表和附注。3.会计核算科在编制财务报表前，对各项财务数据进行核对和调整，确保数据的准确性和完整性。4.财务报表编制完成后，经会计主管审核签字后，报财务处长审核。5.财务处长审核通过后，报学校领导审批。6.学校领导审批通过后，财务处按照规定的时间和方式向上级主管部门报送财务报表。五、财务内部控制（一）内部控制目标1.确保学校财务活动合法合规，遵守国家法律法规和财务规章制度。2.保证学校财务信息真实、准确、完整，为学校决策提供可靠依据。3.防范学校财务风险，确保学校资产安全完整，提高资金使用效益。4.提高学校财务管理效率，规范财务工作流程，促进学校各项事业健康发展。（二）内部控制原则1.全面性原则：涵盖学校财务工作的各个方面，确保内部控制无死角。2.重要性原则：关注学校财务活动的关键环节和风险点，实施重点控制。3.制衡性原则：明确各部门和岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。4.适应性原则：根据学校内外部环境变化，及时调整和完善内部控制制度。（三）内部控制措施1.建立健全财务管理制度和工作流程，明确各部门和岗位的职责权限，规范财务工作行为。2.加强财务人员培训，提高财务人员业务素质和职业道德水平，确保财务人员能够胜任本职工作。3.实行财务审批制度，明确审批流程和审批权限，严格执行财务开支标准和审批程序。4.加强财务预算管理，建立预算绩效评价机制，提高预算的科学性和准确性，严格控制预算执行。5.加强资产管理，定期进行资产清查盘点，确保资产账实相符，合理配置资产，提高资产使用效率。6.加强财务信息化建设，利用信息技术手段提高财务管理效率和内部控制水平，确保财务信息安全。7.建立内部审计制度，定期对学校财务工作进行审计监督，及时发现和纠正问题，防范财务风险。六、财务监督与检查（一）内部监督1.学校财务机构建立内部监督机制，定期对财务工作进行自查自纠，及时发现和纠正问题。2.财务处定期组织财务人员进行业务培训和学习，提高财务人员业务素质和工作能力，加强财务人员职业道德教育。3.学校审计部门定期对学校财务工作进行审计监督，审查财务收支的合法性、真实性、准确性和完整性，检查财务管理制度的执行情况。4.学校纪检监察部门对学校财务工作进行监督检查，严肃查处财务工作中的违规违纪行为。（二）外部监督1.接受上级主管部门的监督检查，按照要求及时报送财务报表和相关资料，接受上级主管部门的审计和指导。2.接受财政部门的监