2026年机关干部现金管理暂行规范题库

2026年机关干部现金管理暂行规范题库一、单选题（每题1分，共20题）1.根据《2026年机关干部现金管理暂行规范》，以下哪项不属于现金管理的主要职责？A.制定现金使用审批流程B.实施现金盘点与核对C.编制现金收支预算D.规范银行账户管理2.机关干部因公出差，携带现金最高不得超过多少元？A.1000元B.2000元C.5000元D.10000元3.现金支付业务中，以下哪种情况必须采用银行转账方式？A.支付小额供应商货款B.办理员工加班费C.缴纳个人所得税D.临时性小额补助4.机关干部因特殊情况需使用大额现金（超过1万元），必须经过什么程序？A.部门负责人批准B.财务部门审核C.上级单位备案D.以上都是5.现金收入必须当天存入银行，这一要求的主要目的是什么？A.降低现金损耗B.防止资金挪用C.提高银行效率D.方便税务核查6.机关干部报销差旅费时，以下哪项不能作为现金报销依据？A.车票B.餐费发票C.住宿费清单D.个人承诺书7.现金保管箱应放置在什么位置？A.透明柜面B.通风处C.防火防盗的保险柜D.任何人可随意触碰的地方8.机关干部因公采购，小额（1000元以下）现金支付需履行什么手续？A.领导签字B.财务部门批准C.采购部门备案D.以上均可9.现金盘点时，发现账实不符，以下做法正确的是？A.直接调整账目B.报告财务部门调查C.归咎于出纳人员D.忽略差异10.机关干部因公款支付给个人，以下哪种方式不属于现金支付范畴？A.发工资B.发奖金C.发补贴D.支付劳务费11.现金支票的保管，以下哪项要求错误？A.妥善保管，防止遗失B.需加盖财务专用章C.可随意涂改D.使用后及时注销12.机关干部因公出差垫付现金，报销时需提供什么证明？A.出差申请单B.实际支出凭证C.领导批准函D.以上都是13.现金使用中，以下哪项属于违规行为？A.按规定审批B.及时存入银行C.超标准报销D.做好记录14.机关干部因公采购，超过规定金额（如5000元）的支付，必须采用什么方式？A.现金支付B.银行转账C.支票支付D.以上均可15.现金管理中，以下哪项不属于内部控制措施？A.双人保管B.定期盘点C.普遍授权D.分级审批16.机关干部因公报销，以下哪项发票不能作为现金报销依据？A.购物发票B.餐饮发票C.个人借条D.采购清单17.现金收入必须当日存入银行，这一要求的目的是什么？A.提高资金周转率B.防止现金丢失C.便于税务管理D.以上都是18.机关干部因公出差，携带现金超过2000元，必须经过什么批准？A.部门领导B.财务部门C.上级单位D.出纳人员19.现金支票的填写，以下哪项要求错误？A.字迹工整B.金额大写C.可涂改金额D.加盖财务章20.机关干部因公垫付现金，未及时报销，以下做法正确的是？A.自行垫付B.报告财务部门C.忽略不计D.私下借款二、多选题（每题2分，共10题）1.机关干部现金管理的主要职责包括哪些？A.制定现金使用制度B.监督现金收支C.编制现金预算D.实施银行账户管理2.以下哪些情况必须采用银行转账支付？A.支付员工工资B.大额采购C.临时性补助D.缴纳税款3.现金管理中，以下哪些属于内部控制措施？A.双人保管现金B.定期盘点账目C.分级审批权限D.普遍授权4.机关干部因公出差，携带现金需注意哪些事项？A.符合规定金额B.做好记录C.及时报销D.防止丢失5.现金支票的使用，以下哪些做法正确？A.加盖财务专用章B.字迹工整C.及时存入银行D.可随意涂改6.机关干部报销差旅费，以下哪些凭证必须提供？A.车票B.餐费发票C.住宿费清单D.个人承诺书7.现金盘点时，账实不符的原因可能包括哪些？A.收支错误B.保管不当C.虚报冒领D.自然损耗8.机关干部因公采购，以下哪些情况需采用银行转账？A.大额支付B.小额现金支付C.供应商要求D.财务规定9.现金管理中，以下哪些属于违规行为？A.超标准报销B.私自挪用C.未及时存入银行D.做好记录10.机关干部因公垫付现金，未及时报销，可能带来的问题包括哪些？A.资金周转困难B.财务混乱C.私自借款D.道德风险三、判断题（每题1分，共10题）1.机关干部因公出差，携带现金超过5000元必须经过上级单位批准。（√）2.现金收入可以次日存入银行，但需做好记录。（×）3.机关干部报销差旅费时，个人承诺书可以作为凭证。（×）4.现金支票可以随意涂改金额。（×）5.现金保管箱应放置在透明柜面，方便监督。（×）6.机关干部因公采购，小额（1000元以下）现金支付无需审批。（×）7.现金盘点时，账实不符应立即调整账目。（×）8.现金管理中，内部控制措施包括双人保管、定期盘点等。（√）9.机关干部因公垫付现金，未及时报销可以忽略不计。（×）10.现金支付给个人时，必须采用银行转账方式。（×）答案与解析单选题答案1.D2.C3.C4.D5.B6.D7.C8.B9.B10.A11.C12.D13.C14.B15.C16.C17.D18.C19.C20.B解析：1.D项属于银行账户管理范畴，而非现金管理。3.C项属于预算管理，不属于现金支付。4.大额现金支付需多级审批，D项最全面。5.B项是防止资金挪用的核心措施。13.C项违反报销规定，属于违规行为。14.B项是大型支付的标准方式。15.C项属于外部授权，非内部控制。16.C项无法作为报销依据。17.D项综合了资金周转、税务等目的。18.C项是最高级审批。19.C项现金支票金额不可涂改。多选题答案1.A,B,C,D2.A,B,D3.A,B,C4.A,B,C,D5.A,B,C6.A,B,C7.A,B,C8.A,C,D9.A,B,C10.A,B,C,D解析：1.四项均为现金管理职责。2.A、B、D需强制转账，C项可灵活处理。7.账实不符可能因人为或自然原因。8.A、C、D需转账，B项小额可现金。9.三项均属违规行为。判断题答案1.√2.×3.×4.×5.×6.×7.×8.√9.×10.×解析：1.