地税采购管理制度

PAGE地税采购管理制度一、总则（一）目的为规范地税系统采购行为，加强采购管理，提高采购资金使用效益，保证采购质量，促进廉政建设，依据相关法律法规及行业标准，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于地税系统内各级机关、直属机构、派出机构及所属事业单位（以下统称“各单位”）使用财政性资金进行的货物、工程和服务采购活动。（三）基本原则1.依法依规原则：采购活动必须严格遵守国家法律法规和相关政策规定，确保采购行为合法合规。2.公开透明原则：采购信息应全面、及时、准确地公开，采购过程应接受社会监督，保证采购活动的公开透明。3.公平竞争原则：营造公平竞争的市场环境，鼓励符合条件的供应商参与采购活动，确保采购结果的公平公正。4.诚实信用原则：采购当事人应诚实守信，履行各自的权利和义务，维护采购活动的正常秩序。（四）职责分工1.采购管理部门负责制定和完善采购管理制度、流程和标准。审核采购计划和采购需求，监督采购活动的执行情况。协调解决采购过程中的问题，处理采购投诉和举报。2.采购执行部门根据采购管理部门的要求，具体组织实施采购活动。编制采购文件，发布采购信息，组织开标、评标、谈判等采购活动。与供应商签订采购合同，跟踪合同执行情况，办理验收、付款等手续。3.财务部门负责审核采购预算和资金支付计划，确保采购资金的合理使用。按照合同约定办理采购资金的支付手续，对采购资金进行核算和监督。4.使用部门提出采购需求，参与采购文件的编制和评审工作。负责采购项目的验收工作，对采购产品或服务的质量、性能等进行评价。二、采购预算管理（一）预算编制1.各单位应根据工作需要和事业发展规划，按照财政部门的要求，编制年度采购预算。采购预算应明确采购项目名称、规格型号、数量、金额、采购时间等内容。2.采购预算应结合本单位的实际情况，充分考虑市场价格波动因素，合理确定采购项目的预算金额。对于金额较大、技术复杂的采购项目，应进行可行性研究和论证。3.采购预算编制完成后，应按照规定的程序报经财政部门审核批准。未经批准的采购预算不得调整和执行。（二）预算执行1.各单位应严格按照批准的采购预算执行采购活动，不得擅自调整或突破预算。如因特殊情况需要调整采购预算的，应按照规定的程序报经财政部门批准。2.采购执行部门应根据采购预算和采购计划，合理安排采购进度，确保采购项目按时完成。在采购过程中，如发现预算不足或有其他预算调整事项，应及时向采购管理部门和财务部门报告。3.财务部门应加强对采购预算执行情况的监督和管理，严格按照预算安排资金支付，对超预算或无预算的采购项目，不得支付资金。（三）预算调整1.在采购预算执行过程中，如遇下列情形之一的，可以申请调整采购预算：国家政策发生重大变化，导致采购项目的预算金额发生较大变动的。因不可抗力因素，需要变更采购项目的内容、数量、金额等的。其他确需调整采购预算的情形。2.采购预算调整申请应按照规定的程序报经财政部门批准。未经批准的采购预算调整申请无效，不得执行。三、采购计划管理（一）计划编制1.各单位应根据采购预算和工作实际需要，编制年度采购计划。采购计划应明确采购项目的名称、规格型号、数量、采购时间、采购方式等内容。2.采购计划应按照采购项目的轻重缓急和时间要求，合理安排采购顺序，确保采购项目按时完成。对于涉及民生、应急等重要采购项目，应优先安排采购。3.采购计划编制完成后，应报采购管理部门审核。采购管理部门应根据采购预算、采购政策和市场情况等，对采购计划进行审核，提出审核意见。（二）计划执行1.采购执行部门应按照审核通过的采购计划组织实施采购活动。在采购过程中，如发现采购计划与实际情况不符或有其他需要调整计划的事项，应及时向采购管理部门报告，并按照规定的程序进行调整。2.采购管理部门应加强对采购计划执行情况进行监督和检查，定期通报采购计划的执行情况。对于未按时完成采购计划的单位，应责令其说明原因，并采取措施督促其尽快完成采购任务。（三）计划变更1.在采购计划执行过程中，如遇下列情形之一的，可以申请变更采购计划：采购项目的需求发生重大变化，需要变更采购项目的内容、数量、规格型号等的。因不可抗力因素，需要变更采购项目的采购时间、采购方式等的。其他确需变更采购计划的情形。2.采购计划变更申请应按照规定的程序报经采购管理部门批准。未经批准的采购计划变更申请无效，不得执行。四、采购方式管理（一）公开招标1.公开招标是指采购人依法以招标公告的方式邀请不特定的供应商参加投标的采购方式。2.达到公开招标数额标准的采购项目，应当采用公开招标方式采购。公开招标数额标准按照国家有关规定执行。3.采用公开招标方式采购的，采购人应当在财政部门指定的媒体上发布招标公告。招标公告应当包括采购项目的名称、用途、数量、简要技术要求、供应商资格要求、投标截止时间、开标时间及地点等内容。4.采购人应当按照招标文件规定的评标标准和方法，对投标文件进行评审。评标委员会由采购人代表和有关技术、经济等方面的专家组成，成员人数应当为五人以上单数，其中技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的三分之二。（二）邀请招标1.邀请招标是指采购人依法从符合相应资格条件的供应商中随机邀请三家以上供应商，并以投标邀请书的方式邀请其参加投标的采购方式。2.符合下列情形之一的采购项目，可以采用邀请招标方式采购：具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的。采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大且不值得的。3.采用邀请招标方式采购的，采购人应当从省级以上人民政府财政部门指定的政府采购评审专家库中，通过随机方式抽取评标专家。（三）竞争性谈判1.竞争性谈判是指采购人通过与符合相应资格条件的多家供应商分别进行谈判，最后从中确定成交供应商的采购方式。2.符合下列情形之一的采购项目，可以采用竞争性谈判方式采购：招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的。技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的。采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的。不能事先计算出价格总额的。3.采用竞争性谈判方式采购的，谈判小组由采购人的代表和有关专家共三人以上的单数组成，其中专家的人数不得少于成员总数的三分之二。（四）单一来源采购1.单一来源采购是指采购人从某一特定供应商处采购货物、工程和服务的采购方式。2.符合下列情形之一的采购项目，可以采用单一来源采购方式采购：只能从唯一供应商处采购的。发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的。必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的。3.采用单一来源采购方式采购的，采购人与供应商应当遵循政府采购法规定的原则，在保证采购项目质量和双方商定合理价格的基础上进行采购。（五）询价1.询价是指采购人向有关供应商发出询价单让其报价，在报价基础上进行比较并确定最优供应商的一种采购方式。2.采购的货物规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的采购项目，可以采用询价方式采购。3.采用询价方式采购的，询价小组由采购人的代表和有关专家共三人以上的单数组成，其中专家的人数不得少于成员总数的三分之二。询价小组应当对采购项目的价格构成和评定成交的标准等事项作出规定。五、采购文件管理（一）采购文件编制1.采购执行部门应根据采购项目的特点和采购方式，编制采购文件。采购文件应包括采购公告、招标文件、投标文件、谈判文件、询价通知书等。2.采购文件应明确采购项目的技术规格、质量要求、商务条款、评标标准、合同条款等内容，确保采购文件的完整性、准确性和公正性。3.采购文件编制完成后，应报采购管理部门审核。采购管理部门应按照相关法律法规和行业标准，对采购文件进行审核，提出审核意见。（二）采购文件发布1.采购执行部门应按照规定的程序和方式，将采购文件发布到指定的媒体和平台上。采购文件发布的时间、地点、方式等应符合相关法律法规和行业标准的要求。2.采购文件发布后，如发现采购文件存在错误或需要补充、修改的，采购执行部门应及时发布更正公告或补充通知，并以书面形式通知所有潜在供应商。（三）采购文件保存1.采购执行部门应妥善保存采购文件，包括采购公告、招标文件、投标文件、谈判文件、询价通知书、评标报告、合同文本等。采购文件的保存期限应符合相关法律法规和行业标准的要求。2.采购文件保存期满后，应按照规定的程序进行销毁。销毁采购文件时，应进行登记，并由专人负责监销。六、采购活动管理（一）采购活动组织1.采购执行部门应按照采购文件规定的时间、地点和方式，组织实施采购活动。采购活动应严格按照采购程序和相关法律法规的要求进行，确保采购活动的合法合规。2.在采购活动组织过程中，采购执行部门应做好采购文件的发放、投标文件的接收、开标、评标、谈判、询价等工作，保证采购活动的顺利进行。（二）供应商管理1.采购执行部门应建立供应商库，对供应商的资格、信誉、业绩等进行审核和评价，将符合条件的供应商纳入供应商库。2.在采购活动中，采购执行部门应从供应商库中选择供应商参与采购活动。对于未纳入供应商库的供应商，应按照规定的程序进行资格审查，符合条件的方可参与采购活动。3.采购执行部门应加强对供应商的管理和监督，定期对供应商的履约情况进行评价，对存在问题的供应商应及时采取措施进行处理。（三）采购合同管理1.采购人与中标、成交供应商应按照采购文件和投标文件的约定，签订采购合同。采购合同应明确采购项目的名称、规格型号、数量、价格、质量要求、交货时间、交货地点、付款方式、违约责任等内容。2.采购合同签订后，采购执行部门应及时将采购合同副本报采购管理部门和财务部门备案。采购管理部门和财务部门应加强对采购合同执行情况的监督和检查，确保采购合同的履行。3.在采购合同履行过程中，如遇合同变更、解除等情况，采购执行部门应按照规定的程序办理相关手续，并及时通知采购管理部门和财务部门。（四）采购验收管理1.采购项目完成后，使用部门应按照采购合同的约定，对采购产品或服务进行验收。验收内容应包括产品或服务的质量、数量、规格型号、性能等方面。2.使用部门应成立验收小组，验收小组应由使用部门的代表和相关技术、经济等方面的专家组成。验收小组应按照规定的程序和标准进行验收，并出具验收报告。3.采购执行部门应协助使用部门做好采购验收工作，提供必要的技术支持和服务。对于验收不合格的采购项目，采购执行部门应按照采购合同的约定，及时与供应商协商解决，要求供应商采取措施进行整改或重新提供产品或服务。七、采购资金管理(一)资金预算采购资金预算应根据采购项目的需求和预算安排，合理确定采购资金的数额和支付时间。采购资金预算应报经财政部门审核批准，并严格按照批准的预算执行。(二)资金支付1.采购资金支付应按照采购合同的约定和财政部门的规定，办理支付手续。采购执行部门应根据采购合同约定的付款方式和时间，向财务部门提交资金支付申请。2.财务部门应审核采购资金支付申请，确保支付申请的真实性、合法性和完整性。审核通过后，财务部门应按照规定的程序办理资金支付手续。3.对于采用财政直接支付方式的采购项目，财务部门应按照财政部门的要求，将采购资金直接支付给供应商。对于采用财政授权支付方式的采购项目，财务部门应将采购资金额度下达给采购执行部门，由采购执行部门按照规定的程序支付给供应商。(三)资金核算1.财务部门应按照国家有关财务会计制度的规定，对采购资金进行核算。采购资金核算应做到账目清晰、账实相符，准确反映采购资金的收支情况。2.采购执行部门应及时向财务部门提供采购合同执行情况、资金支付情况等相关资料，协助财务部门做好采购资金的核算工作。(四)资金监督1.财政部门应加强对采购资金的监督管理，定期对采购资金的使用情况进行检查和审计。对于发现的问题，应及时责令整改，并依法追究相关人员的责任。2.采购管理部门和采购执行部门应加强对采购资金使用情况的内部监督，建立健全内部监督制度，确保采购资金的安全、合理使用。八、采购风险管理（一）风险识别1.采购管理部门应定期对采购活动进行风险识别，分析采购过程中可能存在的风险因素，如政策风险、市场风险、供应商风险、合同风险、验收风险等。2.采购执行部门和使用部门应及时向采购管理部门反馈采购过程中发现的问题和风险隐患，协助采购管理部门做好风险识别工作。（二）风险评估1.采购管理部门应根据风险识别的结果，对采购风险进行评估，确定风险的等级和影响程度。风险评估应采用科学合理的方法，如定性分析、定量分析等。2.采购管理部门应建立采购风险评估档案，记录风险评估的过程和结果，为风险应对提供依据。（三）风险应对1.针对不同等级和影响程度的采购风险，采购管理部门应制定相应的风险应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等。2.在采购活动中，采购执行部门应按照采购管理部门制定的风险应对措施，采取有效的措施防范和控制采购风险。如加强对供应商的管理和监督、完善采购合同条款、加