华北科技学院《税法学（中国税制）》2025-2026学年第一学期期末试卷(A卷)

说明：本试卷将作为样卷直接制版胶印，请命题教师在试题之间留足答题空间。（第1页共6页）制卷人签名：制卷人签名：制卷日期：审核人签名：：审核日期：………………………………………………装……订……线…………………华北科技学院《税法学（中国税制）》2025-2026学年第一学期期末试卷(A卷)适用年级专业考试方式闭卷考试时间120分钟学院专业班级学号姓名题号一二三四五六七八总分阅卷教师得分………………得分一、单项选择题（每题1分，共20分）1.下列哪项不属于我国现行增值税的征收范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.销售不动产D.出口货物2.下列哪项不属于我国企业所得税的纳税人？A.企业B.个人独资企业C.合伙企业D.外国企业3.我国个人所得税的税率采用累进税率，下列哪项不属于累进税率的特点？A.税率逐级提高B.纳税人税负随收入增加而增加C.税率固定不变D.纳税人税负随收入增加而降低4.下列哪项不属于我国税收优惠政策？A.税收减免B.税收抵免C.税收退税D.税收罚款5.我国增值税的计税依据是？A.销售收入B.购进成本C.销售收入减去购进成本D.销售收入减去销售成本6.我国企业所得税的计税依据是？A.营业收入B.营业成本C.营业收入减去营业成本D.营业收入减去营业成本和税金7.我国个人所得税的计税依据是？A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.财产租赁所得D.以上都是8.下列哪项不属于我国增值税的纳税义务人？A.销售货物、提供加工、修理修配劳务的企业B.销售不动产的企业C.出口货物的企业D.进口货物的企业9.下列哪项不属于我国企业所得税的纳税义务人？A.企业B.个人独资企业C.合伙企业D.外国企业10.下列哪项不属于我国个人所得税的纳税义务人？A.工资、薪金所得的纳税人B.劳务报酬所得的纳税人C.财产租赁所得的纳税人D.以上都是11.下列哪项不属于我国增值税的征税范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.销售不动产D.出口货物12.下列哪项不属于我国企业所得税的征税范围？A.企业所得B.个人所得C.合伙企业所得D.外国企业所得13.下列哪项不属于我国个人所得税的征税范围？A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.财产租赁所得D.以上都是14.下列哪项不属于我国增值税的税收优惠政策？A.税收减免B.税收抵免C.税收退税D.税收罚款15.下列哪项不属于我国企业所得税的税收优惠政策？A.税收减免B.税收抵免C.税收退税D.税收罚款16.下列哪项不属于我国个人所得税的税收优惠政策？A.税收减免B.税收抵免C.税收退税D.税收罚款17.下列哪项不属于我国增值税的计税依据？A.销售收入B.购进成本C.销售收入减去购进成本D.销售收入减去销售成本18.下列哪项不属于我国企业所得税的计税依据？A.营业收入B.营业成本C.营业收入减去营业成本D.营业收入减去营业成本和税金19.下列哪项不属于我国个人所得税的计税依据？A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.财产租赁所得D.以上都是20.下列哪项不属于我国增值税的纳税义务人？A.销售货物、提供加工、修理修配劳务的企业B.销售不动产的企业C.出口货物的企业D.进口货物的企业二、多项选择题（每题2分，共20分）1.我国增值税的征收范围包括哪些？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.销售不动产D.出口货物2.我国企业所得税的纳税人包括哪些？A.企业B.个人独资企业C.合伙企业D.外国企业3.我国个人所得税的税率采用哪些形式？A.累进税率B.比例税率C.固定税率D.以上都是4.我国税收优惠政策包括哪些？A.税收减免B.税收抵免C.税收退税D.税收罚款5.我国增值税的计税依据包括哪些？A.销售收入B.购进成本C.销售收入减去购进成本D.销售收入减去销售成本6.我国企业所得税的计税依据包括哪些？A.营业收入B.营业成本C.营业收入减去营业成本D.营业收入减去营业成本和税金7.我国个人所得税的计税依据包括哪些？A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.财产租赁所得D.以上都是8.我国增值税的纳税义务人包括哪些？A.销售货物、提供加工、修理修配劳务的企业B.销售不动产的企业C.出口货物的企业D.进口货物的企业9.我国企业所得税的纳税义务人包括哪些？A.企业B.个人独资企业C.合伙企业D.外国企业10.我国个人所得税的纳税义务人包括哪些？A.工资、薪金所得的纳税人B.劳务报酬所得的纳税人C.财产租赁所得的纳税人D.以上都是三、判断题（每题1分，共10分）1.我国增值税的征收范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售不动产和出口货物。（）2.我国企业所得税的纳税人包括企业、个人独资企业、合伙企业和外国企业。（）3.我国个人所得税的税率采用累进税率、比例税率和固定税率三种形式。（）4.我国税收优惠政策包括税收减免、税收抵免、税收退税和税收罚款。（）5.我国增值税的计税依据是销售收入减去销售成本。（）6.我国企业所得税的计税依据是营业收入减去营业成本和税金。（）7.我国个人所得税的计税依据是工资、薪金所得、劳务报酬所得和财产租赁所得。（）8.我国增值税的纳税义务人是销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售不动产和出口货物的企业。（）9.我国企业所得税的纳税义务人是企业、个人独资企业、合伙企业和外国企业。（）10.我国个人所得税的纳税义务人是工资、薪金所得的纳税人、劳务报酬所得的纳税人和财产租赁所得的纳税人。（）四、名词解释（每题4分，共20分）1.增值税2.企业所得税3.个人所得税4.税收优惠政策5.纳税义务人五、简答题（每题6分，共18分）1.简述我国增值税的特点。2.简述我国企业所得税的特点。3.简述我国个人所得税的特点。六