包头铁道职业技术学院《税法学（中国税制）》2025-2026学年第一学期期末试卷(B卷)

站名：站名：年级专业：姓名：学号：凡年级专业、姓名、学号错写、漏写或字迹不清者，成绩按零分记。…………密………………封………………线…………第1页，共1页包头铁道职业技术学院《税法学（中国税制）》2025-2026学年第一学期期末试卷(B卷)注意事项:1.请考生在下列横线上填写姓名、学号和年级专业。2.请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写答案。3.不要在试卷上乱写乱画，不要在装订线内填写无关的内容。4.考试时间120分钟专业学号姓名题号一二三四五六七八总分统分人复查人得分得分评分人一、单项选择题（每题1分，共20分）1.下列哪项不属于我国现行增值税的税率？（）A.6%B.9%C.13%D.17%2.企业应缴纳的增值税额为（）。A.销售额×税率B.销售额-进项税额C.销售额+进项税额D.销售额×（1+税率）3.下列哪项不属于企业所得税的纳税义务人？（）A.企业B.个人C.行政单位D.事业单位4.企业所得税的计税依据是（）。A.应纳税所得额B.应税收入C.应税所得D.应税利润5.下列哪项不属于个人所得税的纳税义务人？（）A.中国公民B.在中国境内有住所的个人C.在中国境内无住所而在中国境内居住满一年的个人D.在中国境内无住所而不在中国境内居住的个人6.个人所得税的税率采用（）。A.累进税率B.比例税率C.比例累进税率D.累进比例税率7.下列哪项不属于增值税的征收范围？（）A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.销售不动产D.出口货物8.下列哪项不属于增值税的纳税义务发生时间？（）A.销售货物或者提供劳务的当天B.收到预收款当天C.取得索取销售款凭据的当天D.销售货物或者提供劳务的次月9.下列哪项不属于增值税的纳税地点？（）A.销售地B.购买地C.办公地D.注册地10.下列哪项不属于增值税的纳税期限？（）A.1个月B.3个月C.6个月D.1年11.下列哪项不属于企业所得税的纳税期限？（）A.每月B.每季C.每半年D.每年12.下列哪项不属于个人所得税的纳税期限？（）A.每月B.每季C.每半年D.每年13.下列哪项不属于增值税专用发票？（）A.增值税普通发票B.增值税专用发票C.普通发票D.专用发票14.下列哪项不属于增值税发票的领购？（）A.向税务机关申请领购B.向企业申请领购C.向发票销售单位申请领购D.向银行申请领购15.下列哪项不属于增值税发票的保管？（）A.专人保管B.专库保管C.专账保管D.专人专库专账保管16.下列哪项不属于增值税发票的报销？（）A.填写发票报销单B.附件齐全C.金额准确D.税率正确17.下列哪项不属于增值税发票的缴销？（）A.到税务机关缴销B.到企业缴销C.到发票销售单位缴销D.到银行缴销18.下列哪项不属于增值税发票的查验？（）A.查验发票真伪B.查验发票内容C.查验发票金额D.查验发票税率19.下列哪项不属于增值税发票的处罚？（）A.罚款B.没收非法所得C.暂扣或者吊销发票D.暂扣或者吊销营业执照20.下列哪项不属于增值税发票的管理？（）A.制定发票管理制度B.建立发票台账C.定期检查发票使用情况D.定期上报发票使用情况二、多项选择题（每题2分，共20分）1.增值税的税率包括（）。A.6%B.9%C.13%D.17%2.企业所得税的计税依据包括（）。A.应纳税所得额B.应税收入C.应税所得D.应税利润3.个人所得税的纳税义务人包括（）。A.中国公民B.在中国境内有住所的个人C.在中国境内无住所而在中国境内居住满一年的个人D.在中国境内无住所而不在中国境内居住的个人4.增值税的征收范围包括（）。A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.销售不动产D.出口货物5.增值税的纳税义务发生时间包括（）。A.销售货物或者提供劳务的当天B.收到预收款当天C.取得索取销售款凭据的当天D.销售货物或者提供劳务的次月6.增值税的纳税地点包括（）。A.销售地B.购买地C.办公地D.注册地7.增值税的纳税期限包括（）。A.1个月B.3个月C.6个月D.1年8.企业所得税的纳税期限包括（）。A.每月B.每季C.每半年D.每年9.个人所得税的纳税期限包括（）。A.每月B.每季C.每半年D.每年10.增值税专用发票的领购包括（）。A.向税务机关申请领购B.向企业申请领购C.向发票销售单位申请领购D.向银行申请领购三、判断题（每题1分，共10分）1.增值税的纳税人包括企业、行政单位、事业单位、个体工商户等。（）2.企业所得税的计税依据为应纳税所得额。（）3.个人所得税的纳税义务人包括中国公民、外国公民、港澳台同胞等。（）4.增值税的征收范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售不动产等。（）5.增值税的纳税义务发生时间为销售货物或者提供劳务的当天。（）6.增值税的纳税地点为销售地或者购买地。（）7.增值税的纳税期限为1个月、3个月、6个月、1年。（）8.企业所得税的纳税期限为每月、每季、每半年、每年。（）9.个人所得税的纳税期限为每月、每季、每半年、每年。（）10.增值税专用发票的领购必须向税务机关申请。（）四、名词解释（每题4分，共20分）1.增值税2.企业所得税3.个人所得税4.增值税专用发票5.纳税义务人五、简答题（每题6分，共18分）1.