《出纳业务操作》-项目三-任务三

目录项目1出纳必备基础技能项目2库存现金结算业务项目3银行存款结算业务项目4日记账的登记项目5期末及其他业务银行存款结算业务项目3任务1银行结算账户的分类与管理任务2银行支票结算业务任务3银行汇票结算业务任务4银行本票结算业务任务5商业汇票结算业务任务6汇兑结算业务任务7托收承付业务任务8委托收款业务任务9网上银行支付业务

一、银行汇票的概念任务3银行汇票结算业务银行汇票由出票银行签发，由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或持票人的一种票据。三、银行汇票的特点任务3银行汇票结算业务六大特点010203040506结算准确、余款自动退回适用范围广使用灵活、适应性强可以提取现金信用度高、安全可靠票随人走、钱货两清四、银行汇票结算的基本当事人任务3银行汇票结算业务签发汇票的银行出票人负责向收款人支付款项的银行付款人从银行提取汇票款项的单位和个人收款人申请人收款人申请人开户银行收款人开户银行委托银行办理汇票银行签发汇票持往异地结算持汇票解付代理付款人入账汇票解付通知划转款项结算汇票，退还多余款五、银行汇票业务办理流程任务3银行汇票结算业务企业在使用银行汇票的时候，需向银行提出申请才可以使用。填写申请书审核盖章银行办理任务3银行汇票结算业务任务3银行汇票结算业务六、使用银行汇票支付款项银行汇票的申请填写申请书①填写银行汇票的申请日期和申请书的编号②选择业务类型和付款方式③填写申请银行汇票的单位或个人和账号④填写收款的单位或个人和账号⑤填写申请银行汇票的用途，如用于支付材料款等⑥填写代理付款行的名称⑦分别用大写和小写填写银行汇票的申请金额⑧客户签章，应在“银行汇票申请书”上加盖单位预留银行印鉴

审核盖章盖银行预留印鉴时，印章必须清晰并且不能交叉重叠。银行汇票的签发银行柜员审核申请书上的信息无误，划扣汇票款，签发银行汇票。1.填写出票日期，中文大写，不得更改2.填写代理付款行名称和行号，签发转账银行汇票时不得填写3.填写收款人的全称4.填写人民币大写金额，不得更改，紧接“人民币”，不得留有空白银行汇票的签发5.填写申请人的全称6.填写申请人存款账户的账号7.填写签发银行汇票的银行名称和行号8.申请人在申请书备注栏内注明“不得转让”的，出票行应在汇票正面的备注栏内注明银行汇票的签发申请人拿到银行汇票后，检查汇票内容，若无问题，就在银行汇票的第一联（卡片联）上盖上企业的银行预留印鉴，交给银行柜员。银行汇票的签发银行柜员审核无误后，在银行汇票正联上盖上银行印章及私章，然后将正联交给出票人。支付结算申请人采购人员收款人解讫通知正联交给交给采购人员根据采购发票填写实际结算金额收回多余款收款人收款人开户银行解讫通知正联进账单交给付钱申请人开户银行按实际结算金额办理入账解讫通知寄给按实际结算金额进行划拨款项申请人若有多余款，还需要将多余款退给申请人的账户，同时将银行汇票第四联（多余款收账通知）交给申请人，申请人据以作入账处理。多余款收账通知交给任务3银行汇票结算业务任务3银行汇票结算业务七、取得银行汇票收取款项银行汇票的审核收款单位出纳人员收到银行汇票时，要先对银行汇票的内容进行审查，以避免工作失误给单位带来损失。1．收款人或背书人是否确为本单位2．银行汇票是否在付款期内，日期、金额等填写是否正确无误3．印章是否清晰，压数机压印的金额是否清晰4．银行汇票和解讫通知是否齐全、相符5．汇款人或背书人的证明或证件是否无误，背书人证件上的姓名与其背书是否相符银行汇票的办理1.办理进账1.出纳将收到的银行汇票直接向银行提示付款，在持票人向银行提示付款签章处，盖上银行预留印鉴2.去银行办理进账，填写进账单必须根据银行汇票上面的实际结算金额进行办理进账或背书转让银行汇票的办理2.背书转让1.填写被背书人的单位名称2.在背书人签章处加盖本单位预留的银行印鉴3.表明背书的时间1．银行汇票的汇票金额起点为500元3．银行汇票一律记名4