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文档简介
目录项目1出纳必备基础技能项目2库存现金结算业务项目3银行存款结算业务项目4日记账的登记项目5期末及其他业务银行存款结算业务项目3任务1银行结算账户的分类与管理任务2银行支票结算业务任务3银行汇票结算业务任务4银行本票结算业务任务5商业汇票结算业务任务6汇兑结算业务任务7托收承付业务任务8委托收款业务任务9网上银行支付业务
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委托收款结算知识准备委托收款结算是收款人向银行提供收款依据，委托银行向付款人收取款项的一种结算方式。委邮（邮寄）委电（电报划回）
任务8委托收款业务一、委托收款结算的概念同城、异地均可1
委托收款结算知识准备单位和个人的商品交易、劳务款项以及其他应收款项的结算。必须具有收付双方事先签订的经济合同；由付款人向开户银行授权;开户银行同意，报经中国人民银行当地分支行批准。水费、电费、电话费、煤气费等收款人需向银行提交债务证明，比如已承兑的商业汇票、债券、存单等。同城范围内，公用事业单位收取费用，可以使用同城特约委托收款。任务8委托收款业务二、适用范围2
委托收款结算收款业务核算任务8委托收款业务三、业务办理流程收款业务付款人收款人收款人开户银行付款人开户银行提供商品或劳务委托银行收款传递委托收款凭证通知付款同意付款划转款项通知收款人收妥入账委托收款建立在商业信用基础上的结算方式，银行不参与监督，结算中发生争议由双方自行协商解决。例如银行承兑汇票到期的收款付款业务审核托收凭证通知开户行办理直接付款审核有误审核无误有款支付无款支付提出全部或者部分拒付申请退回单证或填写应付款项说明书委托收款使用的事项凡是在金融机构开立账户的的商品交易，劳务款项以及其他应收款项的结算都可以使用委托收款结算方式。委托收款不受金额起点的限制委托收款不受地点的限制委托收款付款期为三天，凭证索回期为二天委托收款有邮寄和电报划回两种方式银行不负责审查付款单位拒付理由任务8委托收款业务四、委托收款使用的事项委托收款托收承付托收承付和委托收款的区别收付款人收付款双方必须是国有企业、供销合作社以及符合条件的城乡集体所有制工业企业；必须是异地；重合同、守信誉。收付款双方可以是单位，也可以是个人；同城、异地均可。合同双方必须签有购销合同没有要求结算款项商品购销款，代销、寄销、赊销不可以所有款项金额起点每笔１万元，新华书店系统为１千元没有起点限制委托依据销货发票、商品发运证明付款人债务证明，如债券、存单、商业汇票，或者发票、运单
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