企业资金管理的现状和发展途径

摘要：随着我国经济水平的持续提升，社会主义市场经济体系也越来越健

全和完善，企业在面临重大发展机遇的同时也要迎接更多的挑战，在日常经营管

理中，企业要想得到可持续发展，就需要确保自身获得充足的资金，为从事其他

活动奠定坚实的基础，资金可以说是确保企业正常运行的关键性保障，是企业的

血液，在企业财务管理工作中更是处于核心地位，现如今资金管理愈加受到企业

领导层的重视，因此本文研究工作将主要围绕企业资金管理展开，在指出资金管

理现状的基础上分析整个资金管理的发展途径，以此为相关工作人员提供可行性

建议。

关键词：企业经营；资金管理；发展现状；优化路径

企业在从事生产建设活动的过程中，要想持续为自身创造收益，首先需要在

资金上获得充足的支撑和保障，只有确保资金的完善，才能为从事现代化改造活

动起到一定的帮助作用，因此这就要求企业在进行日常经营管理的时候，做好财

务管理工作，对财务管理模式进行优化创新，使其可以更加先进科学，特别是应

该加强资金管理，在了解资金管理现存问题的同时对症下药，找出专门化和个性

化的解决措施，以此提高资金管理水平和质量，推动企业的健康长久发展。

一、企业资金管理概述

资金指的是社会产品生产过程中，经由从生产到消费的整个环节，从而产生

的有关社会产品的货币表现，对于企业从事各项经济活动起着至关重要的作用，

更是影响企业持久经营和稳定发展的关键性因素，是企业生产经营的基础和源泉,

对于企业的可持续发展具有重大价值和意义。企业资金管理在整个财务管理工作

中更是居于主要地位，它的高效化实施可以有效控制企业生产建设活动中的各项

支出，从而实现对相关资源的科学配置，是确保企业生存和发展的重要理财工作。

近年来，随着我国经济水平的不断提升以及全球经济一体化趋势的加强，企业在

经营管理实践中，也愈加重视资金管理工作的开展，在具体实施中主要是借鉴国

外资金管理的先进经验，这使得我国企业资金管理质量得到了一定的提升，但是

需要注意的是，在实际落实资金管理的过程中，由于整个资本和技术的构成较低,

而且在这一过程中受到传统体制和外部宏观经济的限制和影响，导致我国企业在

日常管理工作的实施中，完全忽视了资金管理在自身发展中的核心地位，无论是

管理思想还是管理方式上都呈现出一定的落后性，企业的整个管理常常受限于生

产经营性管理格局中，导致资金管理的作用并未得到真实有效的发挥。除此之外,

加上宏观经济环境的不断变化，企业在从事资金管理工作的时候也面临多样化的

阻碍。

二、我国企业资金管理的现状

从现阶段企业管理的实际来看，要想真正确保自身得到更好更快的发展，就

需要切实加强资金管理和控制，落实财务管理工作，通过管理手段和经营理念的

创新升级，有效提升资金管理和利用效率，在正式进行资金管理之前，首先需要

对企业的经营特征进行全方位了解，在此基础上对企业现有的资源进行综合分析

和整合，从而选择有效的资金管理方式，使其可以应用到对各项资金的集中化管

理中去，以此提高管理水平和效率，但是从现阶段企业资金管理的实际情况来看,

仍然存在诸多缺陷和不足。特别是对于大型企业而言，整个内部系统的构成就比

较复杂，在进行资金管理工作的时候更是需要涉及到企业经营活动的方方面面,

要求可以切实从实际出发，加强对资金的高效化控制，提高资金在不同项目支出

上的使用效率，然而实际却是企业在日常经营管理中，有关资金的控制表现出随

意性和形式化特点，也没有联系自身的经营实际设置对应的发展目标，存在较多

的贷款支出现象，直接导致企业的社会形象大打折扣，社会信用程度的降低更是

对企业经营管理机制的燮革造成了严重的干扰。除此之外，监管机制的缺乏同样

在一定程度上阻碍了企业经营活动的稳步发展，企业在从事资金管理实践的过程

中，必须加强对各项支出情况的动态化监察，但是由于信息技术措施的不到位,

使得整个资金的使用情况不能在第一时间核查详实，进而阻碍了企业的正常稳定

发展。

（一）企业对资金控制的混乱，管理薄弱，造成其使用效率十分低下

现阶段企业在具体的运营实践中，特别是在资金管理中面临多种矛盾，主要

表现为资金集中管理的需要和内部多级法人资金分散的问题，公司在实际参与财

务管理的时候，多开户头的现象十分普遍，一些宾团在设立账户的时候，数量较

多甚至有的开了成千的账户，这就容易导致资金管理过程中出现失控现象。其次

在参与相关事项的投资和决策工作时，存在较大的随意性，有些企业甚至在经营

管理过程中没能统筹分析，未结合自身的经营特点和发展目标，只是单纯进行盲

目投资，使得整个投资过程中面临较多的失误，给企业造成了严重的损失，使得

原本就比较紧张的资金状况变得愈加严重。除此之外，资金的沉淀问题也相当严

重，对于资金的使用存在不合理不科学的问题，使得整个贷款居高不下，产品在

周转的过程中也十分缓慢，直接导致企业的信用降低，难以为企业的经营管理创

造更多的效益。

（二）监管部门的监管不力，缺乏有效的监管机制

现阶段国有企业在从事经营管理活动的过程中，所有者对企业以及各子公司

的资金管理存在诸多的问题，在资金的使用上存在监管不力的现象，甚至难以对

各项资金的使用进行高度控制，直接导致整个资金的运用丧失正当性，更是容易

在经营管理实践中出现私自挪用和转移资金的问题，不利于企业的健康可持续发

展。企业对子公司的各项经营活动，无论是投融资状况还是资金的收支都很难掌

握详实的财务报告和信息，使得企业资金存在严重的入不敷出的情况，进一步加

剧了整个资金的运用风险，使得企业的财务风险等级持续加大。除此之外，整个

监督工作在具体展开过程中，也存在明显的滞后性，很多企业的财务人员在从事

和落实相关工作时，往往处于从属地位，要受到领导者的绝对支配，这就使得整

个财务监督工作流于形式，财务监督工作在实际展开的过程中，滞后性问题依然

十分严重，由于企业对利润指标的过度追求直接使得整个经营绩效变得低下，无

法达到理想化效果。

（三）企业的资金管理观念差，管理方式和手段落后

企业在从事经营管理活动的过程中，普遍会将利润作为衡量自身发展的重要

手段，这就导致企业在运营实践中，只是过度关注生产效率的提高，却完全忽视

了有关财务工作的管理和控制，导致企业虽然从外表上看一切经营活动正常，但

是实际却出现了较多的问题。现代市场经济条件下，生产经营活动趋向复杂化，

这一过程中人们对于物质生活需求的不断增加以及全球经济一体化趋势的加强，

使得企业在从事经营管理活动的时候，出现了规模化的大生产和高度集中的管理

模式，往往要求能够获得海量数据的支撑才能将复杂的信息流和资金流等高效融

合起来，而这一项任务的实现只是凭借传统的管理手段往往很难落实。大多数企

业在资金管理和控制上，存在产品构成不清和资金占用不明的情况，这就使得各

项工作的展开难以满足企业现代化生产经营的需要，单纯利用传统的手工方式对

企业生产经营中存在的各种资金支出进行统计核算，只会限制企业的发展，导致

整个监督管理滞后。

三、改善我国企业资金管理的措施建议

企业在现阶段对自身的资金管理方式进行优化和完善的时候，需要从实际出

发，考虑到多种因素的影响，首先应该增强现金流量的意识，坚持资金的统一化

和集中性管理，对企业经营不同时期和阶段的资金使用情况进行核实，生成对应

的流量预测报告，在这种环境下对资金的支出情况进行更加系统性的规划，方便

企业及时收集财务信息，进而采取有效的举措确保自身的收支目标得以稳定实现。

与此同时，更是要针对自身运营的实际情况对资金数量进行筹集，确保各项工作

在具体实施和开展的过程中，都有足够的资金作为后备支撑，在前期要对企业资

金量的使用情况进行科学的预测，从而提高资金的使用效率，确保资金的价值可

以发挥到最大化。最后，也要从技术手段上进行更新优化，将先进的信息化技术

应用到资金管理实践中去，实现对资金的实时化和动态化监管，帮助相关管理人

员第一时间了解企业的各项支出实际，以此对企业的运营提供新的发展思路。

（一）要增强现金流量的意识

企业在参与资金统一管理工作的时候，需要从思想观念上进行创新调整，树

立现金流量管理理念，在具体从事财务管理工作的过程中，可以在第一时间为管

理人员提供有关现金流量方面的信息，不但要在年终的时候提供完整的现金流量

表，里是需要将整个工作渗透到日常的经营管理实践中去，根据不同的情况和计

划编制出个性化的现金流使用计划，并且在这一过程中生成现金流量预测报告，

将其和长期现金流量预测报告有机融合在一起。除此之外，在具体的工作实践中,

更需要加强对现金流量的统筹管理和综合分析，对其采取有效的措施进行高度控

制，尤其应该控制现金流的使用，对资金的流入和流出状况进行有效的统筹，确

保企业始终具备足够的支付能力和偿债能力。除此之外，也要有效发挥内部结算

中心的显著优势，使其可以实现对财务数据和信息的及时化反馈，这样也方便企

业在第一时间了解和把握整个月度销售收入进度，对企业各项事务的资金支出情

况可以建立更加清晰和完整的了解，在此基础上联系实际对应的措施确保收支目

标得以真正实现。

（二）企业要合理确定资金筹集数量，以及持流动资产和•艮期性资产的合理

比例

在具体的企业管理实践中，确定资金筹集数量是十分重要且必要的，它需要

对每年年初的资金需求量进行计划和核定，将其作为一切工作开展和实施的前提

和基础，在这种背景和环境下，进一步确定年度内企业以及企业各个单位对于实

际资金的需求量，在此基础上将资金紧缺量作为年度内筹集资金的重要依据。企

业在具体的工作实践中，无论是采取哪种方式进行资金的筹集，都需要切实从实

际出发，综合统筹多种要素进行分析，考虑到不同渠道资金所具备的潜力以及约

束条件等，对资金风险率的大小能够建立更加客观合理的认识，真正判断和分析

在不同时间节点上资金的相应价值，从而科学安排和筹划管理时间，在合适的时

间内进行资金的获取和调动。长期性资产从概念上进行分析论述，主要指的是在

企业从事生产运营活动的过程中，通过长期负债和所有者权益实现支撑的资产,

从分类上来看主要包括固定资产和长期投资等，而流动资产实际上在某种程度上

也是企业在日常生产和经营活动中流动资金活跃程度的具体反应，企业在具体落

实相关工作的过程中，必须从实际出发，科学确定流动资产和长期性资产的合理

比例，对其进行科学的划分，真正提高资产的利月效率，使其可以为企业创造更

大的经济收益，真正推动并促进企业的可持续发展。

（三）大力应用计算机信息技术，为企业实施资金的集中管理和有效监控提

供有力保障

现阶段伴随着社会主义市场经济的日趋完善，企业在长期的发展实践中，需

要紧跟时代潮流，积极进行管理模式上的创新和升级，特别是随着市场竞争的持

续加强，企业要想真正提升自身的经营利润，获得足够的市场空间，在竞争中取

得绝对的优势，就需要在日常的运营管理中加强技术的改造和升级，特别是需要

做好资金管理方面的工作，采取有效的方式和手段，最大限度上提高资金管理效

率和水平，为企业的可持续发展起到一定的帮助作用。企业在进行财务管理实践

的过程中，需要将资金管理作为各项活动展开的关键和核心，在整个过程中，特

别是在信息化时代背景下，应该在企业内部加强计算机网络技术的应用，需要注

意的是，企业财务资金信息往往是多数信息的汇总，对于支撑企业的经营决策工

作更是可以起到一定的帮助作用。因此在实际开展财务管理工作的时候，需要有

效统筹多种影响因素，遵循企业信息化发展的一般规律，也可以从国外先进企业

中汲取资金管理的成功经验，使其和企业的经营状况相适应，从财务管理以及生

产管理等各个环节逐一渗透，将整个财务管理工作的价值发挥到最大化。要按照

总体规划和突出重点的工作原则，对整个财务管理系统进行个性化开发，在建立

总系统的同时也要根据实际情况，开发运用于财务和销售等不同路径的管理子系

统，真正确保各项工作在实际开展中实现资金流和信息流的有机融合。

四、结束语

随着科学技术的优化升级，企业在日常的经营管理工作中，更是需要切实做

到