内审员考试试题

内审员考试试题

（1809001:2021培训考试试题）

姓名

得分

单位/部门

一、单选题（每题1.5分，计60分）

1、组织应对所确定的策划和运行QMS所需的来自外部的形成文件的信息进行适当的

（）,并予以保持，防止意外更改。

A发放并使用B标识与管理C授权并修改D保持可读性

2、2021版新标准指出对外部供方的信息，在沟通之前所确定的要求是充分的。其沟通内容

不包括（）

A所提供的产品、过程和服务B能力，包括所要求人员资质

C对外部供方的绩效控制与管理D拟在外部供方现场实施的验证或确认活动

3、组织的知识是指组织从其经验中获得的特定的知识，是实现组织目标所使用的共享信息。

其中内部来源的知识可以是（）

A产品标准B从失败和成功项目得到的经验教训C学术交流D专业会议

4、2021版新新标准7.3条款特指人员意识，要求组织应确保其控制范围内相关工作人员知

晓（）

A员工高超技术B员工对企业的贡献C偏离QMS要求的后果D企业高质量高效益

5、组织在确定与其目标和战略方向相关并影响其实现QMS预期结果的各种外部和内部因素。

可以不考虑下列哪个因素（）

A技术和文化B市场和竞争C环境监测能力D知识和绩效

6、2021版新标准要求，设计和开发输入应完整、清楚，是为了（）

A满足设计和开发的输出B满足设计和开发的评审

C满足设计和开发的目的D满足设计和开发的控制

7、组织环境指对组织（）的方法有影响的内部和外部结果的组合

A经营和决策B质量管理C建立和实现目标D管理

8、法定要求是（）强制性要求

A标准规定的B立法机构规定的C立法机构授权规定的D约定俗成的

9、创新是新的或变更的实体（）实现或重新

A定位作用B合理管理C分配价值D使用价值

10、在组织和顾客之间未发生任何交易的情况下，组织生产的输出是（）

A产品B过程C服务D活动

11、人为因素是对考虑中的实体的（）

A人为参与影响B人为误差C人为的作用D人为影响特性

12、依据IS09001:2021标准，关于“领导作用”，以下说法正确的是（）

A最高管理者应制定质量方针和目标

B最高管理者审批质量手册

C最高管理者应支持其他用关管理者在其职责范围内的领导作用

D最高管理者应合理授权由关人员为质量管理体系的有效性承担责任

13、依据IS09001:2021标准，关于“基于风险的思维”，以下风险正确的是（）

A应识别风险、并致力于消除所有风险

B最高管理者应促进对存在的风险和机遇的充分理解

C顾客的需求和期望是影响组织风险评估的唯一和最重要因素

D风险评估是操作层面的活动，最高管理者不必新版参与

14、关于质量方针文件的发布，以下说法不正确的是（）

A作为组织最高层次的文件，应确保其保密性

B适当时，利益相关方可获取

C对于质量方针表达的意图和方向，组织应有统一，受控的解释

D应传达到所有在组织控制下工作、代表组织工作的影响质量的人员

15、关于岗位、职责和权限，以下确定的说法是（）

A对于过程较为复杂，规模较大的组织，某一种岗位可由多人承担

B一人担当多种岗位不应被允许

C对岗位授权的原则取决于岗位的职级，职级越高，权限范围越大

D各窗位和职责的定义应以资源利用最小化为基本原则

16、依据IS09001：2021,以下说法正确的是（）

A对适用于质量管理体系范围的全部要求，组织应予以实施

B质量管理体系应能确保实现预期的结果

C外包的活动由外包方控制，不在质量管理体系考虑控制的范围内

D考虑组织的业务过程、产品和服务的性质，组织质量管理体系可能覆盖多个场所

17、关于组织的利益相关方对组织的质量管理体系的需求和期望，以下说法正确的是（）

A他们通常与顾客需求和期望是一致的，因此只要满足顾客需求和期望，其他方也可满足

B各相关方的需求和期望可作为对于持续满足顾客和法律法规要求的风险评估的输入

C当各方需求和期望有冲突时以顾客要求为准

D以上都对

18、物流公司C拟在某城市港口建立危险化学品的进口供货基地，该公司对周边商户、居民

社区、道路、河道与水库、地区气侯等信息进行调研，并分析法律法规对于危险化学品

存储和运输的要求。该场景适用于IS09001:2021标准的哪个条款（）

A

19、关于质量目标，以下说法不正确的是（）

A质量目标可以表述为各职能、层次和过程质量拟实现的结果

B质量目标可以是战略性目标，也可以是操作层面指标

C质量目标应是量化，可考评的

D质量目标应与质量方针一致

20、依据IS09001：2021,以下说法正确的（)

A最高管理者支持各种职能管理者在自己职责范围内的领导作用

B最高管理者应在各职能区域发挥其领导作用，各职能管理者应对此予以支持

C最高管理者应为各管理职能区域设立管理者代表以支持这些职能区域的质量管理体系

D最高管理者应确保各职能区域分别建立质量方针

21、理解相关方的需求和期望，组织应确定（）

A对QMS有影响的相关方B质量管理体系的范围

C产品和服务的特性D组织的经营战略

22、针对术语“产品和服务”，表述不正确是（）

A在大多数情况下，“产品和服务”作为单一术语同时使用

B包括所有的输出类别

C包括硬件、服务、软件和流程性材料

D产品和服务不存在差异

23、

A策划B实施C检查D改进

24、以下描述中，关于质量体系策划未包括（）

A质量目标及其实现的策划B改进应对风险和机会的措施C制定质量方针D变更的策划

25、不属于风险和机遇方面所做的策划是（）

A应对风险和机会的措施B如何将措施融入质量管理体系过程并实施

C如何评价这些措施的有效性D变更的策划

26、机遇可能导致新的实践，推出新产品、开发新客户、建立合作关系，使用新技术以及其

他理想的和可行的怦，用来应对（）的需求

A组织B顾客C组织或其顾客D组织和其顾客

27、一个生产型上市企业，下列不属于组织控制范围内从事影响质量绩效工作的人员有

（）

A股票持有人B文件资料管理人员C售后服务人员D产品的设计开发人员

28、（）属于IS09001：2021要求组织确定、提供维护信息和通讯技术

A智能化生产设备B监视和测量资源C服务业网上采购D保安监控系统

29、形成文件信息的作用是（）

A为产品符合要求和过程有效性提供证据B为审核提供依据

C需要时实现可追溯DA+C

30、IS09001：2021标准中过程运行环境可以包括（）

A工作场所温度湿度B半成品库的通风和防潮条件

C工作区域布置的合理性D以上都是

31、以下不属于“设计和开发输入”应考虑的内容是（）

A适用的法律法规要求B产品说明书

C组织已经承诺实施的标准或行'也规范D由于产品和服务的性质所导致的潜在失效后果

32、依据IS09001：2021标准8.7条款以下正确的表述是，不合格输出控制的目的是

（）

A防止不合格品的发生B防止类似不合格品的再次发生

C防止不合格输出的非预期使用D防止不合格品的非预期使用

33、依据IS09001：2021标准条款，以下错误的是（）

A组织对设计和开发过程进行控制的活动就是评审、验证和确认

B评审活动是为了评价设计和开发的结果满足要求的能力

C验证活动是为了确保设计与开发的输出满足设计和开发输入的能力

D确认活动是为了确保产品和服务能够满足特定的使用要求或预期用途要求

34、依据IS09001：2021标准条款，以下错误的是（）

A组织应确定需要监视和测量的对象

B组织应确定监视和测量的时机

C组织应保存所有实施监视和测量活动的形成文件的信息

D组织应确定适用的监视、测量、分析和评价的方法以确保结果有效

35、依据IS09001：2021标准条款，以下错误的是（）

A组织应监视顾客的需求和期望已得到满足程度的感受

B组织应确定获取顾客的需求和期望已得到满足的感受的程度的信息和方法

C组织应监视顾客关于组织是否满足其要求的感受的相关信息

DA+B

36、依据IS09001：2021标准，以下正确的是（）

AIS09001：2021版标准在对不符合进行处理和采取纠正措施后不必保持形成文件的信息

B组织在对不合格进行处理和采取纠正措施后，必须对策划时确定的风险和机会进行更新

C组织应保留形成文件的信息，作为纠正措施的结果的证据

D以上全部

37、纠正措施应与（）相适应

A纠正B不合格的影响C预防措施D组织规模

38、依据IS09001：2021标准10.3条款，改进的例子可包括（）

A纠正、纠正措施B持续改进C突变、创新和重组D以上全部

39、2021版新标准中提到的质量管理原则不包括（）

A以顾客为关注焦点B管理的系统方法C领导作用D持续改进

40、针对2021版新标准关于形成文件的信息的管理要求，以下说法正确的是（）

A2021版新标准未提及质量手册、程序文件，所以不必编写质量手册和程序文件

B组织的《文件控制程序》和《记录控制程序》必须更名为《形成文件的信息的控制程序》

C新版标准结构是组织的方针、目标和过程的文件结构的范本

D在规定质量管理体系要求时无需以新版标准的中使用的术语取代组织使用的术语

二、多选题（每题3分，共30分，多选、少选、错选均不得分）

41、关于质量方针，以下说法正确的（）

A质量方针是体现质量意识的重要形式，因此须制定行业统一的质量方针

B质量方针应体现与组织的过程，产品和服务的性质相适应的质量追求

C质量方针应考虑内外部环境因素，并支持组织战略方向

D最高管理者应确保质量方针的制定

42、建立质量管理体系，以下说法正确的是（）

A质量管理体系须与业务过程整合B应用过程方法

C引入最佳实践D体现顾客及相关方需求和期望

43、关于岗位、职责和权限，以下说法正确的是（）

A岗位应依据过程和活动予以定义

B职责应针对岗位而分派

C权限的授予应适合于相应岗位完成其职责任务的需要

D最高管理者不应干预岗位、职责、权限的确定

44、关于资源的可得，以下体现“基于风险的思维”的做法包括（）

A识别组织质量管理体系运行所需的资源的类型、程度和数量

B确定资源保障的优先顺序和阈值

C确定提供资源的途径、维护资源可用性的技术和方法

D适用时考虑资源提供的可替代方案

45、组织应确定质量管理体系所需的过程及其在整个组织内的应用，其中“确定”的含义通

常理解为（）

A是正规的质量管理活动B其结果应形成文件的信息

C选择何时需要形成文件的信息D其结果可能需要作为形成文件的信息维修和保存

46、通过以下（）等相关因素有助于理解组织内部环境

A组织的价值B文化知识C管理绩效D法律法规

47、以下描述中，关于质量管理体系策划的内容包括（）

A质量目标及其实现的策划B改进应对风险和机会的措施

C沟通质量方针D变更的策划

48、属于风险和机遇方面所做的策划是（）

A应对风险和机遇的措施B如何将应对风险和机遇的措施融入质量管理体系过程并实施

C如何评价上述措施的有效性D变更的策划

49、组织的形成文件的信息通常包括（）

A包含质量方针、目标的员工手册B标准要求形成文件的信息

C国际公约、规范、标准D电子文档形式的表单

50、不同组织的质量管理体系文件的多少和详略程度，根据（）可以不同

A媒介的类型B组织的规模

C过程及其相互作用的复杂程度D人员的能力

三、简答题（每题10分，计10分）

51、2021版新标准“8.4外部提供过程、产品和服务的控制”与1S09001：2021标准“7.4

采购”的区别主要体现在标准的哪些方面？

1809001:2021培训考试参考答案

题号12345678910

选项BCBCC0CBCA

题号11121314151617181920

选项DCBAACBCBA

题号21222324252627282930

选项ADACDCACDD

题号31323334353637383940

选项BCACCCBDBD

题号41424344454647484950

选项BCDABDACABCDCDABCABDABCABCDBCD

区别主要体现在标准的如下方面：

a)2021版新标准对所有形式的外部产品的控制,包括从供方采购的，通过合

同订购的，通过组织大批采购购买的，或其他方式得到的外部产品。

b)2021版新标准要求组织采取基于风险的方法确定每一个外部产品和服务的

控制形式和范围」采用基于风险的方法确定控制的类型和程度”特定的外部

提供方和外部提供的产品和服务相适宜。

第C)2021版新标准增加了建立对外部供方绩效进行监视的准则和实施监视的要

51

求，强谡了组织要关注外部供方为组织提供的产品和服务的绩效。组织应采

题

取适当的方法持续对外部供方的绩效进行持续的监视。

d)2021版新标准明确要求组织对外部供方的评价、选择、绩效监视以及再评

价引发的任何必要的措施，组织应保留所需的形成文件的信息。

青海省2021年下半年内审师《内部审计基础》：管理内部审计职能考

试试题

本卷共分为I大题50小题，作答时间为180分钟，总分10()分，60分及格.

一、单项选择题(共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意)

1.利润下降的现象表示关注，并已要求内部审计部门本■该部门开展经营审计。在决定是否

应该将现有的内部审计资源从正在进行的一项合规性审计转移至管理层所要求的部门开展

审计时，以下哪项内容最不重要？

A：过去一年该部门开支增加的情况。

B：合规性审计导致重大监管罚款的可能性。

C：一年以前外部审计师对该部门开展的财务审计。

D：通过合规性审计而发现舞弊的可能性。2.服务的特征不包括以下的哪一项？

A：无形性

B：同质性

C：易逝性

D；不可分割性

3。为确保数据能完整地从终端微机传送到主机，且不存在任何外加的数据，下面哪一项计

算机控制程序最有效？

A：采用校验位技术，以确保只有经批准的零部件代码能添加到数据库中。

B：采用批控制总数校验，包括控制每批的数量与金额总数和杂项总数.

C：设置密码，确保只有经批准的人才能将数据发送到主机。

D：设置字段编辑控制，由计算机自动检查每个字段的字母/数字的完整性.

4。以下哪种情况下审计师可能缺乏客观性？

A：一名前任采购助理在转入内部审计活动4个月后对采购业务内部控制实施审查

B：审计师在一个与主要客户联接的新的电子资料交换程序实施之间对其进行审查

C：审计师对与服务组织订立的合同相关的控制标准和业绩评价指针提供建议，该合同处理

雇员薪金和福利有关

D:薪金会计职员帮助内部审计师对小型摩托车存货进行盘点

5。内部审计师通常在审计报告中陈述审计事实的同时表述审计意见.职业关注要求内部审

计师的意见应该

A:局限于控制的有效性

B：只有最高管理层或被审部门管理层要求时才表达意见

C：以经验为基础，无偏见。

D：基于充分的事实证据基础上，表达审计意见。

6.下列一项不是企业风险管理(ERM)自发的目标.

A:整合风险。

B:创造股东价值。

C：加强股东价值.

D:保护股东价值.

7.为审计业务中需要开展的具体任务分配责任需要应用相关标准，以下哪项内容以最佳方式

描述了此方面最重要的标准？

A:应该将任务分配给最有资格完成任务的审计小组成员.

B：所有被指派开展审计任务的审计师都应该拥有完成任务所需的知识和技能.

C:审计师的指派应该主要依据其工作年限。

D：审计小组的所有成员都应该拥有满意完成审计业务所有任务所必须的技能。

8.购买日期和最低票价，它能用于

A：评价对公司旅行政策的遵循情况

B：确定员工旅行的成本

C：比较一个部门的实际费用与预算

D：支持业务支出税收扣除

9。CIA想要测试的是要求某医疗保险公司赔款的所有申请都经过适当的批准和文件处理，

包括但不限于指定的医生开出的索赔申请的合法性和该申请是否符合索赔人政策的证据，那

么最恰当的审计程序是

A：对所有的投保人进行随机统计抽样，审查当年样本项目中所有索赔申请，确定其处理

是否正确。

B:抽取一组存档的索赔申请样本，追查至批准和其他支持性文件证据。

C：抽取一组被拒绝的索赔申请样本，确认拒绝是否合理。由于被拒绝索赔文件较小,CIA

可以在样本量一定的情况下获得更大的审查范围。

D：从索赔（现金）支出文件中抽取已支付赔款的样本，并追查至批准和其他支持性文件

证据

10o对批发商来说卜列哪项信用批准程序将被作为提出审计观察结果和管理建议的基础？

A：由董事会的财务委员会检查和批准商业信贷标准。

B：不符合商业信贷标准的顾客只能款到发货。

C：销售人员负责评价和监测潜在顾客和老顾客的财务状况.

D:信用部门显示批准顾客信用的授权签字，将出现在所有赊销单上。

11.在某个人负责以下哪项工作时会出现现金收取系统中的内部控制薄弱环节？

A：从客户处接收现金并编制现金收取情况的初步清单；

B：将收取的现金登录在自动更新总帐的应收明细帐中：

C：针对签署从客户手中收取的支标以及填写银行储蓄单制定限制性规定；

D：在银行存款并编制月度银行对帐单。

12.审计师了解到计算机的普及为计算机舞弊创造了更多机会，但也促进了检查舞弊的计算

机审计技术的发展.编程舞弊是发生在银行业中的一种舞弊，即程序员设计了一个程序，将

储蓄账户的口利息计算到四位小数点，然后他截掉最后两位小数并加到自己的账户中。以下

哪项计算机审计技术最有效地检查这类舞弊？

A：平行模拟：

B:系统控制和审计复核文件。

C:为了向储户函证，用通用审计软件抽取账户余额；

D：抽点打印法

13.据专家预测未来信息系统的发展趋势是最终用户需要很少的计算机知识就可以开发和

使用他们自己的程序，来解决复杂的问题，例如投资决策。最终用户编程的广泛普及所带来

的结果是下列哪一项？

A：a。增大了对中央管理信息系统部门的需求，来设i-最终用户的应用程序。

B：bo减少了违法和舞弊的风险。

C：c.最终用户程序文档得到一定程度的改善。

D：d.由经验不足的程序员导致的非故意的错误。

14.风险评估对于内部审计部门的计划过程具有宝贵意义，这是风险评估有助于

A:教育管理层，使其明确确保内部审计部门不断了解机构改革情况的重要性。

B：确认管理层和内部审计师所忽略的风险。

C：明确审计范围或需要审计的可审计业务。

D：从审计计划中排除所有低风险领域。

15.目前，对大多数组织来说，互联网是获得各种信息的重要途径。当组织在利用互联网资

源时，感到最困难的是下列哪一项？

A：a.无法获得所需的设备。

B:b“无法获得访问的授权。

C：c.无法实现物理连接.

D：do很难定位最好的信息源。

16.首席审计执行官在制定审计计划时大多采用风险评估的方法，因为它提供了

A:组织内可审计活动的清单

B：一张对组织有潜在不利影响事项的清单

C：一种系统化的评估程序，并结合了对可能不利情形的专业判断

D：某事件或行动对组织造成不利影响的可能性

17。公司的一个分部由于采纳了内部审计师的建议而使成本节约，按照公司分部的奖励计

划，内部审计师得到了一份昂贵的礼物。根据专业实务框架，内部审计师最适当的做法是

A：接受该礼物，因为审计业务已经结束、报告已经提出。

B:告知审计部门管理层，询问是否应该接受该礼物.

C：接受该礼物并全部捐给慈善事业。

D:拒绝该礼物并告知该分部经理的上级。

18.CASE计算机辅助软件工程是指使用计算机来辅助进行计算机化的信息系统的开发，能

够由CASE工具和技术自动生成的是下列哪一项？I。计算机程序代码H.程序文档山。信息

需求的确定IV。程序员逻辑设计

A：a.只有I、II和III

B：bok1【、in和IV全有

C：c.只有I、H和IV

D：do只有I和II

19。一家大型公司管理层正面临着提高效率和生产率的压力。首席执行官要求内部审计师

对管理层提出的允许操作员访问程序文档并培训他们解决出现的问题的建议进行评价,下列

哪一项可能是内部审计师对该建议的评价？

A：a。该建议将会削弱资源分配和对用户的需要作出反应的能力。

B：bo该建议不会产生明显的效果，既不会提高也不会降低工作效率和生产率。

C：c.该建议能够提高工作效率和生产率.

D：d.该建议将会削弱内部控制，并将给舞弊和非法活动带来更多的机会。

20.审计执行主管在控制程序方面的责任包括以下哪项内容

A：将每年关于内部控制的判断结论报告高层管理人员和审计委员会；

B:监督内部控制程序的建立；

C:维护公司的治理程序；

D:保证内部审计部门每年对所有控制过程进行评价。

21。内部审计师与外部审计师之间的协作往往会

A：减少风险，因为内部审计师对公司及其所在行业很了解.

B：增加风险，因为内部审计师对内部控制的性质和是否恰当持不同观点.

C:增加风险，因为内部审计师效忠公司,因而可能会引起沟通问题。

D：减少风险,因为这种协调可以避免重复劳动。

22o在审计师开展以下哪项工作时,企业能从内部审计部门开展的企业全面风险评估活动中

获得最大收益？

A：主要强调整个企业的风险；

B：验证附属财务和运营数据；

C：审查专门项目和新计划；

D：考虑企业各层面的活动；

23。某大城市的审计师正在查该市垃圾收集服务的单价合同。该合同的条款规定，根据每

周清空的垃圾桶数量付款.鉴于很难核实实际清空的垃圾桶数量，该市如何才能以最高效的

方法改善其对付款的控制？

A:根据承包商在收集垃圾期间完成的路程来付款；

B：指定一名城市雇员来核实每天清空的垃圾桶数量；

C：要求承包商提供监督审查，并报告每天清空的垃圾桶数量；

D：在付款总金额基础上签署合同。

24。根据《专业实务框架》，评估内部控制系统充分性的主要目的是确定；

A:内部控制系统的设计是否是为了保证遵守有关政策、计划、程序、法律和规定；

B：内部控制系统是否为实现公司目标提供合理保证；

C：内部控制系统是否能降低内在风险；

D：内部控制系统是否能保证管理层所用信息的可靠性和完整性。

25。目前,对大多数组织来说，互联网是获得各种信息的重要途径。当组织在利用互联网资

源时，感到最困难的是下列哪一项？

A：a。无法获得所需的设备。

B：bo无法获得访问的授权。

C：c.无法实现物理连接.

D:do很难定位最好的信息源。

26.安装和操作计算机应用程序的建议进行评价.卜.列哪一项可能是内部审计师对该建议的评

价？

A:a0该建议不会产生明显的效果，既不会提高也不会降低工作效率和生产率。

B:b<,该建议将会削弱内部控制，并将给舞弊和非法活动带来更多的机会。

C：co该建议将会削弱资源分配和对用户的需要作出反应的能力。

D：d.该建议能够提高工作效率和生产率.

27.通用审计软件(GAS)允许审计师

A：监控应用程序的执行；

B：对包含实际数据和虚拟数据的主文件进行数据测试；

C：从文件中选择抽样数据项和检查计算结果；

D：在日常应用程序中插入特定的审计方法。

28o对于编制审计工作稿来说，应用软件的用处最小的是下列哪一项？

A：a.实用软件。

B:b.数据库软件.

C:c.电子表格软件。

D：d.文字处理软件。

29o在六西格玛方法中，住以下哪一个阶段中使用了因果关系图？

A淀义

B：分析

C:改进

D：控制

30。根据以上信息可知，该银行的管理层在选择新的账户管理系统的开发方法时最好的是

下列哪一项？

A：ao自下而上的设计。

B：b.生命周期法。

C:co自顶向下的设计.

D:d.原型方法。

31.某CIA发现，被审计部门的管理层没有制定用以确定该部门目标和目的是否达到适当标

准.在此情形下，以下哪项内容将被视为对标准的违反？

A：根据新制定的标准对被审计部门的业务运作发表意见。

B:制定恰当标准，并将它们提交被审计部门的管理层，作为评估其业务运做的基础。

C:没有向恰当层次的管理层报告上述缺乏标准的情况。

D:允许被审计部门的管理层制定恰当的标准，并由CIA对这些标准进行审查.

32。作为审计委员会季度性会晤的议程的一部分,首席审计执行官定期向审计委员会提交工

作报告。管理高层要求在审计委员会召开之前审核首席审计执行官提交的工作报告，以便提

前讨论有关事项和问题。首席审计执行官应该

A：按要求向管理高层提交工作报告，并讨论需要解决的任何问题；

B：拒绝向管理高层披露工作报告，因为工作报告仅提供给审计委员会；

C：在工作报告中仅向审计委员会披露与内部审计活动的支出和财务预算有关的事项；

D：在向管理高层提交的信息中仅包含完成的审计和公开审计报告中的审计发现。

33。确认以前已经报告过的问题领域，以便进一步采取跟踪措施。II、再进一步审查时排

除以前已经审计过的领域，HI、了解被审计领域的业务程序和控制活动。VI、理解管理层关

注的问题或提出的要求。

A：只有in是对的。

B：只有n和ni是对的.

c：只有I和m是对的。

D：只有只in和VI是对的。

34.下列哪项是确定内部审计部门目标是否达到的最佳方式？

A：审计委员会定期检查部门工作质量

B：针对审计部门目标而不断发展衡吊目标的标准

C：计划每三年进行一次外部检查

D：由外部审计师检查和评价部门工作

35。某大量销售消费者商品的零售商应用销售点数据来记录销售情况并更新存货记录已有

几年时间。在进行有计划价格变时，公司总部将价格变化文件下载到每家商店的电脑服务器

系统。每家商店的助理经理都负责检查服务器的下我情况，并负责运行有关程序，在公司授

权进行价格更新的时间对商店价格文档进行更新.与总部集中启动价格更新的做法相比较，上

述价格更新方法最有可能

A：降低持续低价向顾客销售某些商品的风险；

B：增加持续低价向顾客销售某些商品的风险；

C：降低商品价格有时不太准确的风险；

D：增加商品价格有时不太准确的风险。36.在确定某金融机构是否•直在为追求短期利润

目标而进行高风险贷款方面，以下哪种审计程序提供的信息量是最少？

A：将该金融机构利息收入占未偿还贷款总额的比便与一组同行金融机构的同类比例相比

较；

B：随机选取当期发放的贷款样本，并将其风险程度与两年前提供的贷款的随机抽样样本

相比较。

C：绘制图表，标出过去10年的利息收入，并进行比较；

D：应用经济系统的利率，贷款组合的规模以及每年新发放贷款的金额等因素来对过去5年

的入进行多元回归分析。37.近年全球发生了一些灾难，鉴于灾难可能对其组织造成破坏性影

响，内部审计师应该鼓励管理者制定危机管理程序，识别制定危机管理程序的第一步工作是

什么？

A：制定应急计划

B：开展风险分析

C：创建危机管理小组

D：练习对危机的反应38。质量和性能最佳的巨额采购合同.在签订合同后不久，该供应

商向这一CIA赠送了一份贵重礼物。以下哪项对接受这份礼物的陈述正确？

A：由于该CIA并未担任该公司的内部审计师，因此接受礼物与否只受该组织行为规范的

约束。

B:接受礼物将违反IIA《道德规范》，对C【A而言是被禁止的.

C：如果不是惯例，应禁止接受礼物。

D：由于礼物的赠送在签订合同之后，因此接受礼物既不违反nA《道德规范》，也不违反

组织的行为规范。39。反映服务交易质量千差万别的服务特征是

A：无形性

B：异质性

C：易逝性

D：不可分割性40.下列哪种操作程序增加了组织感染计算机病毒的可能性

A：对数据文件加密；

B：对文件经常备份；

C：从互联网上下载软件；

D:在硬盘上安装软件的原装拷贝。41“下列哪种情况是上述病毒出现的征兆

A：电压猛增，从而损坏计算机设备；

B：未知原因的数据丢失和改变；

C：不完全的备份、恢复和权变计划；

D：人最由于未授权的软件使用而造成的侵犯版权事件。42.以下哪种情形违反了IIA《职

业道德规范》？

A:在一起合伙人起诉某公司诈骗的案件中，该公司内部审计师被法庭传唤，他在法庭上泄

漏了机密审计信息.

B:某办公用品制造公司的内部审计师最近完成了对公司市场部进行的审计，基于本次审计

经验，周末他花费几个小时为本地一家医院提供有偿咨询,指导这家医院市场部实施类似的审

计.

C：某内部审计师在当地举办的HA会议上发表了一次讲演，概括了他为某公司电子数据

交换系统进行审计而设计的程序，许多该公司主要竞争者的审计师都参加了此次会议。

D：在一次审计中，内部审计师了解到某公司将要推出一种能使该产业发生变革的新产品,

由于新产品可能成功，该内部审计师接受了生产经理的建议，多购入了该公司股票。43。如

果某审计师希望测试是否只有经过授权才能修改电脑程序，那么，最有效的审计程序应该是

A：应用通用审计软件来随机选择现有应用程序的样本，根据样本追踪程序修改授权表格;

B：选取所有程序修改申请表样本，将申请表追踪

C：将现有程序库的自动化目录与档案中的原件进行比较.对所发现不同之处进行抽样测试,

以核对恰当授权问题；

D:获取信息系统管理员在过去6个月时间中实施的编程项目清单,从清单中选取样本，追踪

至程序修改授权表格。440在认定应收项目的存在性和价值时，下列哪个文件能够提供最有

说服力的信息

A：一个信用批准文件，该文件得到顾客的经审计的财务报表的支持；

B:被审计单位记录的提供给客户的销售发票的复印件；

C：直接来自顾客的肯定式函证；

D：被审计单位记录的与赊销有美的顾客购买订单。45。下面的流程图描述了

A:程序编码检查；

B:平行模拟；

C：整合测试设施；

D：控制重复处理。46.流程图、问题清单以及叙述性的描述.调查问卷由一系列有关控制

的问题组成，内部审计师认为这些问题对于预防或阻止差错及舞弊很有必要.以下哪个问题

对于帮助内部审计师了解支出循环的完整性最为适当

A：内部证实销售发票的数量、价格以及计算的准确性

B：预先编号支票的使用及说明

C：处理现金收入

D：会计人员的资质认定47.以下哪项内容并不是针对制造商销售活动的恰当控制措施？

A：及时记录客户的订单。

B：已装运货物与有效的客户订单吻合。

C：由销售部门对退货进行损坏情况检查，然后在将退货放入库存.

D：要求有赊销部门对赊销交易进行批准.48.一位银行内部审计师希望确定是否所有贷款

都有充足的抵押担保，是否根据最近的付款口期进行分类，是否恰当地划分流动和非流动两

类.为实现这些审计目标，以下哪项审计程序最佳

A：使用通用审计软件读取贷款总文件，根据最近的一次付款口期来划分其流动性，按流动

和非流动性进行分层统计抽样。审查抽取到的每项贷款是否正确进行抵押和分类

B:抽取超过一定限额的一组贷款样本，确定它们是否属流动性并正确分类.对每笔经批准的

货款，证实其年限和分类

C：对所有货款申请进行发现抽样，确定是否每个申请都附有抵押声明书

D：选取贷款支付的样本，追查至原贷款，确认这些支付是否都经过适当的申请手续49。内

部审计部门应通过对程序进行评估来为公司治理作贡献.通过评估.促进I。提升道德标准和

价值观确保有效的组织业绩管理和责任制n【。传达风险和控制信息N。协调内外部审计

师和管理层的工作

A：只有I、IV

B：只有IV

C：只有II和HI

D:I,II,HI和IV50.为使组织稀缺资源得到最有效率的配置做了准备。II.属于检查型控

制程序.in.不必要，因为是根据所产生的利润来对每名产品经理进行评价。

A：只有I正确。

B：I、in正确。

C：H、III正确.

D：Lii和ni都正确。

SGi

ISO9001/ISO14001/OHSAS18001

/IS022000内审员培训考卷

CONFIDENTIAL

保密

姓名：（中文）（英文）

公司：

注：1o考试时间120分钟

2o总分为100分，60分以上才通过

请将下说法中正确的标注“T”（错误的不用标注）（ISO9001）:、

正确（T）

（1题1分X10题，共10分）

L质量管理体系审核以ISO9001:2021标准和组织的质量管理体系文件

为准则就足够了。

2.审核中编制不合格报告时，一定要写出不合格的客观证据。

3.对审核的纠正措施应由审核组中的审核员验证以确保它的有效性.

4。确定污染物排放标准时，地方污染物排放标准法律效力高于国家排放

标准.________

5.厂区使用的天燃气即是环境因素，以是危险源。________

6。作业场所内的噪声排放标准和厂界排放标准，应该是一个标准。

7。标准中8。2.3过程的监视和测量就是要求对直接涉及产品质量的制造

和服务提供过程进行监视和测量。

8.对于事件的管理，属于主动性职业健康安全绩效监视和测量的要求。

9。病毒是生物危害，当然也是化学危害。________

10.OPRP和CCP本质上没有太大差别，只不过高风险危险配置OPRP措施，

中等风险的危害配置CCP措施。

第二部分：单选题（40）

每题2分请在以下各问题的选择项（a）——-（d）中，选择最合适的一项答案.

1.对于文件的控制，下述表述错误的是（）.

a.文件下发前必须进行评审

b.文件下发前必须进行批准

c.作废文件应该进行控制

d.质量记录是特殊类型的文件，不需要按IS09001标准的要求进行控制。

2.由于本公司无法对采购的化工原料进行全面化验，因此要求厂家提供出厂检测报告。质检员每

次只需核对该类产品规格、型号、出厂检验报告，其数据只要符合本公司规定，即视为合格品。

这属于对采购产品的工

a.检验；

b.试验；

c.验证；

d.测量；

0.确认v

3.下列哪项活动不属于IS014001：2004标准中规定的环境因素（）。

a.日常办公中纸张的消耗；

b.员工食堂排放污水和废气；

c.公司车辆排放的污气和维修过程中放的废旧零件；

d.员工抽烟产生的烟雾；

e.施工场所供应商送来的油漆破损后产生的废漆。

4.Sg公司生产的金属罐,顾客在进行饮品灌装前都要进行热水清洗和氯水消毒。氯水中含的主要

消毒成份是：

a.Ch；

b.cr1；

c.CIO'；

d.HClo

5.下列哪项活动中存在的危险源，不需要本公司按0HSAS18001：2007标准中要求进行识别和控制

（）.

a.本公司员工办公活动中存在的危险源；

b.为本公司提供物业服务的物业公司员工的活动中存在的危险源；

C.在公司项目部施工现场，承包商进行的建筑安装施工过程中存在的危险源；

d.在供应商生产现场，为本公司生产相关装置的过程中存在的危险源；

e.政府检查人员或其他参观人员进入到公司项目现场时，可能发生的危险.

6.为确保生产的食品的卫生，工厂最近把所有贮存半成品的槽和桶全部换成了不锈钢制品.这属

于1S022000中的措施：

a.PRP；

b.OPRP：

c.CCP；

d.纠正措施。

7.在项目部施工现场，安环主管发现XXX工程承包商使用的配电箱其开关上的塑料套已破损，安

环主管立即要求其停止作业，并对该开关进行维修。这属于0HSAS18001:2007标准中4。3。1

()的规定。

a.消除(elimination)；

b.取代(substitution)；

c.工程控制(engineeringcontrols)；

d.标识、警告和(或)管理控制(signage/warnings/administrationcontrols)；

e.个体防护用品(PPE).

8.本公司食堂主要为员工提供米饭作为主食，下列是需食堂控制的食品接触表面：

a.淘米用水；

b.大米包装袋；

c.蒸饭用汽；

d.盛饭用的不锈钢盆.

9.016八518001:2007标准中4.4。6"b)与采购的货物、设施和服务相关的控制〃是指().

a.对采购的货物、设施和服务进行验收；

b.对采购的货物、设施和服务中存在的危险源进行识别；

c.对采购的各类危险材料、设施及存在危险源服务，制定相应安全管理制度，并加以落

实；

d.对危险的材料、设备和服务活动进行外包。

10.生产车间内的新鲜空气应该按下列要求进行控制：

a.应从员工入口处流向出口处；

b.应从原料区流向成品区；

c.应从清洁区流向准清洁区；

d.应从加工区流用生活区。

11.本公司施工项目组制定了消防预案。预案中明确了距离项目部最近的消防队的联系、医院

的联系.这符合了0HSAS18001:2007标准中4。4。7])要求。

a.对这些紧急情况做出响应；

b.策划应急准备与响应时，组织应考虑相关方的需求，如紧急服务和邻居；

c.如可行，组织应定期试验这些程序以应对紧急情况，适当时包括相关方；

d.组织应定期和在需要时评审应急准备与响应程序，必要时对其予以修订，特别是在定

期试验和紧急情况发生之后。

12.IS09001：2021标准中7.4。2“采购信息应表述拟采购的产品，适当时包括：a）产品、程序、

过程和设备的批准要求”，是指适当时应（）

a.对本公司生产程序进行批准；

b.应对本公司生产过程进行批准；

c.对供应商生产设备进行批准；

d.对顾客采购的产品、程序等进行批准.

13.下列哪项属于1509001:2021标准中7.5。3中，“在有可追溯性要求的场合，组织应控制产品的

唯一性标识〃规定的要求（）

a.给产品加贴标签，以防止混用；

b.对产品进行分区,标明合格品、不合格品、待检品等；

c.标明产品的批号，并在相关生产记录上进行记录：

d.合格产品使用有绿色标签，不合格品使用有红色标签。

14.霉菌毒素属危害：

a.化学性危害；

b.生物性危害：

c.物理性危害；

d.以上都是.

15.下列哪项活动，不属于IS09001:2021标准中中产品防护规定的要求q

a.在仓库中把原材料进行遮盖，防止受潮；

b.供应商在为本公司运送原料过程中，要进行捆扎防止遗洒；

c.生产的半成品要用桶装，防止其他原料混放；

d.给顾客送货时，要采取防护措施，防止损坏。

16.IS09001：2021标准中7.6中此外，“当发现（测量）设备不符合要求时，组织应对以往测量结果

的有效性进行评价和记录。下列是对以往测显结果的有效性进行的评价活动：

a.重新修订检验方法和相关的规程。

b.对测量设备进行检定；

c.对之前生产的产品进行重新的抽样检验；

d.对操作人员进行考核和评价；

17.IS09001:2021标准中&2,3"这些方法应证实过程实现所策划的结果的能力〃中的”所策划的

结果〃是指（）

a.各项目工作的质量目标；

b.重要活动应遵守的流程；

c.非常规活动应执行的计划或方案；

d.以上全是。

18.化验人员对最近生产的2Q批产品的氧化铁含量指标进行了记录，并把它们绘制了控制图，对发

现的问题进行了分析。这属于（）

a.IS09001:2021标准中8。4中”与产品要求的符合性”的要求

b.IS09001：2021标准中中“应保持符合接收准则的证据”的要求

c.IS09001:2021标准中7。5.1中“实施监视和测量”的要求

d.IS0900L2021标准中8。4中“过程和产品的特性及趋势”的要求

19.工艺技术人员对连续3周，对合成工序1号反应釜的温度、压力指标进行了连续的监测和记录。

这属于（）

a.IS09001:2021标准中8.2。3中“组织应采用适宜的方法对质量管理体系过程进行监视,

并在适用时进行测量”的要求

b.IS09001：2021标准中8。2.4中“组织应对产品的特性进行监视和测量，以脸证产品

要求已得到满足“的要求

c.IS09001:2021标准中8。4中”与产品要求的符合性”的要求

d.IS09001:2021标准中8。4中“过程和产品的特性及趋势”的要求

20.针对纠正措施，下列（）项表述是正确的陈述:

a.只要发生不合格品，就要采取纠正措施；

b.发生了重大的不合格，就要采取纠正措施；

c.纠正措施包含了预防措施；

d.把不合格品进行返工，也是一种纠正措施。

第三部分：判标题（20）

请判断下列事实不否沟成不合格？如构成不合格，请填写不合格报告，判明不符合

标准中那个最适用的具体条款.

注：

1）判定正确得0.5分，2）判定正确得0。5分，3）判定正确得0。5分，4）选择正确

得0。5分。

2）标准选择只选择1个标准即可。如即违反0HS也违反安环，只要选择一个即可，即违

反了IS09001标准又违反了IS022000标准,只选择一个即可

（1题2分X10题，共20分）

1在安全环保科审核是，发现他们使用的是《GB16297-1996大气污染物综合排放标

准》，对包装车间内的粉尘进行了监测。

1）有无不符合：

2）违反了哪个标准：□IS09001C]IS014001C10HSAS18001CIIS022000

3）违反了标准中的相应条款：

4）及标准原文：

2在生产现场，审核人员发现，生产工艺规程规定，合成过程的温度应是400℃±10℃,

压力应控制在IMpa—1。1Mpa0现场检查该生产装置温度和压力，温度显示398C,压力

为0o95Mpao主管说，这两天设备有点问题，但这个条件不影响产品结果，以前都是

这样做的。

1）有无不符合：

2）违反了哪个标准：□IS09001ElIS014001C10HSAS1800iniS022000

3）违反了标准中的相应条款

4）及标准原文：

3仓库保管员告诉审核员说：“仓库里放的管材经过检验都是合格的，所以没有必要做

标识了。”审核员发现没有办法用肉眼分辨有些尺寸相同，但材质不同的管材。

1）有无不符合：

2）违反了哪个标准：□1S09001□1SOI4001口OHSAS18001015022000

3）违反了标准中的相应条款

4）及标准原文：

4o在锅炉房审核时，发现除尘器停机，但锅炉仍在运行。主管说，这个除尘器经常损坏,

没办法,现在除尘器厂家的产品质量差了。

1）有无不符合：

2）违反了哪个标准：口1S09001DIS014001D0HSAS18001D1S022000

3）违反了标准中的相应条款

4）及标准原文：

5.审核行政部时，该部办公室所在的四楼正在安装空调外机.内审员看到安装工人未系

安全带和工具绳，要给物业部开不合格项。物业部经理说，空调安装工人是商场派来的,

不是本单位的人员，因此这构不成不合格。他们系不系安全带，工程部管不了.

1）有无不符合；

2）违反了哪个标准：□IS09001DIS014001C]0IISAS18001LlIS022000

3）违反了标准中的相应条款

4）及标准原文：

6o审核员进行现场审核是，发现生产现场有一个加工工序，并未在流程图中体现。问

到该车间主管，他说这是一个疏忽。

1）有无不符合：

2）违反了哪个标准：□IS09001LHS014001CI0HSAS18001C]IS022000

3）违反了标准中的相应条款

4）及标准原文：

7.在审核产品设计部时，该部经理说，他部门没有污染排放，因此未进行环境因素调

查和评价。

1）有无不符合：

2）违反了哪个标准：□ISO9OO1E1ISO14OO1EIOHSAS18OO1IZ1ISO22OOO

3）违反了标准中的相应条款

4）及标准原文：

8、