2026年4月自考00072商业银行业务与经营试题及答案

机密考试结束前

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年月高等教育自学考试

20264

商业银行业务与经营试题

课程代码:00072

请考生按规定用笔将所有试题的答案涂、写在答题纸上。

1.

答题前,考生务必将自己的考试课程名称、姓名、准考证号用黑色字迹的签字笔或钢笔

2.

填写在答题纸规定的位置上。

选择题部分

注意事项:

每小题选出答案后用铅笔把答题纸上对应题目的答案标号涂黑如需改动用橡皮

,2B。,

擦干净后再选涂其他答案标号不能答在试题卷上

,。。

一、单项选择题:本大题共20小题,每小题1分,共20分。在每小题列出的备选项中只有一项

是最符合题目要求的,请将其选出。

与金融脱媒现象相符的表述为

1.

银行完全退出贷款发放环节由外部机构全权负责

A.,

资金供需双方绕过银行等金融中介直接进行交易

B.

金融脱媒导致银行风险控制能力显著下降

C.

脱媒是银行主动进行业务整合以提高效率的策略

D.

商业银行的利润表主要反映

2.

一定期间内的损益情况某一时日的财务状况

A.B.

现金流入与流出情况利润分配情况

C.D.

净利息收益的计算方式为

3.

利息收入减去利息支出利息收入加上利息支出

A.B.

利息收入减去非利息支出利息支出减去利息收入

C.D.

下列选项中不属于外源资本的是

4.

普通股留存盈余债券优先股

A.B.C.D.

下列属于商业银行附属资本的是

5.

实收资本盈余公积

A.B.

长期次级债务未分配利润

C.D.

商业银行业务与经营试题

00072#1(6)

银行留存盈余具有以下特性

6.:

股东需缴纳个人所得税会削弱原有股东控制权

A.B.

不会使原有股东控制权受损需要支付较高的发行成本

C.D.

巴塞尔新资本协议的三大支柱包括

7.

最低资本规定监督检查和市场纪律

A.、

最低资本要求资本充足率和市场纪律

B.、

信用风险操作风险和市场风险

C.、

资本监管监督检查和信息披露

D.、

下列选项中属于商业银行主动负债的是

8.,

活期存款同业拆借定期存款储蓄存款

A.B.C.D.

下列关于利率风险的表述正确的是

9.,

由于银行资产与负债期限不匹配导致的风险

A.

由于借款人违约导致的损失风险

B.

由于利率敏感性存款增加而带来的风险

C.

由于电子网络故障导致的数据损失风险

D.

下列有关回购业务的表述正确的是

10.

资金融入方是逆回购方交易对象多为政府债券

A.B.

风险较大一般期限较长

C.D.

商业银行的存放同业存款属于

11.

贷款资产证券投资资产

A.B.

现金资产固定资产

C.D.

不属于库存现金范畴的为

12.

银行保险柜中的现金金库中的现钞

A.B.

柜台备用金在中央银行的存款

C.D.

贷款发放时必须由签字盖章

13.,。

信贷部门负责人或主管行长贷款调查人员

A.B.

贷款审查人员会计部门负责人

C.D.

证券价格的定义是

14.

债券的票面价值利息收入的总和

A.B.

资本的市场价值政府强制定价

C.D.

商业银行业务与经营试题

00072#2(6)

商业银行的代理业务种类中包括

15.

融资租赁业务网上银行业务

A.B.

私人银行业务委托贷款

C.D.

下列属于银行担保业务的是

16.

备用信用证定期存款

A.B.

抵押贷款债券投资

C.D.

商业信用证是指

17.

进口商请求当地银行开立证书授权出口商所在地的另一家银行通知出口商在符合信

A.,,

用证规定时愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据

,

出口商请求当地银行开立证书授权进口商所在地银行通知进口商在符合信用证规定

B.,,

时承兑或付款承购出口商交来的汇票单据

商业信用证中银行作为第二付款人仅在进口商无法支付时才承担付款责任

C.,,

商业信用证主要用于国内贸易结算不适用于国际贸易

D.,

下列关于国际债券市场的描述正确的是

18.,

由发行人和投资人构成的金融市场仅限于发行市场的债券市场

A.B.

以本国货币为面值的债券市场仅限于欧洲国家的金融市场

C.D.

贸易融资业务不包括

19.

外汇买卖出口打包贷款

A.B.

出口押汇福费廷

C.D.

下列关于分散策略的描述中正确的是

20.,

分散策略主要通过抵押品来降低风险

A.

分散策略要求资产与负债期限严格对称

B.

分散策略依赖保险来转移风险

C.

分散策略通过多样化投资分散风险

D.

二、多项选择题:本大题共10小题,每小题2分,共20分。在每小题列出的备选项中至少有两

项是符合题目要求的,请将其选出,错选、多选或少选均无分。

商业银行信用中介职能发挥的作用包括

21.

储蓄投资的转化

A.———

积少成多续短为长实现货币数量和期限转换

B.,,

将部分短期货币转化为相对延长的货币资本

C.

减少流通中现金的使用

D.

提供信托服务

E.

商业银行业务与经营试题

00072#3(6)

下列选项中属于商业银行非金融环境的是

22.,

金融制度经济发展技术条件

A.B.C.

资金供求中央银行政策

D.E.

下列关于杜邦分析法的表述正确的是

23.,

采用综合性很强的股本收益率指标

A.

利用指标分解的技术

B.

从多种角度对银行的经营业绩进行分析

C.

直接考虑了风险因素

D.

主要用于评估非财务指标

E.

资本充足的概念包括

24.

资本数量的充足性资本结构的合理性银行资产质量的高低

A.B.C.

资本充足率的计算公式存款保险制度

D.E.

下列属于金融债券特点的是

25.

筹资目的性强

A.

筹资机制灵活

B.

主要用于解决短期资金短缺

C.

资金具有稳定性

D.

交易无担保性

E.

下列关于法定存款准备金计算方法适用对象的描述正确的是

26.,

滞后准备金计算法适用于交易性账户存款

A.

同步准备金计算法适用于非交易性账户存款

B.

滞后准备金计算法适用于非交易性账户存款

C.

同步准备金计算法适用于交易性账户存款

D.

同步准备金计算法基于前期存款负债余额

E.

下列关于公司债券的表述正确的是

27.,

公司债券是企业发行的债务凭证

A.

公司债券的名义收益率较高但考虑税收因素后实际收益率往往不及政府公债

B.,

公司债券的利息收益随公司盈利水平变化

C.

公司债券的期限通常较短

D.

商业银行可以无限制地投资公司债券

E.

商业银行业务与经营试题

00072#4(6)

下列关于银团贷款的表述正确的是

28.,

银团贷款由一家银行单独发放

A.

银团贷款的金额一般在亿亿美元

B.1~5

银团贷款的期限通常在年以内

C.1

银团贷款由多家银行联合组成由一家银行牵头

D.,

银团贷款的筹资成本低于双边贷款

E.

下列关于预期收入理论的表述正确的是

29.,

商业银行的流动性状态取决于贷款按期还本付息与预期收入密切相关

A.

银行可以按照贷款期限合理组合资产保障流动性

B.

预期收入理论强调借款人的预期收入是选择资产投向的主要标准之一

C.

商业银行可发放中长期贷款如住宅抵押贷款

D.

预期收入理论仅适用于短期贷款业务

E.

下列属于资金汇集方法特征的是

30.

简单易行操作成本较低

A.,

没有提供评价资金流动性的标准

B.

资产与负债期限对称

C.

考虑银行资产负债各个项目之间应有的相互联系

D.

容易使银行过于看重流动性而忽视盈利性

E.

非选择题部分

注意事项:

用黑色字迹的签字笔或钢笔将答案写在答题纸上不能答在试题卷上

,。

三、简答题:本大题共5小题,每小题7分,共35分。

简述商业银行信用创造职能的运作机制影响及监管措施

31.、。

简述商业银行负债的主要作用

32.。

简述商业银行流动性管理的原则与主要特点

33.。

简述商业银行主要开展的金融衍生品交易及其对银行业务经营的影响

34.。

简述利率敏感性缺口管理模型的优缺点

35.。

商业银行业务与经营试题

00072#5(6)

四、计算题:本大题共2小题,每小题5分,共10分。

某客户申请万元信用额度实际使用万元贷款利率为未使用信用额度的承

36.500,400,20%,

诺费率为计算银行的贷款收入

1%。。

某企业年年末财务数据流动资产万元存货万元流动负债万元现金

37.2023:600,150,300,

及现金等价物万元计算该企业的流动比率与速动比率

40。。

五、论述题:本大题15分。

试分析商业银行倒闭比一般企业倒闭更易造成严重外部危害的原因

38.。

商业银行业务与经营试题

00072#6(6)

以下是你提供的《2026年4月自考00072

商业银行业务与经营试题》的参考答案整理：

一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20

分）

B（资金供需双方绕过银行等金融中介直接进行交易）——金融脱媒即资金供求双方

不通过银行等中介直接交易。

A（一定期间内的损益情况）——利润表是动态报表，反映一定期间的经营成果（损

益）。

A（利息收入减去利息支出）——净利息收益（NII）=利息收入-利息支出。

B（留存盈余）——留存盈余属于内源资本，普通股、债券、优先股属于外源资本。

C（长期次级债务）——附属资本包括长期次级债务、混合资本工具等；实收资本、

未分配利润属于核心资本。

C（不会使原有股东控制权受损）——留存盈余是内部积累，无需发行新股，不稀释

股权，无发行成本，且免税（公司层面）。

A（最低资本规定、监督检查和市场纪律）——巴塞尔新资本协议三大支柱：最低资

本要求、监督检查程序、市场纪律。

B（同业拆借）——主动负债是银行主动借入的资金，如同业拆借、发行金融债券、

向央行借款等；存贷款多为被动负债。

A（由于银行资产与负债期限不匹配导致的风险）——利率风险主要源于资产负债期

限或利率敏感性不匹配；B是信用风险，D是操作风险。

B（交易对象多为政府债券）——回购业务（正回购）是资金融入方（正回购方）以

债券为质押借入资金，交易对象多为政府债券，期限短、风险相对较低。

C（现金资产）——现金资产包括库存现金、在中央银行存款、存放同业存款、在途

资金等。

D（在中央银行的存款）——库存现金指银行金库、柜员手中的现金；在央行的存款

属于存款准备金（或超额准备金），不属于库存现金范畴。

A（信贷部门负责人或主管行长）——贷款发放需有权审批人（如信贷负责人或主管

行长）签字盖章。

C（资本的市场价值）——证券价格是其资本的市场价值（未来现金流的现值）。

D（委托贷款）——代理业务包括委托贷款、代理收付、代理保险等；融资租赁、网

上银行、私人银行属于其他业务。

A（备用信用证）——担保业务包括备用信用证、银行保函等；定期存款是负债，抵

押贷款是资产业务，债券投资是投资业务。

A（进口商请求当地银行开立证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在

符合信用证规定时，愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据）——商业信用证

是进口商申请开证行开立，通知出口商所在地银行，符合条件即付款。

A（由发行人和投资人构成的金融市场）——国际债券市场是发行和交易国际债券的

市场，涉及发行人与投资者；不仅限于发行市场或欧洲，也不限于本币面值。

A（外汇买卖）——贸易融资包括打包贷款、出口押汇、福费廷、保理等；外汇买卖

属于资金交易或汇率风险业务。

D（分散策略通过多样化投资分散风险）——分散策略是风险管理常用方法，通过资

产多样化降低非系统性风险；A是抵押/缓释，B是期限匹配，C是保险/转移。

二、多项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20

分）

ABCD（储蓄--投资的转化；积少成多,续短为长,实现货币数量和期限转换；将部分短

期货币转化为相对延长的货币资本；减少流通中现金的使用）——信用中介职能：

转化储蓄为投资，数量与期限转换，减少现金使用；E信托服务属于中间业务职能。

BD（经济发展；资金供求）——非金融环境指经济、社会、技术等非金融因素；金

融制度、中央银行政策、金融环境属于金融环境。

ABC（采用综合性很强的股本收益率指标；利用指标分解的技术；从多种角度对银

行的经营业绩进行分析）——杜邦分析法以ROE为核心，逐级分解，综合分析盈利、

营运和偿债；不直接考虑风险，也不仅用于非财务评估。

AB（资本数量的充足性；资本结构的合理性）——资本充足指资本数量足够（覆盖

风险）且结构合理（核心与附属比例恰当）；C是资产质量，D是计算，E是制度。

ABD（筹资目的性强；筹资机制灵活；资金具有稳定性）——金融债券是主动负债工

具，目的明确（如中长期资金），机制较灵活，资金稳定性强；C错（多用于中长

期），E错（一般有担保或信用评级）。

AB（滞后准备金计算法适用于交易性账户存款；同步准备金计算法适用于非交易性

账户存款）——滞后法（本期准备金基于前期存款）用于交易性账户（波动大）；

同步法（本期准备金基于本期存款）用于非交易性账户（稳定）。

AB（公司债券是企业发行的债务凭证；公司债券的名义收益率较高,但考虑税收因素

后实际收益率往往不及政府公债）——公司债券利息通常高于国债（风险溢价），

但公司利息税前扣除，税后收益不一定低；C错（固定利率居多）；D错（期限通

常较长）；E错（有比例限制）。

BD（银团贷款由多家银行联合组成,由一家银行牵头；银团贷款的筹资成本低于双边

贷款）——银团贷款是由牵头行组织多家银行联合向借款人放款，金额大（常超1

亿美元），期限多的中长期（>1年），成本通常低于双边贷款（分摊费用）。

ACD（商业银行的流动性状态取决于贷款按期还本付息与预期收入密切相关；预期

收入理论强调借款人的预期收入是选择资产投向的主要标准之一；商业银行可发放

中长期贷款如住宅抵押贷款）——预期收入理论认为流动性取决于借款人未来收入，

可按预期收入投放中长期贷款；B错（是资产转换理论强调期限组合），E错（适用

于中长期）。

ABE（简单易行,操作成本较低；没有提供评价资金流动性的标准；容易使银行过于

看重流动性而忽视盈利性）——资金汇集法（资金池法）将负债汇集成池，按流动

性优先级配置资产，简单但忽略资产负债关联，易导致过多低收益流动性资产。

三、简答题（本大题共5小题，每小题7分，共35分）

简述商业银行信用创造职能的运作机制、影响及监管措施。

运作机制：商业银行通过吸收原始存款，在保留法定存款准备金后，将剩余资金放贷或投资，

形成派生存款；借款人支用贷款后又存入其他银行，其他银行再次留准备金后继续放贷，从

而形成存款货币的扩张过程。货币乘数m=1/rd（rd为法定准备金率）。

影响：

正向——扩大货币供应量，支持经济增长，提高资金配置效率；

负向——可能导致信用过度扩张，加剧通胀，增加金融体系脆弱性。

监管措施：

设定法定存款准备金率；

规定存贷比（或流动性覆盖率LCR、净稳定资金比率NSFR等流动性指标）；

开展窗口指导与信贷规模调控；

实施宏观审慎评估（MPA）；

加强资本充足率监管（约束扩张边界）。

简述商业银行负债的主要作用。

是银行主要的资金来源（存款、借款等），为资产运用（贷款、投资）提供基础；

决定银行的规模和扩张能力；

影响银行的成本和盈利水平（负债成本高低直接影响净息差）；

体现银行信用中介职能，连接资金盈余方与短缺方；

不同负债结构影响银行流动性风险与利率风险；

主动负债（如同业拆借、金融债）可增强资金管理灵活性。

简述商业银行流动性管理的原则与主要特点。

原则：安全性（确保支付能力，防止挤兑）、流动性（随时满足提现与合理贷款需求）、盈

利性（在流动与安全风险可控下追求收益）三者协调，即“三性”平衡。

特点：

流动性分为资产流动性（现金资产、短期证券等）与负债流动性（可随时以合理成

本融入资金）；

管理具有动态性与前瞻性（需预测现金流缺口）；

受内外部因素双重影响（资产质量、存款稳定性、市场资金面、央行政策等）；

需建立分级准备资产（一级：现金；二级：短期国债等）；

现代管理多采用缺口分析、久期分析、压力测试等量化工具。

简述商业银行主要开展的金融衍生品交易及其对银行业务经营的影响。

主要品种：远期（如远期外汇）、期货（利率期货、债券期货）、期权（利率期权、外汇期

权）、互换（利率互换、货币互换）。

影响：

积极：可用于套期保值，管理利率、汇率、信用风险；增加中间业务收入（交易佣

金、点差）；丰富产品体系，提升服务能力。

消极：若投机性交易失控，可能带来巨大市场风险与操作风险；增加复杂度，对定

价、风控、资本计量提出更高要求；会计处理与资本占用可能影响财务报表。

简述利率敏感性缺口管理模型的优缺点。

优点：

简单直观，易于计算和理解（缺口=利率敏感性资产-利率敏感性负债）；

能明确反映利率变动对净利息收入的影响方向（正缺口：利率上升利好的；负缺口：

利率下降利好）；

便于银行根据利率走势调整资产负债结构。

缺点：

只考虑重新定价风险，忽略基准风险、收益率曲线风险等；

划分利率敏感