新三板挂牌法律合规意见书

新三板挂牌法律合规意见书一、挂牌资格合规性审查（一）主体资格确认。企业法人营业执照、税务登记证、社会保险登记证等证照齐全有效。各证照取得时间均在三年以上，不存在异常状态。企业名称变更符合《企业名称登记管理规定》要求，无抽逃注册资本行为。控股股东、实际控制人无重大违法违规记录，不存在被列入失信被执行人名单情形。（二）股权结构合规。公司股本总额不低于3000万元，不存在股权代持情形。股东人数在200人以下，不存在通过协议控制股权的情形。最近两年内不存在增资扩股行为，不存在股权结构重大变化。股东出资已实缴到位，不存在抽逃出资情形。（三）业务合规性。主营业务符合国家产业政策，最近两年内主营业务未发生重大变化。不存在与关联方进行非经营性资金占用或显失公平的关联交易。不存在非法集资、商业贿赂等违法违规行为。业务资质齐全有效，不存在超范围经营情形。二、财务会计合规性评估（一）会计制度执行。执行《企业会计准则》，不存在自行编制会计政策情形。会计科目设置符合企业会计制度要求，不存在科目滥用情形。会计核算符合权责发生制原则，不存在虚列收入、虚计成本情形。（二）财务报告质量。最近三年财务报告经审计机构出具标准无保留意见审计报告。不存在重大会计差错更正情形。不存在财务造假行为，不存在虚增资产、虚减负债情形。不存在通过关联交易操纵利润情形。（三）内部控制有效性。建立了覆盖财务报告编制全流程的内部控制制度。内部控制制度符合《企业内部控制基本规范》要求。最近两年内未发生重大内部控制缺陷情形。内部控制制度得到有效执行，不存在重大缺陷。三、信息披露合规性核查（一）信息披露制度。建立了覆盖所有信息披露事项的内部管理制度。信息披露流程符合《上市公司信息披露管理办法》要求。信息披露责任主体明确，不存在责任推诿情形。（二）定期报告披露。定期报告内容完整，不存在重大遗漏情形。定期报告格式符合交易所要求，不存在格式错误情形。定期报告披露时间符合交易所规定，不存在延迟披露情形。（三）临时信息披露。临时信息披露及时、准确、完整。临时信息披露流程符合交易所要求，不存在违规披露情形。临时信息披露不存在虚假记载、误导性陈述情形。四、公司治理合规性评估（一）治理结构完整性。建立了股东会、董事会、监事会等治理机构。治理机构成员符合《公司法》要求，不存在资格障碍情形。治理机构运行规范，不存在重大决策程序瑕疵情形。（二）董事会运作合规性。董事会会议召集程序符合《公司法》要求。董事会决议内容合法合规，不存在重大程序瑕疵情形。董事会决策机制健全，不存在独断专行情形。（三）监事会监督有效性。监事会履行了法定监督职责。监事会会议召集程序符合《公司法》要求。监事会监督报告内容完整，不存在重大遗漏情形。五、关联交易合规性审查（一）关联交易认定。建立了覆盖所有交易的关联交易认定标准。关联交易审批程序符合《公司法》要求，不存在越权审批情形。关联交易定价公允，不存在利益输送情形。（二）关联交易披露。关联交易披露完整、准确、及时。关联交易披露内容符合交易所要求，不存在重大遗漏情形。关联交易披露不存在虚假记载、误导性陈述情形。（三）关联交易控制。关联交易比例符合交易所规定，不存在过度关联交易情形。关联交易控制措施有效，不存在利益输送情形。六、重大风险合规性评估（一）法律风险防控。建立了覆盖所有法律事项的合规管理体系。法律风险识别机制健全，不存在重大法律风险遗漏情形。法律风险应对措施有效，不存在重大法律风险失控情形。（二）经营风险防控。建立了覆盖所有经营环节的风险防控体系。经营风险识别机制健全，不存在重大经营风险遗漏情形。经营风险应对措施有效，不存在重大经营风险失控情形。（三）财务风险防控。建立了覆盖所有财务事项的风险防控体系。财务风险识别机制健全，不存在重大财务风险遗漏情形。财务风险应对措施有效，不存在重大财务风险失控情形。七、挂牌后持续合规要求（一）信息披露持续合规。建立了挂牌后持续信息披露制度。信息披露流程符合交易所要求，不存在违规披露情形。信息披露不存在虚假记载、误导性陈述情形。（二）公司治理持续合规。持续完善公司治理结构。治理机构运行规范，不存在重大决策程序瑕疵情形。治理机构决策机制健全，不存在独断专行情形。（三）持续督导要求。配合主办券商开展持续督导工作。持续督导问题整改到位，不存在重大问题未解决情形。持续督导措施有效，不存在重大合规风险情形。八、附则说明本意见书基于现有资料和现场核查情况出具，不构成任何投资建议。企业应持续关注挂牌后合规要求，及时整改发现