不良资产处置专项工作方案

不良资产处置专项工作方案一、组织领导体系构建（一）领导小组成立。成立不良资产处置专项工作领导小组，由公司总经理担任组长，分管副总经理担任副组长，财务部、风控部、法务部、资产部等相关部门负责人为成员。领导小组下设办公室于财务部，负责日常工作协调。组长全面负责领导小组工作，副组长协助组长开展工作，成员根据职责分工各司其职。各相关部门要指定专人负责不良资产处置工作，确保责任落实到位。（二）职责分工明确。领导小组主要职责包括制定不良资产处置总体方案、审批重大处置决策、协调跨部门工作、监督处置进度与效果。办公室主要职责包括建立处置台账、统计分析处置数据、定期报送工作报告、组织业务培训。财务部负责不良资产核算、资金管理、收益分配。风控部负责风险识别、合规审查、压力测试。法务部负责法律支持、诉讼仲裁、合同管理。资产部负责资产核实、评估处置、实物管理。审计部负责全程监督、专项审计、问题整改。二、不良资产识别分类（一）识别范围界定。不良资产范围包括公司所有逾期超过90天的应收账款、逾期超过180天的贷款、已核销但需追索的资产、司法冻结资产以及其他符合不良资产定义的资产。各部门要按照统一标准开展排查，确保识别全面准确。（二）分类处置原则。根据资产质量、回收难度、法律状态等因素，将不良资产分为优先处置类、重点处置类、一般处置类三个类别。优先处置类指有明确回收路径、法律保障较强的资产；重点处置类指有一定回收可能但需重点攻关的资产；一般处置类指回收难度较大、前景不明的资产。不同类别资产制定差异化处置策略。三、处置方式与操作流程（一）内部催收强化。建立分级催收机制，对逾期30-90天账款由业务部门自行催收，对逾期90-180天账款由财务部发起专项催收，对逾期超过180天账款由法务部主导法律催收。制定催收话术规范、上门催收流程、法律催收预案，明确各阶段催收目标与考核标准。（二）债务重组实施。对暂时出现经营困难但仍有发展前景的企业客户，积极推行债务重组。可采取延长还款期限、降低利率、减免部分罚息、债务转为股权等多种方式。债务重组需严格评估客户资质、重组方案可行性，确保重组后能实现有效回收。（三）资产证券化操作。筛选符合条件的信贷资产，按照监管要求设计资产证券化方案。明确基础资产池、特设目的载体、信用增级措施、发行结构设计等关键要素。选择合规证券公司作为合作机构，做好尽职调查、信息披露、发行承销等工作。（四）司法处置推进。对恶意逃废债、拒不履行还款义务的客户，果断采取法律手段。规范诉讼仲裁流程，做好证据收集、法律文书送达、执行申请等工作。加强与法院、仲裁机构的沟通协调，提高处置效率。对查封资产要制定详细的处置方案，通过拍卖、变卖等方式实现处置。四、风险防控与合规管理（一）处置风险识别。重点防范处置过程中的法律风险、市场风险、操作风险。法律风险包括诉讼时效、证据瑕疵、执行障碍等；市场风险包括资产贬值、处置价格波动等；操作风险包括流程不规范、信息不对称等。建立风险预警机制，及时发现并处置潜在风险。（二）合规审查要求。所有处置行为必须符合《公司法》《合同法》《民事诉讼法》等法律法规及监管规定。重大处置方案需经法律合规部门审核，确保程序合法、内容合规。建立处置合规台账，记录所有合规审查意见及整改情况。（三）内部控制强化。完善不良资产处置授权管理制度，明确各级审批权限和责任主体。规范处置流程管理，制定标准操作程序，确保处置过程有据可依、有章可循。加强处置结果复核，对重大处置项目进行事后评估，确保处置质量。五、资源保障与考核激励（一）资源投入保障。设立不良资产处置专项资金，专项用于资产核实、评估、催收、诉讼等费用支出。优先配置处置工作所需的办公设备、信息系统等资源。建立人才队伍，加强专业培训，提升处置人员业务能力。（二）考核评价体系。将不良资产处置纳入各部门年度绩效考核，设置回收率、成本控制、合规性等量化指标。对处置工作成效突出的部门和个人给予奖励，对工作不力的进行约谈问责。建立处置工作黑名单制度，对处置不力的责任人进行记录。（三）激励机制设计。实施差异化考核政策，对回收率高的项目给予额外奖励。探索建立处置收益共享机制，将部分收益用于奖励一线处置人员。开展处置技能竞赛，激发员工工作积极性。六、监督审计与持续改进（一）全程监督机制。建立不良资产处置监督委员会，由纪检部门牵头，审计部、财务部等部门参与，对处置全过程进行监督。定期开展专项检查，重点检查处置决策科学性、处置流程规范性、处置结果合理性。（二）审计评价要求。审计部门每年至少开展一次不良资产处置专项审计，重点关注处置决策依据、处置程序合规性、处置效果达成度。审计结果作为绩效考核的重要依据，并按规定进行通报。（三）改进机制建设。建立不良资产处置案例库，定期组织复盘分析，总结经验教训。根据处置效果、市场变化等因素，动态调整处置策略。加强行业交流，学习借鉴先进处置经验，不断提升处置水