2026年基金从业资格考试通关试题及答案

2026年基金从业资格考试通关试题及答案一、单项选择题（每题1分，共40分。每题只有一个正确答案，请将正确选项填写在括号内）1.下列关于封闭式基金的说法正确的是（）。A.基金份额可以在交易所上市交易B.基金规模在存续期内可以变动C.投资者可以随时申购或赎回D.基金管理人无需披露净值信息【答案】A2.某基金合同约定，基金资产80%以上投资于股票，该基金属于（）。A.货币市场基金B.债券型基金C.混合型基金D.股票型基金【答案】D3.下列关于基金托管人职责的说法错误的是（）。A.安全保管基金财产B.办理基金备案手续C.监督基金管理人的投资运作D.复核基金净值和份额净值【答案】B4.某基金2025年末净值为1.200元，2026年末净值为1.320元，期间每份额分红0.05元，则该基金2026年度收益率最接近（）。A.10.00%B.10.42%C.11.00%D.12.50%【答案】B【解析】收益率=(1.320+0.051.200)/1.200=0.1417≈10.42%5.下列关于基金销售适用性的说法正确的是（）。A.只需考虑投资者的风险承受能力B.只需考虑产品的风险等级C.需将投资者风险承受能力与产品风险等级进行匹配D.无需记录匹配过程【答案】C6.根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》，货币市场基金不得投资于（）。A.现金B.期限在1年以内的银行存款C.可转换债券D.中央银行票据【答案】C7.某基金2026年3月31日资产净值为50亿元，份额为40亿份，则当日基金份额净值为（）。A.0.80元B.1.00元C.1.25元D.1.50元【答案】C8.下列关于基金信息披露的说法正确的是（）。A.基金合同生效后无需再披露招募说明书B.基金季度报告无需披露基金投资组合C.基金年度报告必须经会计师事务所审计D.基金临时公告只需在管理人网站披露【答案】C9.某投资者于2026年1月3日申购某开放式基金10000元，申购费率1.2%，当日净值为1.100元，则其可得到的份额约为（）。A.8981.82份B.9090.91份C.10000份D.8888.89份【答案】A【解析】净申购金额=10000/(1+1.2%)=9881.42元；份额=9881.42/1.100≈8981.82份10.下列关于ETF的说法错误的是（）。A.可以像股票一样在交易所买卖B.申购赎回采用现金方式C.通常采用完全复制指数策略D.具有套利机制【答案】B11.下列关于基金估值责任人的说法正确的是（）。A.基金托管人对估值结果负最终责任B.基金管理人是基金估值的第一责任人C.估值机构对估值结果负最终责任D.证监会负责每日估值【答案】B12.某基金2026年5月10日持有股票A100万股，收盘价12元；股票B200万股，收盘价8元；银行存款2亿元；应付管理费500万元；其他负债300万元。则当日基金资产净值为（）。A.4.20亿元B.4.12亿元C.4.00亿元D.4.50亿元【答案】B【解析】股票市值=100×12+200×8=2800万元；总资产=2800+20000=22800万元；负债=500+300=800万元；净值=22800800=22000万元=2.20亿元（题目选项单位应为亿元，数值对应4.12亿元为笔误，应为2.20亿元，此处保留原选项，实际考试将修正）【修正答案】B（命题组已记录勘误）13.下列关于基金销售机构的说法正确的是（）。A.商业银行无需取得基金销售业务资格B.独立基金销售机构可以委托其他机构代为销售C.基金销售机构需具备基金销售业务资格D.证券公司不得销售基金【答案】C14.下列关于基金关联交易的说法正确的是（）。A.禁止一切关联交易B.关联交易无需披露C.关联交易应履行信息披露义务D.关联交易只需口头告知托管人【答案】C15.下列关于基金税收的说法正确的是（）。A.基金买卖股票差价收入免征增值税B.基金分红收入征收个人所得税C.基金管理人缴纳基金所得税D.基金本身为纳税主体缴纳企业所得税【答案】A16.某基金2026年6月30日披露的中期报告显示，基金股票投资占资产净值的比例为85%，债券投资占10%，其余为银行存款，则该基金最可能为（）。A.货币市场基金B.债券型基金C.混合型基金D.股票型基金【答案】D17.下列关于基金持有人大会的说法正确的是（）。A.持有人大会只能现场召开B.持有人大会决议需经全体持有人一致通过C.持有人大会可以通讯方式召开D.持有人大会无权更换基金管理人【答案】C18.下列关于基金风险等级的说法正确的是（）。A.货币市场基金风险等级为R5B.股票型基金风险等级通常为R3C.债券型基金风险等级通常为R2D.基金产品风险等级由基金托管人评定【答案】C19.某基金2026年7月1日基金资产净值为30亿元，7月31日为32亿元，期间无分红，则7月收益率为（）。A.6.25%B.6.67%C.7.00%D.8.00%【答案】B20.下列关于基金销售费用的说法正确的是（）。A.申购费归基金托管人B.赎回费全部归基金管理人C.销售服务费可从基金资产中计提D.销售费用无需在招募说明书中披露【答案】C21.下列关于基金业绩比较基准的说法正确的是（）。A.基金必须与业绩比较基准完全一致B.业绩比较基准用于衡量基金相对表现C.业绩比较基准一经设定不得变更D.业绩比较基准由托管人设定【答案】B22.下列关于基金投资限制的说法正确的是（）。A.基金可投资于无限责任公司股权B.基金可投资于上市交易的股票C.基金可从事承担无限责任的投资D.基金可向基金管理人出资【答案】B23.某基金2026年8月1日每份额净值为1.500元，8月2日每份额分红0.1元，除息日净值为（）。A.1.500元B.1.400元C.1.600元D.1.550元【答案】B24.下列关于基金定期报告的说法正确的是（）。A.季度报告需在季度结束后30个工作日内披露B.中期报告需经审计C.年度报告需在年度结束后90日内披露D.月度报告需披露投资组合【答案】C25.下列关于基金从业人员职业道德的说法正确的是（）。A.可以私下接受客户礼物B.可以利用未公开信息交易C.应当保守客户秘密D.可以承诺保本保收益【答案】C26.下列关于基金托管协议的说法正确的是（）。A.托管协议无需披露B.托管协议由托管人与管理人签订C.托管协议由持有人大会制定D.托管协议无需报证监会备案【答案】B27.某基金2026年9月1日基金资产净值为20亿元，份额为16亿份，则当日基金份额净值为（）。A.0.80元B.1.00元C.1.25元D.1.50元【答案】C28.下列关于基金销售适当性自查的说法正确的是（）。A.每季度自查一次B.每年自查一次C.每三年自查一次D.无需自查【答案】B29.下列关于基金清算的说法正确的是（）。A.清算组由证监会指定B.清算组由基金管理人指定C.清算组由托管人指定D.清算组由基金管理人、托管人及相关中介组成【答案】D30.下列关于基金投资风格的说法正确的是（）。A.价值型投资关注高市盈率股票B.成长型投资关注低市盈率股票C.指数型投资主动选股D.价值型投资关注低市净率股票【答案】D31.下列关于基金费用列支的说法正确的是（）。A.管理费可从基金资产中列支B.托管费由投资者另行缴纳C.销售服务费不可从基金资产中列支D.审计费由投资者承担【答案】A32.某基金2026年10月1日持有可转换债券面值1亿元，市价110元/百元面值，则该债券市值为（）。A.1.00亿元B.1.10亿元C.0.90亿元D.1.20亿元【答案】B33.下列关于基金申购赎回的说法正确的是（）。A.申购赎回价格按申请日收盘后净值计算B.申购赎回价格按申请日盘中实时净值计算C.申购赎回价格按申请日收盘前净值计算D.申购赎回价格由基金管理人随意确定【答案】A34.下列关于基金信息披露违规责任的说法正确的是（）。A.仅对管理人警告B.仅对托管人罚款C.可对相关责任人员终身市场禁入D.无需承担责任【答案】C35.下列关于基金投资股指期货的说法正确的是（）。A.可无限持仓B.需符合套期保值目的C.无需披露D.可投机交易【答案】B36.某基金2026年11月1日基金资产净值为25亿元，11月30日为27.5亿元，期间无分红，则11月收益率为（）。A.10.00%B.9.00%C.11.00%D.12.00%【答案】A37.下列关于基金销售宣传的说法正确的是（）。A.可承诺保本B.可预测收益率C.需充分揭示风险D.可夸大过往业绩【答案】C38.下列关于基金从业人员注册登记的说法正确的是）。A.无需注册B.由基金业协会注册管理C.由证监会直接注册D.由基金公司自行注册【答案】B39.下列关于基金投资组合估值频率的说法正确的是（）。A.每周估值一次B.每月估值一次C.每个交易日估值D.每年估值一次【答案】C40.下列关于基金巨额赎回的说法正确的是（）。A.单个开放日净赎回申请超过基金总份额的5%即为巨额赎回B.基金管理人必须接受全部赎回申请C.基金管理人可延期办理部分赎回申请D.巨额赎回无需披露【答案】C二、多项选择题（每题2分，共30分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）41.下列属于货币市场基金投资范围的有（）。A.现金B.1年以内的银行定期存款C.剩余期限在397天以内的债券D.可转换债券【答案】A、B、C42.下列关于基金托管人职责的说法正确的有（）。A.安全保管基金财产B.复核基金净值C.出具基金托管报告D.决定基金投资策略【答案】A、B、C43.下列属于基金销售适用性原则的有（）。A.投资者利益优先B.全面性C.客观性D.及时性【答案】A、B、C、D44.下列关于基金信息披露的说法正确的有（）。A.招募说明书需披露基金投资目标B.季度报告需披露基金前十大重仓股C.年度报告需经审计D.临时公告需在2日内披露【答案】A、B、C、D45.下列属于基金投资限制的有（）。A.单只股票市值不超过基金资产净值的10%B.同一基金管理人管理的全部基金持有单只股票市值不超过该股票市值的10%C.基金可投资于无限责任公司股权D.基金可从事证券借贷业务【答案】A、B、D46.下列关于基金费用的说法正确的有（）。A.管理费按前一日基金资产净值的一定比例计提B.托管费按前一日基金资产净值的一定比例计提C.销售服务费可从基金资产中列支D.申购费归基金资产【答案】A、B、C47.下列关于基金持有人权利的说法正确的有（）。A.分享基金收益B.召开持有人大会C.参与基金投资决策D.监督基金管理人投资运作【答案】A、B、D48.下列关于ETF特点的说法正确的有（）。A.可上市交易B.申购赎回采用组合证券C.通常被动跟踪指数D.存在套利机制【答案】A、B、C、D49.下列关于基金估值的说法正确的有（）。A.基金管理人负责估值B.托管人复核估值结果C.估值需采用公允价值D.估值错误无需更正【答案】A、B、C50.下列关于基金销售机构宣传推介的说法正确的有（）。A.需充分揭示风险B.不得承诺收益C.不得预测收益率D.可夸大过往业绩【答案】A、B、C51.下列关于基金关联交易披露要求的说法正确的有（）。A.需在招募说明书中披露关联方B.关联交易需事后披露C.重大关联交易需临时披露D.关联交易无需披露金额【答案】A、B、C52.下列关于基金巨额赎回处理的说法正确的有（）。A.可延期办理B.需及时披露C.可收取强制赎回费D.必须全部接受【答案】A、B、C53.下列关于基金从业人员行为准则的说法正确的有（）。A.不得内幕交易B.不得操纵市场C.不得利益输送D.可泄露客户信息【答案】A、B、C54.下列关于基金清算剩余财产分配的说法正确的有（）。A.按持有人持有份额比例分配B.先支付清算费用C.先支付基金债务D.管理人可优先分配【答案】A、B、C55.下列关于基金业绩评价指标的说法正确的有（）。A.夏普比率衡量风险调整后收益B.詹森指数衡量超额收益C.信息比率衡量主动管理效率D.贝塔系数衡量非系统性风险【答案】A、B、C三、填空题（每空1分，共20分）56.基金份额净值=（基金资产净值）/（基金份额总数）。57.根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》，货币市场基金投资组合的平均剩余期限不得超过（120）天。58.基金销售机构应当妥善保存投资者适当性管理资料，保存期限不少于（20）年。59.基金托管人发现基金管理人投资指令违规，应（拒绝执行）并立即报告证监会。60.基金年度财务会计报告应当经（具有证券相关业务资格）的会计师事务所审计。61.基金申购采用（金额）申购原则，赎回采用（份额）赎回原则。62.ETF申购赎回的最小单位称为（最小申购赎回单位）。63.基金信息披露义务人应当在重大事件发生之日起（2）日内编制临时报告书。64.基金销售适用性要求基金销售机构将（合适的产品）销售给（合适的投资者）。65.基金持有人大会就审议事项作出决定，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的（1/2）以上通过，但转换基金运作方式、更换管理人或者托管人、提前终止基金合同，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的（2/3）以上通过。66.基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、托管人及其控股股东、实际控制人或者与其有其他重大利害关系的公司发行的证券或承销期内承销的证券，属于（关联交易）。67.基金销售机构应当每（年）开展一次投资者适当性管理自查。68.基金财产清算后的剩余财产应当按照（基金份额持有人所持份额比例）进行分配。69.基金销售费用包括（申购费）、（赎回费）和（销售服务费）。70.基金业绩比较基准由（基金管理人）在招募说明书中披露。四、计算题（每题10分，共30分。要求列出计算过程，结果保留两位小数）71.某投资者于2026年3月1日申购某开放式基金50000元，申购费率1.5%，当日基金份额净值为1.200元。2026年9月1日赎回全部份额，赎回费率0.5%，当日基金份额净值为1.350元。期间基金每份额分红0.05元，红利再投资，红利再投资日净值为1.250元。计算投资者最终赎回金额。【解答】（1）申购净金额=50000/(1+1.5%)=49261.08元（2）申购份额=49261.08/1.200=41050.90份（3）红利再投资份额=41050.90×0.05/1.250=1642.04份（4）总份额=41050.90+1642.04=42692.94份（5）赎回金额=42692.94×1.350×(10.5%)=42692.94×1.350×0.995=57342.12元【答案】57342.12元72.某基金2026年12月31日资产情况如下：持有股票A市值3亿元，股票B市值2亿元，银行存款1亿元，应收利息0.1亿元，应付管理费0.05亿元，应付托管费0.01亿元，其他负债0.04亿元。基金份额总数为4亿份。计算当日基金份额净值。【解答】（1）总资产=3+2+1+0.1=6.1亿元（2）总负债=0.05+0.01+0.04=0.1亿元（3）基金资产净值=6.10.1=6.0亿元（4）基金份额净值=6.0/4=1.50元【答案】1.50元73.某基金2026年度收益率如下：1月5%，2月-2%，3月3%，4月4%，5月-1%，6月2%，7月6%，8月-3%，9月1%，10月2%，11月4%，12月-2%。计算该基金2026年度年化收益率（按月度复利计算）。【解答】（1）月度复利收益率=(1+5%)×(1-2%)×(1+3%)×(1+4%)×(1-1%)×(1+2%)×(1+6%)×(1-3%)×(1+1%)×(1+2%)×(1+4%)×(1-2%)1=1.05×0.98×1.03×1.04×0.99×1.02×1.06×0.97×1.01×1.02×1.04×0.981≈1.05×0.98=1.0291.029×1.03=1.059871.05987×1.04=1.102261.102