实训建立会计信息化系统

实训建立会计信息化系统湾技能

目标

>能够根据企业概况，建立企业会计信息化账套能够为企业财务人员进行用户设置，并分配

权限

>能够根据企业资料，进行账套修改工程导入

一、企业概况（一）企业基本情况

企业名称：北京光明科技（简称：光明公司）（位于北京市科技产业园56号）；企业类型:

生产型企业；法定代表人：张光明；联系和均为纳税人识别号：。企业

开户银行：中国工商银行北京支行，账号：。（二）北京光明科技采用的会计政策和核算方法如下：

1.企业记账本位币为人民币；

2.所有仓库采用实际成本法核算，采用移动平均法计价；

3.固定资产折旧方法采用平均年限法，按月计提折旧；

4.增值税税率为17%城市建设维护税税率为7%,教育费附加率为3%企业所得税税率为

25%；所有涉及到的采购及销售业务均为无税单价）；

5.月末计算并结转相关税费，损益结转采用账结法。

二、系统初始化信息（一）账套信息：

账套号：实训教师拟定不同学生的不同账套号；账套名称：北京光明科技；启用日期：2012

年01月01R；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计制度科目

基础信息；存货、客户、供应商均分类，无外币核算

编码方案：科目编码：42222；部门：22；收发类别：121；其他采用系统默认

数据精度：采用系统默认

启用总账、固定资产、薪资管理、应收款管理、应付款管理、采购管理、销售管理、库

图2.3客户档案列表

文件（B操作⑼帮助®设置鸟工二埔出J增加3修改X删除7过谑我定位回励新3栏目信用t并户名

日••供应商分类序号选择供应商编码供应商名称供应商简称地区名称开展日期

k（01）材料供应商1|1001北京万达公司万达北方2012-01-01||

H（02）产品供应商2002北京联想公司联想北方2012-01-01

-93）其他UU3上海宏瑞公司宏瑞南方2012-01-01

图2.4供应商档案列表

3、任务三：设置收付结算（结算方式、银行档案、开户银行）

表2.3任务处理（任务三）

任务列表子任务主要操作流程

执行“基础设置”一“基础档案”一“收付结算”一“结算方

设置结算方式

式”一“增加”

执行“基础设置”一“基础档案”一“收付结算”一“银行档案”

收付结.算设置银行档案

一“增加”

执行”基础设置“一“其础档案”一“收付结算”一“本

设置开户银行

单位开户银行”一“增加”

文件（1）操作（Q）SBU（H）

二揄出增加豕■修改X删除/过话我定位封扁新身栏目Q；[＞退出

铜码钺行一号是否，封进行密••开户银行—行给码所属假行名称

0153421202198...否否中国工商银行北京支行05工商根行北京支行[

图2.、二

4、任务四：设置财务信息（凭证类别、凭证限制条件、外币核算）

表2.4任务处理（任务四）

任务列表子任务主要操作流程

执行“基础设置”f”基础档案”一“财务"f”凭证类

设置凭证类别

别”一选择“收款凭证、付款凭证、转账凭证”

双击“收款凭证”的限制类型中的“无限制”，选择“借方必rr一双击

财务设置

限制科11，通过参照・选择会计科目〃1001库存现金：1002银行存款”

设置凭证限制条件

一同理，设置付款凭证的限制条件为“贷方必有：1001库存现金：1002

银行存款"：转账凭证的限制条件为“凭证必无1001库存现金：1002

银行存款”。

执行“基础设置”一“基础档案”一“财务”一“外币设置”f录入

“币符：$;币名：美元”：选择“固定汇率”：折损方式选择“外币X汇率二本位币"：最大误差输入1C000—“增

加”一选择单击“美元”，2014年1月的记账汇率录入6.271820

文件任〉编辕史）工具复）

夕上3履出-增加->修改X8H除妙退出

凭证类别

类别字类别名称陶制类31限”科目

收收款凭适惜方必有1001.182

付付欹凭迂贷方必有1001.1002

话转账凭迂凭证必无1()01.1002

图2.6凭证限制条件设置图2.7外币设置

5、任务五：设置存货信息（计量单位、存货分类、存货档案）

任务列表

表2.5任务处理（任务五）

任务列表子任务主要操作流程

执行“基础设置”一“基础档案"一“存货”一"计量单位，，

一，，分组，，一“增加”，计量单位组编码输入“01”，计量

设置计量埠位

单位组名称愉入“无换算计量组”，计量单位组类别选齐“无换算

率”一“保存”一"增力口”

执行、'基础设置“一"基础档案"一“存货”一”存货分

存货类，，一，，增加，，执行“基础设置”-“基础档案”一“存货”

“存货档案，，3，增加，，

设置存货分类

设置存货档案

ts计・舱位-计量单位蛆

文件（D掾作9帮助（H）

幺设置眩出分蛆、二男定位取新里出

日计里胞佼组

序:：计里单位编码计里单位名你计里织位组编用计里单位组名称

-（01）无换算单位（无换算率》

1010101无换算中位

2010201无换豫单位

30103――.无换算单位

40104元01无换算单位

图2.3计量单位（组）列表

际存货档案

文件”操作©帮助回

日••存货分类

为设苣.〒二城出分吧加3修改X删除・过滤仪定位封扁新片栏目包批改陟:

日••存货分类存货编码启用日期____________________主亡里单位名称

芯片

(01)原材料1战12012-01-无换算单位

盘

鹿

-(02)俄品类20022012-01-01无换算单位

示

--(03)劳务类艮

3003盘

建2012-01-01一无换算单位

标

4004良2012-01-01无换算单位

0054式12012-01-01无换算单位

讥

n算机

006F板无换算单位

演

电

胭2U12-U1-U1

记

7007省

本t2012-01-01无换算单位

印

8008青

机无换算单位

9H描2012-01-01

5009T仪

输2012-01-01无换算单位

云

一

工010费

2012-01-01无换算单位

0112012-01-01无换算单位

图2.9存货档案列表

6、任务六：设置业务信息(仓库档案、收发类别、采购类型、销售类型、费用工程)

序号采购类型编码采购类型名称入库类别是否默认值是否委外默认值

101材料采购采购入库否否

202产品采购采购入库否否

3M售退回

其它入库否否

任务列表子任务主要操作流程

设置仓库档案“基础档案”・*"业务’”存货分类”一“增加”

设置收发类别“基础档案”-*“业务”-，“收发类别”--“增加”

设置采购类型“基础档案”一，“业务音“采购类型”一“增加”

业务设苴

设置销售类型“基础档案”-*“业务”-，“销售类型”一“增加”

“基础档案”一“业务”一“费用工程分类“一“增加”，设置费用工

设置费用工程

程分类一代垫费用。“费用工程”一“增加”

•采购类型

文件（D操作（Q）帮助回

表2・6任务处理（任务六）BAWUL61P91硬力n4够冲乂网阵Z就玄*售

日收发类别a-a）入底4’设=目工—城出d\增加才修改A删除CI我弃林>逮

（101）

白（2）m?）

（103）采的入岸产成1a入库

白（2）出库

其它入库（201）俏售出库

（202）«i用出库（203）其它出库

图清幽总厘_______________________________

图2.11采购类型列表

7、任务七：设置会计科目（增设明细科目、辅助核算要求、指定会计科目

表2.7任务处理（任务七）

任务列表子任务主要操作流程

文件（D操作（Q）帮助但），设置

乌：二捻出W）增加

执行“基础设置”一“基础档案”一“财务”一“会计科增设明细科目

会计科•日设置目，，一“增加”，录入科目编码与科目中文名称。

设置辅助核算要求以“应收账款一人民币尸”为例，业务资料要求的辅助核算

为“客户往来、受控应收系统”，执行“基础设置"一“基础档案”一

“财务”-“会计科目”，翻开会计科目表一双击”应收账款一人民币

户”一“修改”，选中“客户往来”，“受控应收系统”一“确定”

执行“基础设置”一“基础档案”一“财务”一“会计科目”，翻开

指定会计科目会计科目表一“编辑”-“指定科目一选中“现金科目”，单击选

中待选科目“1001库存现金”，单击右箭头，将其指定为“已选科

目”。同理，将银行存款指定为“银行科目”。

指定科目国

1.只有科目性质（余瓶方向）为'借方.的科目可被指定为现金科目或银行依目,

2.核指定为现金/银行科目的会计科目可以查询现金日记账、W行日记找及资金日报.

e现金料目待选科目已选科目

1002银行存欷口一1001度存现金

「愎行科目入菰盆/■卷

受饕牌〉»

堂李崛H金资

，现金流量科目辱将谑萦融

确定|取消I图2.12指定会计科目

8、任务八：设置工程核算（工程大类定义、核算科目、工程分类、工程目录）

表2.8任务处理（任务八）

任务列表子任务主要操作流程

执行“基础设置”f”基础档案”f“财务"f”工程3录，，一

定义工程大类“增加”，新增工程大类输入“产品核算”，其余默认，一直“下一

步”。

翻开“工程档案”对话框，工程大类选择“产品核算”，点击“右移双

定义核算科目

筋头”，将待选科目移到已选科目。

工程设置

点击”工程分类定义”f输入分类编码“1”，分类名称

定义工程分类“自制商品”：分类编码“2”，分类名称“外购商

品”一“确定”

点击“工程目录”-“维护”一“增加”，将业务资料表中相关目

定义工楞目录

录逐项录入。

工程鹏系文件CDKJllMCD

＜3上幡/修改।口对瓜，退出工程档案

工程大类।产品核算核算科目।工程结构1工程分类定义工程目录।

工程嫡号工程名腕是否箍算所属分吴码

001台式计算机1

002平板电脑1

003第记本》电脑1

004打印机2

005扫描仪2

图2.13工程目录列表

实训三总账系统日常业务处理

日技能目标

能够正确录入总账系统期初余额

出纳人员能够正确登记支票登记薄

＞会计人员能够正确填制记账凭证

＞会计主管能够正确进行主管签字、审核凭证与记账

工程导入

1、2011年12月底会计科目期初余额如下所示:

科目编码科目名称计量单位余额方向期初余额

1001库存现金胃3000.00

1002银行存款:昔1800300.00

100201人民币户若1355000.00

100202美元户者

1122应收账数喈150000.00

1231坏账准备贷750.00

1403原材料借1090000.00

140301芯片借360000.00

盒300

140302硬盘借160000.00

个200

日

140303业力、石才梏450000.00

A300

140304提盘借90000.00

个600

140305鼠标借30000.00

个600

1405库存商品贷1250000.00

1601固定资产梏2000000.00

1602累计折旧贷500000.00

2001短期借款贷800000.00

2202应付账款贷300000.00

2211应付耿工薪酬贷80000.00

221101工资贷80000.00

2221应交税费贷10000.00

222102未交增值税贷10000.00

2501长期借款贷1400000.00

4001实收资本贷2722250.00

400101人民币贷2722250.00

4002资本公积贷180000.00

4104利涧分配贷300000.00

410406未分配利润饶300000.00

2、辅助核算账户期初余额

(1)外币存款期初余额:

期初余额

科目代码科目名称

本位币外币

100202美元户44500070R81.32

(2)应收账款期初余额:

日期客户单位名称摘要方向金额

北京万丽公司销售商品借100000

天津a源公司销生商品借50000

(3)应付账款期初余额:

日期客户单位名称摘要方向金额

北京万达公司购买商品贷100000

余朝i:北京我想公司购买商品贷

(4)库存商品期初200000

库存商品名称所属产品分类数量单位计划成本金额

台式计算机自制商品1004000400000

平板电脑自制商品502600130000

笔记本电脑自制商品604500270000

打印机外购商品2001500300000

扫描仪外购商品752000150000

3、本月发生局部经济业务：

（1）1月3日，销售部陈浇出差，预借差旅费2000元，现金支付。

（2）1月11日，从工商银行取得借款期为12个月的借款300000元用于流动资金周转,

月利率5%。。（工行转账通知，票号：1266）

（3）1月12日，按规定上交上月增值税10000元（工行转账支票，票号：1268）

（4）1月16日，销售部陈涛报销差旅费2500元。

（5）1月16R,提取现金3000元备用△（工行现金支票，票号：2187）

（6）1）］18□,接到银行通知，划转本期短期借款利息84400元（工行转账通知，票号:

9812）

（7）1月20日，按照协议，接受金萨集团投资70000美元，款项已收妥。（中行汇兑，

票

号：9122）

（8）1月22日，生产五间购置零星辅助材料合计226000元，已领用，款项以转账支票付

讫。（工行转账支票，票号：2320）

（9）1月23日，用现金购置零星办公用品2400元（由总经理办公室、财务部、仓库平均

分摊），购买生产车间购置零星劳保用品1000元。均已领用。

（10）1月26日，购买土地使用权，支付150000元，款项以转账支票支付。（工行转账支

票,票号:3311）

（11）1月28日，公司支付惠普品牌使用费1000美元，以中行美元户支付。（汇兑，票号：

3653）

缪任务驱动

任务序号任务列表

任务一设置总账管理系统期初余额，并进行期初对账与试算平衡

任务二出纳人员登记本月支票登记簿

任务三会计人员填制本月记账凭证

任务四记账凭证正行出纳签字、主管答字、审核、记账

1、任务一：设置总账管理系统期初余额，并进行期初对账与试算平衡

任务列表于任务主要操作流程

“财务会计”一“总账”一“设置”一“期初余额”，直接录入即

无明细科目

可。

“财务会计”一“总账”一“设置”一“期初余期”，录入明细科目期

有明细科目

初余额，总账科目余额自动计算得出。

“财务会计”一“总账”一“设置”一“期初余额”，先录入本位币金

“外币设置”辅助核算

额.再录入外币金额.

“财务会计”f“总账”f“设置”f“期初余额”，先录入金

“数量核算”辅助核算

额，再录入数量。

期初余额

双击该账户“期初余额”，翻开“辅助期初余额录入”对话框f“增

“往来核算”辅助核兑

行”，按照业务资料逐行录入。

双击该账户“期初余额”，翻开“辅助期初余额录入”对话框f“增

“工程核算”输助核算

行”，按照业务资料逐行录入。

翻开“期初余额录入”对话框f“对账”f“开始”，系统自动进行

期初对账

账筑核对工作，对账数据正确系统在对账工程前面显示“Y”标志，否

那么显示“N”。

翻开“期初余额录入”对话框一“试兑”，系统弹出“期初试算平衡

试算平衡

表”，查看试算结果->“确认”，退出。

2、任务二：登记支票登汜簿

经整理，本月涉及的结算票据如下所示:

日期部门经办人支票类型用途备注银行科目票号金额

财务部赵敏转账通知借款收入工商银行1266300000

财务部赵敏转账支票缴纳税费支出工商银行126810000

财务部赵敏现金支票备用金支出工商银行21873000

财务部赵敏转账通知利息支出工商银行981284400

财务部赵敏汇兑投资收入中国银行912270000美元

财务部赵敏转账支票购物支出工商银行2320226000

财务部赵敏转账支票购买土地支出工商银行3311150000

财务部赵敏汇兑品牌费支出中国银行36531000美元

支票登记簿

注：支票登记簿只登记“支出”类票据。由出纳赵敏，在进入企业应用平台，完成支票登记

簿的登记。

任务列表操作流程

执行“业务工作”f“财务会计”f“总账”f“出纳"f”支票登记

录入支票登记簿簿”，选择银行科目“100201”-“确定”-“增加”,按照业务资料，录

入上述结算票据。同理，选择银行科目“100202”，录入美元的票据。

科目：美元户＜100202）支票登记簿

科目：人民币户民00201）图

31”100201人民千户”支

票期领用部门领用人支票号预计金额用途

2012.01.12财务部赵徽126810,000.00缴纳税费

2012.01.16财务部赵敏21873,000.00备用金

2012.01.18财务部赵徽981284,400.00利息

财务部赵敏2320226.000.00购物

财务部赵敏3311150,000.00购买土地使用权

领用日期领用部门领用人支票号预计金额用途

财务部赵敏36531.000.00支付品牌费

图3.2〃100202美元户”支票登记簿

3、任务三：填制记账凭证

经分析，上述业务的会计分录描述如下：

（1）借：其他应收款2000（2）借：银行存款一人民币户300000

贷:库存现金2000贷：短期借款300000

（3）借：应交税费一未交增值税10000贷:银行存款一人民币户10000

（4）借：销售费用一差旅费2500贷：其（5）借：库存现金3000贷：银行存款一

他应收款2000人民币户3000

库存现金500（6）借：财（7）借：银行存款一美元户7000C贷：

务费用84400实收资本一美元户70000

贷：银行存款一人民币户84400（9）借：管理费用2400

（8）借:制造费月226000

贷：银行存款一人民币户226000贷：库存现金3400

（10）借:制踊缀邮000.地使用权150000（11）借：销售费用一品牌费1000贷：很行存款一

人民币户150000贷：银行存款一美元户1000

【任务解析】

（1）按照上述分录，增设会计科目“销售费用一差旅费”、“销售费用一品牌费”（外币

核算）、“无形资产一土地使用权：