北京邮电大学世纪学院《税法学（中国税制）》2025-2026学年第一学期期末试卷(A卷)

说明：本试卷将作为样卷直接制版胶印，请命题教师在试题之间留足答题空间。（第1页共6页）制卷人签名：制卷人签名：制卷日期：审核人签名：：审核日期：………………………………………………装……订……线…………………北京邮电大学世纪学院《税法学（中国税制）》2025-2026学年第一学期期末试卷(A卷)适用年级专业考试方式闭卷考试时间120分钟学院专业班级学号姓名题号一二三四五六七八总分阅卷教师得分………………得分一、单项选择题（每题1分，共20分）1.下列哪项不属于增值税的征税范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.销售不动产D.出口货物2.企业购买固定资产发生的进项税额，下列说法正确的是：A.可以全额抵扣B.可以部分抵扣C.不得抵扣D.根据税率抵扣3.个人所得税的税率采用超额累进税率，下列哪项说法正确？A.税率固定B.税率递减C.税率递增D.税率浮动4.企业缴纳的下列税种中，属于地方税的是：A.增值税B.消费税C.企业所得税D.城市维护建设税5.下列哪项不属于税收征收管理的范围？A.税收征收B.税收检查C.税收筹划D.税收争议处理6.下列哪项不属于税收优惠政策？A.税收减免B.税收抵免C.税收加计扣除D.税收征收管理7.下列哪项不属于税收征收管理的原则？A.法律原则B.公平原则C.便民原则D.保密原则8.下列哪项不属于税收征收管理的程序？A.税收申报B.税收征收C.税收检查D.税收争议处理9.下列哪项不属于税收征收管理的措施？A.税收保全B.税收强制执行C.税收征收管理D.税收优惠政策10.下列哪项不属于税收征收管理的责任？A.税收违法行为责任B.税收违法责任C.税收征收管理责任D.税收争议处理责任11.下列哪项不属于税收征收管理的权利？A.税收征收权B.税收检查权C.税收争议处理权D.税收优惠政策权12.下列哪项不属于税收征收管理的义务？A.税收申报义务B.税收缴纳义务C.税收保全义务D.税收强制执行义务13.下列哪项不属于税收征收管理的法律依据？A.《中华人民共和国税收征收管理法》B.《中华人民共和国增值税暂行条例》C.《中华人民共和国企业所得税法》D.《中华人民共和国个人所得税法》14.下列哪项不属于税收征收管理的法律制度？A.税收征收管理制度B.税收检查制度C.税收争议处理制度D.税收优惠政策制度15.下列哪项不属于税收征收管理的法律责任？A.税收违法行为责任B.税收违法责任C.税收征收管理责任D.税收争议处理责任16.下列哪项不属于税收征收管理的法律关系？A.税收征收法律关系B.税收检查法律关系C.税收争议处理法律关系D.税收优惠政策法律关系17.下列哪项不属于税收征收管理的法律主体？A.税务机关B.税收征收管理机关C.税收争议处理机关D.税收优惠政策机关18.下列哪项不属于税收征收管理的法律事实？A.税收征收行为B.税收检查行为C.税收争议处理行为D.税收优惠政策行为19.下列哪项不属于税收征收管理的法律规范？A.税收征收管理法B.税收征收管理法实施细则C.税收征收管理法实施条例D.税收征收管理法解释20.下列哪项不属于税收征收管理的法律效力？A.税收征收管理法的效力B.税收征收管理法实施细则的效力C.税收征收管理法实施条例的效力D.税收征收管理法解释的效力二、多项选择题（每题2分，共20分）1.下列哪些属于增值税的征税范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.销售不动产D.出口货物2.下列哪些属于企业所得税的税前扣除项目？A.财产损失B.捐赠支出C.利息支出D.工资薪金支出3.下列哪些属于个人所得税的应税所得？A.工资薪金所得B.劳务报酬所得C.财产转让所得D.利息、股息、红利所得4.下列哪些属于税收征收管理的原则？A.法律原则B.公平原则C.便民原则D.保密原则5.下列哪些属于税收征收管理的程序？A.税收申报B.税收征收C.税收检查D.税收争议处理6.下列哪些属于税收征收管理的措施？A.税收保全B.税收强制执行C.税收征收管理D.税收优惠政策7.下列哪些属于税收征收管理的责任？A.税收违法行为责任B.税收违法责任C.税收征收管理责任D.税收争议处理责任8.下列哪些属于税收征收管理的权利？A.税收征收权B.税收检查权C.税收争议处理权D.税收优惠政策权9.下列哪些属于税收征收管理的义务？A.税收申报义务B.税收缴纳义务C.税收保全义务D.税收强制执行义务10.下列哪些属于税收征收管理的法律依据？A.《中华人民共和国税收征收管理法》B.《中华人民共和国增值税暂行条例》C.《中华人民共和国企业所得税法》D.《中华人民共和国个人所得税法》三、判断题（每题1分，共10分）1.增值税的纳税人包括所有在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人。（）2.企业所得税的纳税人包括所有在中国境内注册登记的企业。（）3.个人所得税的纳税人包括所有在中国境内取得所得的个人。（）4.税收征收管理的原则包括法律原则、公平原则、便民原则、保密原则。（）5.税收征收管理的程序包括税收申报、税收征收、税收检查、税收争议处理。（）6.税收征收管理的措施包括税收保全、税收强制执行、税收征收管理、税收优惠政策。（）7.税收征收管理的责任包括税收违法行为责任、税收违法责任、税收征收管理责任、税收争议处理责任。（）8.税收征收管理的权利包括税收征收权、税收检查权、税收争议处理权、税收优惠政策权。（）9.税收征收管理的义务包括税收申报义务、税收缴纳义务、税收保全义务、税收强制执行义务。（）10.税收征收管理的法律依据包括《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国个人所得税法》。（）四、名词解释（每题4分，共20分）1.增值税2.企业所得税3.个人所得税4.税收征收管理5.税收优惠政策五、简答题（每题6分，共18分）1.简述增值税的征税范围。2.简述企业所得税的税前扣除项目。3.简述个人所得税的应税所得。六、案例分析题（1题，满分12分）某企业为增值税一般纳税人，2024年1月至12月发生以下业务