南通理工学院《税法学（中国税制）》2025-2026学年第二学期期末试卷(A卷)

站名：站名：年级专业：姓名：学号：凡年级专业、姓名、学号错写、漏写或字迹不清者，成绩按零分记。…………密………………封………………线…………第1页，共1页南通理工学院《税法学（中国税制）》2025-2026学年第二学期期末试卷(A卷)注意事项:1.请考生在下列横线上填写姓名、学号和年级专业。2.请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写答案。3.不要在试卷上乱写乱画，不要在装订线内填写无关的内容。4.考试时间120分钟专业学号姓名题号一二三四五六七八总分统分人复查人得分得分评分人一、单项选择题（每题1分，共20分）1.下列哪项不属于增值税的征税范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.销售不动产D.出口货物2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不得扣除？A.职工工资B.利息支出C.捐赠支出D.税收滞纳金3.下列哪项不属于企业所得税的纳税义务人？A.企业B.个人独资企业C.合伙企业D.个体工商户4.下列哪项不属于增值税的税率？A.6%B.9%C.13%D.17%5.下列哪项不属于营业税的征税范围？A.销售不动产B.提供建筑安装劳务C.提供金融保险服务D.提供餐饮服务6.下列哪项不属于个人所得税的征税范围？A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.财产租赁所得D.股息、红利所得7.下列哪项不属于企业所得税的计税依据？A.应纳税所得额B.应税收入C.成本费用D.税收滞纳金8.下列哪项不属于增值税的征收管理？A.纳税申报B.税款缴纳C.税收保全D.税收强制执行9.下列哪项不属于个人所得税的征收管理？A.纳税申报B.税款缴纳C.税收保全D.税收强制执行10.下列哪项不属于企业所得税的征收管理？A.纳税申报B.税款缴纳C.税收保全D.税收强制执行11.下列哪项不属于增值税的优惠政策？A.小规模纳税人免税B.出口货物退（免）税C.研发费用加计扣除D.转让无形资产免税12.下列哪项不属于个人所得税的优惠政策？A.财产租赁所得减半征收B.劳务报酬所得减半征收C.股息、红利所得减半征收D.税收滞纳金减免13.下列哪项不属于企业所得税的优惠政策？A.高新技术企业税收优惠B.小型微利企业税收优惠C.研发费用加计扣除D.转让无形资产免税14.下列哪项不属于增值税的征收管理？A.纳税申报B.税款缴纳C.税收保全D.税收强制执行15.下列哪项不属于个人所得税的征收管理？A.纳税申报B.税款缴纳C.税收保全D.税收强制执行16.下列哪项不属于企业所得税的征收管理？A.纳税申报B.税款缴纳C.税收保全D.税收强制执行17.下列哪项不属于增值税的优惠政策？A.小规模纳税人免税B.出口货物退（免）税C.研发费用加计扣除D.转让无形资产免税18.下列哪项不属于个人所得税的优惠政策？A.财产租赁所得减半征收B.劳务报酬所得减半征收C.股息、红利所得减半征收D.税收滞纳金减免19.下列哪项不属于企业所得税的优惠政策？A.高新技术企业税收优惠B.小型微利企业税收优惠C.研发费用加计扣除D.转让无形资产免税20.下列哪项不属于增值税的征收管理？A.纳税申报B.税款缴纳C.税收保全D.税收强制执行二、多项选择题（每题2分，共20分）1.增值税的纳税人包括哪些？A.企业B.个人C.行政单位D.事业单位2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些项目可以扣除？A.职工工资B.利息支出C.捐赠支出D.税收滞纳金3.个人所得税的征税范围包括哪些？A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.财产租赁所得D.股息、红利所得4.企业所得税的计税依据包括哪些？A.应纳税所得额B.应税收入C.成本费用D.税收滞纳金5.增值税的征收管理包括哪些？A.纳税申报B.税款缴纳C.税收保全D.税收强制执行6.个人所得税的征收管理包括哪些？A.纳税申报B.税款缴纳C.税收保全D.税收强制执行7.企业所得税的征收管理包括哪些？A.纳税申报B.税款缴纳C.税收保全D.税收强制执行8.增值税的优惠政策包括哪些？A.小规模纳税人免税B.出口货物退（免）税C.研发费用加计扣除D.转让无形资产免税9.个人所得税的优惠政策包括哪些？A.财产租赁所得减半征收B.劳务报酬所得减半征收C.股息、红利所得减半征收D.税收滞纳金减免10.企业所得税的优惠政策包括哪些？A.高新技术企业税收优惠B.小型微利企业税收优惠C.研发费用加计扣除D.转让无形资产免税三、判断题（每题1分，共10分）1.增值税的纳税人包括个体工商户。（）2.企业在计算应纳税所得额时，捐赠支出可以扣除。（）3.个人所得税的征税范围包括工资、薪金所得和财产租赁所得。（）4.企业所得税的计税依据包括应纳税所得额和应税收入。（）5.增值税的征收管理包括纳税申报和税款缴纳。（）6.个人所得税的征收管理包括纳税申报和税款缴纳。（）7.企业所得税的征收管理包括纳税申报和税款缴纳。（）8.增值税的优惠政策包括小规模纳税人免税和出口货物退（免）税。（）9.个人所得税的优惠政策包括财产租赁所得减半征收和劳务报酬所得减半征收。（）10.企业所得税的优惠政策包括高新技术企业税收优惠和小型微利企业税收优惠。（）四、名词解释（每题4分，共20分）1.增值税2.企业所得税3.个人所得税4.税收滞纳金5.税收保全五、简答题（每题6分，共18分）1.简述增值税的征税范围。2.简述企业所得税的计税依据。3.简述个人所得税的征税范围。六、案例分析题（1题，满分12分）某企业为增值税一般纳