幼儿园财务季度结算报告实例

阳光宝贝幼儿园2023年第三季度财务结算报告报告期间：2023年7月1日-2023年9月30日报告单位：阳光宝贝幼儿园财务部一、引言本报告旨在全面、客观地反映阳光宝贝幼儿园（以下简称“本园”）2023年第三季度的财务收支及管理情况。报告依据国家相关财经法规、幼儿园财务管理制度以及本季度实际发生的经济业务数据编制而成。通过本报告，旨在为幼儿园管理层提供准确的财务信息，以便进行科学决策，并向全体家长及相关部门公开财务状况，接受监督。本季度，财务工作在园务会的领导下，秉持“量入为出、保障重点、服务幼儿”的原则，各项收支基本符合预期，财务运行总体平稳。二、本季度财务状况总览本季度，幼儿园财务状况整体健康，各项收入稳定，支出控制在合理范围内，实现了收支平衡并略有结余，为幼儿园的持续稳定发展提供了基本的财力保障。财务工作严格执行预算管理，注重资金使用效益，确保了幼儿园各项教学活动、后勤保障及日常运营的顺利开展。三、收入情况分析（一）收入总额及构成本季度幼儿园总收入较上一季度略有增长，主要得益于新生入园人数的稳定及各项收费项目的规范收取。总收入主要由以下几个部分构成：1.保教费收入：本季度保教费收入为主要收入来源，占总收入的比例超过七成。收入金额与预算基本持平，主要原因是本学期幼儿出勤率保持在较高水平，且收费标准严格按照物价部门备案执行，无擅自增减情况。各班幼儿人数稳定，确保了此项收入的稳定性。2.伙食费收入：伙食费收入占总收入的比例约为两成。本园严格按照“专款专用、合理收取、及时公示”的原则管理伙食费。本季度根据食材市场价格波动及幼儿营养需求，对每周食谱进行了优化调整，在保证伙食质量的前提下，伙食费收入与实际成本基本匹配。3.政府补助收入：本季度收到地方政府拨付的普惠性幼儿园补助资金，此项收入占总收入比例约为百分之五。该笔资金将专项用于改善办园条件及教师培训。4.其他收入：包括少量的兴趣班收入、活动报名费及幼儿托管服务费等，占总收入比例较小，主要为家长提供便利的增值服务所得。（二）收入重点项目说明*保教费：严格执行收费公示制度，在幼儿园公告栏及家长群内对收费标准进行了公示。收费方式便捷，支持银行代扣及线上支付，有效提高了收费效率，减少了现金交易风险。*伙食费：每月末向家长公示当月伙食费收支明细，包括采购食材的数量、单价、总金额以及人均消耗等，接受家长监督，确保伙食费的透明化管理。四、支出情况分析（一）支出总额及构成本季度总支出与预算控制目标基本一致，各项支出均围绕幼儿园中心工作展开，重点保障了教育教学、师资队伍建设及幼儿生活服务等方面的需求。支出主要构成如下：1.人员经费支出：为本季度最大支出项，占总支出比例超过六成。主要包括教职工工资、社保公积金、福利费、工会经费及培训费等。其中，工资薪酬严格按照国家规定及园内绩效考核方案发放，确保教职工队伍稳定；本季度组织了两次教师专业技能培训，提升了教师的业务水平。2.公用经费支出：占总支出比例约为两成。主要包括办公用品购置费、水电费、通讯费、差旅费、维修维护费、教学材料费、活动组织费等。本季度对部分老化的教学设施进行了维修和更换，保障了教学活动的正常进行。同时，加强了水电等资源的节约管理，费用较上季度有所下降。3.伙食费支出：占总支出比例约为一成五。主要用于采购幼儿每日所需的食材、调料等。采购过程坚持“货比三家、质优价廉”的原则，优先选择资质齐全、信誉良好的供应商，并索取正规票据，确保食材安全与品质。4.专项支出：占总支出比例较小，主要为使用政府补助资金购置部分教学玩教具及图书。5.其他资本性支出：本季度无重大固定资产购置，此项支出极少。（二）支出重点项目说明*食材采购：建立了严格的食材验收制度，由专人负责对每日采购的食材进行数量、质量及索证索票的查验，确保符合食品安全标准。本季度食材成本受市场价格影响略有波动，但通过优化采购渠道和食谱搭配，总体控制在预算范围内。*维修维护：对教学楼部分区域的墙面进行了粉刷，对户外大型玩具进行了安全检修，消除了安全隐患，为幼儿提供了更安全舒适的环境。五、预算执行情况分析本季度财务预算执行情况总体良好。*收入预算执行率：因新生入园情况良好及政府补助及时到位，总收入略超预算的百分之二。*支出预算执行率：总支出控制在预算的百分之九十八以内，主要是在公用经费中办公用品及差旅费方面实现了一定的节约。*重点项目预算执行：保教费、伙食费等主要项目的收支预算执行情况良好，未出现重大偏差。政府补助资金严格按照预算申报用途使用，确保专款专用。六、财务状况综述与评价（一）收支结余情况本季度，在各项收入稳定增长及支出有效控制的共同作用下，实现收支结余为总收入的百分之三左右。该结余将按照幼儿园财务制度规定，用于弥补以前年度亏损、改善办园条件或转为事业基金，以增强幼儿园抵御风险的能力。（二）资产负债情况截至本季度末，幼儿园资产结构合理，流动资产能够满足日常运营需求，无不良债权债务。银行存款余额保持在安全合理水平，固定资产管理规范，定期进行盘点清查，确保账实相符。（三）财务健康状况评价综合来看，本季度幼儿园财务状况健康稳定，偿债能力良好，运营资金充裕。预算管理有效，财务制度执行到位，各项收支核算规范，会计信息真实可靠。七、存在的问题与改进建议（一）存在的主要问题1.预算精细化程度有待提升：部分公用经费项目的预算编制与实际执行仍存在一定差异，预算的预见性和准确性需进一步加强。2.伙食费成本控制压力：受季节性及市场因素影响，部分食材价格波动较大，给伙食费成本的稳定控制带来一定挑战。3.财务分析深度不足：目前的财务分析更多侧重于数据的罗列和对比，对数据背后反映的管理问题挖掘不够深入。（二）改进措施与建议1.强化预算管理：进一步细化预算编制，加强各部门预算申报的审核工作，提高预算的科学性和可执行性。建立预算执行动态监控机制，对超预算或预算执行偏差较大的项目及时分析原因并采取调控措施。2.优化采购与成本控制：针对伙食费，可考虑与优质供应商建立长期合作关系，争取更优惠的采购价格；同时，加强食谱研究，在保证营养均衡的前提下，合理搭配食材，降低采购成本。对于其他物资采购，严格执行比价采购制度，降低采购成本。3.提升财务分析与决策支持能力：加强财务人员业务培训，提升专业素养，不仅要做好核算工作，更要深入分析财务数据，为幼儿园管理层提供更有价值的财务信息和决策建议。定期开展财务专题分析，关注重点、热点问题。4.持续推进财务公开：继续坚持财务公开制度，扩大公开范围，细化公开内容，让家长更全面地了解幼儿园的财务运作情况，增强财务透明度和公信力。八、结语2023年第三季度，阳光宝贝幼儿园财务工作在规范管理、保障运营方面取得了一定成效。展望下一季度，财务部将继续严格执行各项财经纪律和幼儿园财务管理制度，围绕幼儿园的发展规划，进一步加强预算管理，优化支出结构，提升资金使用效益，为幼儿园的健康、稳定、可持续发展提供坚