尽职调查-对客户和供应商的依赖程度、技术优势和研发能力

4、公司持续经营能力调查

4-4对客户和供应商的依赖限度、技术优势和研发能力

编号：4-4-指引第25条

项目名称XXXX调查日期月日至月日

与公司管理层及采购部门和销

售部门负责人交谈

公司重要客户及供应商查阅账簿

状况、对客户和供应商计算对前五名客户的销售额及

日勺依赖限度及存在的经合计分别占本期主营业务收入

营风险的比例、从前五名供应商的采购

额及合计分别占本期采购总额

的比例

询问核心技术人员或技术顾问

调查事项调查措施

分析重要产品的技术含量、可替

公司H勺技术优势

代性、专利技术日勺有效期及核心

技术的保护状况

询问核心技术人员或技术顾问

分析公司日勺研发机构、研发人

员、历年研发费用投入占公司主

公司研发能力

营业务收入的1比重、重要产品核

心技术的知识产权状况、自主技

术占核心技术H勺比重

调查事项的20年月日至20年

调杳人员

时点或期间月日

调查地点XXXX办公室

1.查阅了公司的会计凭证及采购合同，抽查了公司固定资产、在建

工程、成本及研发费采购部分，获得公司重要供应商（前5名）

的有关资料•，计算近来两个会计年度公司向重要供应商的采购额

占总采购额日勺比例；抽查公司大额合同，获得公司重要客户（前5

名）H勺有关资料，计算近来两个会计年度重要客户的销售额占主

营业务收入日勺比例。

2.通过与采购部经理沟通，询问公司H勺采购模式；查阅有关的研究

报告和记录资料，调查公司重要原材料H勺市场供求状况；分析重

要原材料价格变动、可替代性、供应渠道口勺变化等因素对公司H勺

影响。

调查过程3.与律师沟通，调查公司高管人员、核心技术人员、重要关联方在

重要供应商中所占的权益状况，与否发生关联采购。如果存在影

响成本日勺重大关联采购，抽查不同步点日勺关联交易合同，分析不

同步点的关联采购价格与当时同类原材料市场公允价格与否存在

异常，判断关联采购日勺定价与否合理，与否存在大股东与发行人

之间的利润输送或资金转移状况。

4.调查主营业务收入中与否存在重大的关联销售，关注高管人员和

核心技术人员在重要客户中所占的权益；抽查不同步点的关联销

售合同，分析不同步点销售价珞的变动，并与同类产品当时市场

公允价格比较；调查上述关联销售合同中，产品最后实现销售口勺

状况。如果存在异常，分析其对收入H勺影响，分析关联销售定价

与否合理，与否存在大股东与发行人之间日勺利润输送或资金转移

现象。

5.获得公司研发机构设立、鼓励制度、研发人员资历等资料，调查

公司日勺研发模式和研发系统日勺设立和运营状况，获得了公司近来

两年合伙开发项目日勺合同及技术报告，分析与否存在良好日勺技术

创新机制，与否可以满足公司将来发展口勺需要。

6.调查公司拥有的专利、非专利技术、软件著作权、商标、许可证

件等，分析公司重要产品口勺核心技术，考察其技术水平、技术成

熟限度、同行业技术发展水平及技术进步状况。

7.考察重要产品的技术含量和可替代性，对于非专利技术，确认公

司与否与员工签订保密合同等。

8.通过查阅经审计的、财务报告，并且查阅了账簿、凭证，分析公

司日勺研发机构和研发人员状况、历年研发费用投入占公司主营业

务收入口勺比重、自主技术占核心技术的比重。

1.公司面向H勺客户涉及等行

业。公司客户数量众多，市场较分散，不存在对单一客户依赖口勺风

险。

2.公司采购的重要原材料是等，物品原材料市

场供应充足，并与多家技术协作公司建立了良好日勺长期合伙关系。

调查结论

公司建立了较完善日勺采购管理体系，不存在对单一供应商的依赖风

险。

3.公司采购及销售业务独立，不存在对单一供应商及客户的依赖。

公司前五名供应商及客户中不存在关联交易公司采购及销售业务

独立，不存在对单一供应商及客户口勺依赖。公司前五名供应商及客

户中不存在关联交易。

4.公司的技术优势体目前智能总线及嵌入式开发平台，涵盖硬件、

软件、构造、工艺、工序各环节。公司技术在国内具有一定的先进

性，拥有和独家授权专利技术项，其中发明专利项，软

件著作权项。

5.公司建立了完善的研发管理制度，共有研发及技术人员人，占

公司人员总数的%o公司研发系统运营状况良好，可以满

足公司将来发展需求。公司近来两年一期公司研发投入均超过公司

销售收入的%,公司的核心技术平台由公司自主研发。

6.公司技术研发重要依托自主研发日勺，产品在国内市场

具有一定的技术先进性，可替代性较弱。公司积极申请专利保护知

识产权不受侵犯，同步予以核心技术人员一定的鼓励政策，并签订

保密合同，保证公司的技术不被泄露。

其他应阐明

无

H勺事项

4-4-1访谈记录

4-4-2前五名客户状况表（涉及但不限于客户名称、销售额及其占当期

主营业务收入的比例）

4-4-3前五名供应商状况表（涉及但不限于供应商名称、采购额及其占

附件当期采购总额的比例）

4-4-4研发费用投入及其占营业收入比重状况表

4-4-5公司对技术优势状况日勺阐明（涉及但不限于重要产品的技术含

量、可替代性、核心技术来源及保护等）

4一4-6公司研发机构和研发人员状况

附件4・4・1：访谈记录

地点：义XXX会议室日期：月日

访谈目日勺：理解公司产品H勺技术含量、客户和供应商依赖限度、自主研发状况

访谈对如

访谈人员：

1、我司重要产品的技术含量？公司重要产品采用的先进生产工艺或技术诀窍?

与否有应用的新材料、新技术、新工艺和新组织模式？

2、我司重要产品和服务的可替代性?

3、我司有哪些专利技术、非专利技术、注册商标等知识产权？

(1)公司拥有的商标

序核定类

注册人商标构成注册号注册有效期

号别

1XXXX

2XXXX

3XXXX

4XXXX

(2)公司拥有的专利

序专利权获得授权公示

名称类别专利号

号人日

1

2

3

4

(3)公司继受获得的专利

序专利

名称类别专利号授权公示日

号权人

1

2

3

4

5

6

阐明：重要设计者及研发组织人，专利所有权人，但产权合同签订

状况

（4）公司拥有的专利申请权

名称类别申请号申请人申请日公示日

（5）全资子公司控杰科技拥有的计算机软件著作权

名称著作权人登记号发证日期

4、请阐明公司的核心技术及其重要用途，核心技术的来源方式，并对核心技术的先进

性做简要阐明。

5、公司研发机构设立、研发流程和研发系统运营状况如何？与否存在良好的技术创新

机制，与否可以满足将来发展的需要？公司对于技术人员与否采用一定的鼓励措施？

6、公司近来两年在研发方面的支出总额多少？占主营业务收入的比重为多少？

和公司研发费用分别为元、元，研发费占主营业务收

入的J比重分别为％和%,公司每年研发费用均超过主营业务收入%,

研发费用持续增长。公司、研发费明细见下表：

单位：元

项目

金额占比金额占比

人工成本

无形资产摊销

折旧

技术服务费

差旅费

通讯费

交通费

研发材料

合计

7、公司的采购模式是什么？采购系统与否独立？公司产品和服务的重要成本构成涉及

哪些？公司重要原材料的市场供求状况如何？公司对重要原材料的数量、质量和价格

如何实行控制？分析重要原材料价格变动对公司的影响。

8、公司发起人或重要股东与否通过保存采购、销售机构，垄断业务柒道等方式影响公

司经营的状况？公司与否有严重依赖某一客户或供应商的状况？公司董事、监事、高

级管理人员和核心技术人员、重要关联方或持有公司5%以上股份的股东在前五名供应

商及客户中占有权益状况?

附件4・4-2：前五名客户状况表（涉及但不限于客户名称、销售额及其占当期主营业务

收入的比例）

客户名称营业收入（元）占主营业务收入的比例

合计

客户名称营业收入（元）占主营业务收入的比例

合计

附件4・4・3：前五名供应商状况表（涉及但不限于供应商名称、采购额及其占当期采购

总额的比例）

供应商名称采购金额（元）占采购总额的比例

合计

供应商名称采购金额（元）占采购总额的比例

合