2026年财务领域廉政风险排查报告

2026年财务领域廉政风险排查报告2026年我们针对本级及下属单位财务领域开展了全口径廉政风险排查，本次排查覆盖本级机关12个业务处室、12家二级预算单位、3家直属经营实体，覆盖在岗财务工作人员47名，重点核查了2025年1月至2026年6月期间所有财务收支、项目运行、内控管理事项，共梳理核查各类财务档案1297份、大额支付凭证1249笔、政府采购项目42个、国有资产处置事项17项，排查出各类廉政风险问题31个，涉及金额512.6万元。在预算管理环节，排查发现2家二级单位项目预算编制不严不实，虚列临时业务培训需求，虚报预算额度12.8万元，资金拨付后长期闲置未使用；1家单位为弥补基本人员经费缺口，将21.5万元基本支出挤入专项业务项目预算，套取财政专项资金用于发放绩效奖金；3家单位未按规定报财政部门审批，自行调整专项项目资金用途，将原定用于信息化系统升级的37万元项目资金，挪用于发放职工节日福利，调整过程未留存任何集体研究决策记录。在资金支付与账户管理环节，本次排查共抽查单笔10万元以上支付业务，发现4笔支付存在虚列支出套取资金问题，某下属事业单位伪造5笔外聘专家评审劳务报酬清单，套取财政资金5.2万元，存入单位私人账户用于日常接待开支；11名业务及财务人员存在拆分发票、凑单报销，规避公务卡结算监管的问题，涉及金额8.7万元；1家直属经营实体违规私自开立2个一般存款账户，用于存放对外出租场地的非税收入，累计存入资金112万元，未按规定缴入国库统一管理，截留财政收入违规用于单位日常开支。在政府采购与国有资产管理环节，42个已完成政府采购项目中，有3个项目违规将公开招标改为竞争性谈判，其中1个办公设备批量采购项目，采购文件设置倾向性参数，为关联企业量身定制资格条件，最终中标价格比同期市场均价高出18%，多支出财政资金9.6万元；国有资产管理方面，2家二级单位处置报废车辆、闲置办公设备时，未按规定委托第三方机构评估，也未进入公共资源交易平台公开拍卖，直接以低价转让给单位内部职工，处置收入合计12万元，比正常评估价低7.8万元，造成国有资产流失；2家单位接受企业捐赠的2台高端办公设备，合计价值11万元，未按规定登记入单位固定资产账，形成账外资产，日常监管存在空白。在岗位管理与利益关联排查中，发现3个二级单位违反财务岗位回避规定，出纳岗位由单位财务负责人的直系亲属担任，未按规定调整岗位；5名财务人员在同一敏感岗位工作超过5年，最长的一名出纳已经在同一岗位任职9年，未按要求轮岗，存在岗位固化风险；2名分管财务的单位领导隐瞒个人有关事项，未报告本人及近亲属投资开办企业的情况，其中1家企业连续两年承接本单位印刷、办公耗材供应业务，2025年以来累计承接业务金额72万元，涉嫌利用职权为关联企业谋取利益。在往来款长期挂账风险排查中，共梳理出三年以上挂账往来款127笔，合计金额342万元，其中18笔为干部职工因私长期借款，最长一笔挂账已经超过8年，合计借款金额41万元，多年未清收；7笔已经确认无法收回的坏账，未按规定程序报财政部门核销，长期挂账掩盖上的问题，其中3笔为原单位负责人挪用公款形成的挂账，目前仍未完成责任认定和清理，涉及金额27万元。从本次排查出的问题成因来看，多数问题不是制度缺失，而是制度执行流于形式，大部分单位虽然制定了内部控制制度，但审核环节形同虚设，只要单位主要领导签字，财务就直接拨付资金，不对业务真实性、票据合规性做二次核查；日常监管存在宽松软问题，上级财务部门每年仅开展年度决算审计，很少针对廉政风险点开展专项排查，对苗头性、倾向性问题没有做到早提醒早纠正；针对财务人员的针对性廉政教育严重不足，本次排查范围内仅有2家单位全年组织过1次以上财务领域专题廉政学习，其他单位都将财务人员和普通干部一起开展一般性学习，不少年轻财务人员对财经纪律要求不清晰，对廉政红线认识不到位；部分领导干部纪律意识淡薄，错误认为只要资金没有装入个人口袋就不违反规定，将挪用专项资金、截留非税收入当成给单位谋福利的行为，对违规操作的风险性质认识不足。针对本次排查发现的问题，我们已经建立了“一个问题一本台账”的整改机制，目前已经追回套取的财政资金34.3万元，补缴截留的非税收入112万元，清退违规发放的职工福利29.8万元，撤销了违规开立的全部银行账户；对涉及倾向性采购、利益输送的问题已经启动复盘核查，2名涉嫌利用职权谋利的领导干部已经按程序移交纪检监察机关处置；对违反岗位回避规定、长期未轮岗的财务人员全部完成了岗位调整，完成清收12笔长期个人借款，剩余6笔也已经明确了还款期限和责任人，国有资产处置流失的差额已经全部补足，账外资产全部完成登记入账。我们已经修订完善了单位财务内控制度，明确了预算编制、资金支付、政府采购、资产管理各个环节的廉政风险防控要点，细化了岗位权责清单，明确了财务岗位每五年全面轮岗、每季度抽查在岗情况的要求，严格落实岗位回避制度；建立了财务部门与纪检监察部门的联动监督机制，对单笔5万元以上的支付业务每月抽查比例不低于10%，对专项项目预算执行情况每半年开展一次专项核查，发现问题第一时间移交纪检部门处置；每季度组织全体财务人员开展一次财经纪律专题学习和廉政警示教育，结合财务领域典型案例剖析风险点，每年组织一次财务人员全覆盖廉政谈话，新上岗财务人员必须完成岗前廉政培训和纪律考核才能上