国有资产拍卖进场交易管理规范

国有资产拍卖进场交易管理规范第一章总则第一条为规范国有资产拍卖行为，加强国有资产交易监督管理，防止国有资产流失，实现国有资产保值增值，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《中华人民共和国拍卖法》、《企业国有资产交易监督管理办法》等有关法律法规，结合实际情况，制定本管理规范。第二条本规范所称国有资产拍卖，是指转让方将其拥有的实物资产、无形资产、股权、债权等国有资产（以下统称“国有资产”），通过公开拍卖方式进行处置，并依法转移资产权益或控制权的经济行为。第三条国有资产拍卖进场交易，是指国有资产拍卖活动必须在省级以上国有资产监督管理机构（以下简称“国资监管机构”）认可的依法设立的产权交易机构（以下简称“交易机构”）公开进行。严禁在场外私下交易、暗箱操作。第四条国有资产拍卖进场交易应当遵守国家法律、法规和政策规定，坚持公开、公平、公正和诚实信用的原则，充分利用市场化定价机制，最大限度发掘资产市场价值，保障国家和社会公共利益。第五条本规范适用于各级国家出资企业及其各级全资、控股子企业（以下统称“企业”）转让国有资产的拍卖活动。金融企业国有资产拍卖另有规定的，从其规定。第二章组织架构与职责分工第六条国资监管机构负责国有资产拍卖进场交易的监督管理工作。主要职责包括：（一）制定国有资产拍卖进场交易的规章制度和管理政策；（二）选择、确定和管理从事国有资产交易业务的交易机构；（三）对企业国有资产拍卖行为进行监督检查，查处违法违规行为；（四）指导、协调解决国有资产拍卖进场交易中的重大问题。第七条国家出资企业是国有资产拍卖行为的责任主体，其主要职责包括：（一）按照企业内部决策程序审议国有资产拍卖方案；（二）负责组织清产核资、审计、资产评估等基础工作；（三）委托具有相应资质的评估机构进行资产评估，并按规定办理评估备案或核准手续；（四）向交易机构提交拍卖申请及相关资料，对所提交资料的真实性、完整性、准确性负责；（五）确定交易机构，并通过交易机构公开选择确定拍卖机构；（六）执行成交结果，办理资产交割、权属变更等手续。第八条交易机构是国有资产拍卖进场交易的组织平台，其主要职责包括：（一）制定国有资产拍卖进场交易的具体操作规则，报国资监管机构备案；（二）受理企业提交的拍卖申请，对交易材料的完整性、合规性进行审核；（三）为进场拍卖活动提供场所、设施、网络信息平台等服务；（四）公开发布拍卖信息，征集意向竞买人；（五）组织、协调、监督拍卖活动的具体实施；（六）出具交易凭证，并向国资监管机构报告交易情况。第九条拍卖机构是受托具体实施拍卖服务的专业机构，其主要职责包括：（一）遵守《拍卖法》及相关法律法规，接受交易机构和转让方的监督；（二）协助转让方核实拍卖标的状况，编制拍卖文件；（三）主持拍卖会，按照公开、公平、公正的原则组织竞价；（四）协助出具拍卖成交确认书，报告拍卖结果。第三章审批与评估程序第十条企业进行国有资产拍卖前，应当履行内部决策程序。企业董事会或总经理办公会应当对拍卖标的、拍卖原因、拍卖底价、拍卖方式、受让方条件等核心事项进行审议，并形成书面决议。第十一条资产拍卖必须进行资产评估。企业应当委托具有相应资质的资产评估机构进行评估，评估基准日应当科学合理，尽可能接近拍卖实施日。第十二条资产评估结果应当按照有关规定报国资监管机构备案或核准。经备案或核准的评估结果是确定国有资产拍卖保留价（起拍价）的主要依据。第十三条国有资产拍卖保留价不得低于评估结果的90%。低于该比例的，应当暂停拍卖，在获得相关国资监管机构同意后方可继续进行。第十四条对于特别重大、复杂的国有资产拍卖项目，企业可聘请法律顾问、财务顾问等专业中介机构进行论证，确保拍卖方案的合法合规性和可行性。第四章进场交易准备与委托第十五条企业在完成内部决策、审计、评估等准备工作后，应当向交易机构提出进场交易申请，并提交下列材料：（一）国有资产拍卖进场交易申请表；（二）企业内部决策文件及相关批准文件；（三）资产评估报告及国资监管机构备案或核准文件；（四）拍卖标的权属证明文件及情况说明；（五）拍卖方案，包括拍卖标的的基本情况、拍卖方式、保留价、竞买人资格条件、交易条件、价款支付方式、债权债务处理、职工安置（如涉及）等；（六）转让方及标的企业营业执照复印件；（七）法律、法规和规章要求提交的其他材料。第十六条交易机构收到申请后，应当在规定的工作日内对提交的材料进行形式审查。审查内容包括：（一）材料是否齐全、符合法定形式；（二）转让方是否具备处置主体资格；（三）拍卖行为是否已经履行必要的内部决策和审批程序；（四）资产评估报告是否在有效期内且已备案或核准。第十七条审查通过后，交易机构应当与转让方签订《国有资产进场交易委托协议》。交易机构应当通过公开摇号、轮候或综合评分等方式，从其建立的拍卖机构库中随机抽取或选定拍卖机构，并与拍卖机构、转让方签订《委托拍卖合同》。第十八条《委托拍卖合同》应当明确委托事项、拍卖标的、拍卖保留价、拍卖佣金比例、佣金支付方式、各方的权利义务、违约责任等条款。拍卖佣金的支付标准应当符合国家有关规定，原则上由成交买受人承担，但应当在拍卖公告中予以明示。第五章信息披露与竞买人征集第十九条国有资产拍卖信息应当在交易机构指定的网站、省级以上公开发行的经济或者金融类报刊以及交易机构现场同步发布。信息披露应当广泛、充分，以最大限度征集意向竞买人。第二十条拍卖公告发布的时间不得少于下列规定时限：（一）实物资产、无形资产等一般资产：不少于20个工作日；（二）股权、债权等重大资产：根据相关规定执行，通常不少于20个工作日；（三）特殊情况经国资监管机构批准，可以适当缩短公告期限，但不得少于规定的最低时限。第二十一条拍卖公告应当包括以下主要内容：（一）转让方及交易机构的名称、地址和联系方式；（二）拍卖标的的名称、基本情况、数量、存放地点、瑕疵说明等；（三）拍卖标的的评估结果及保留价（或保留价确定方式）；（四）竞买人资格条件；（五）拍卖的时间、地点及拍卖方式；（六）竞买保证金金额、缴纳方式及处置办法；（七）价款支付方式及期限；（八）其他需要公告的事项。第二十二条转让方可以根据标的资产的实际情况，设置合理的竞买人资格条件，但不得具有明确指向性或违反公平竞争原则。资格条件一般包括：（一）具有良好的财务状况和支付能力；（二）具有良好的商业信用；（三）国家法律、行政法规规定的其他条件。第二十三条意向竞买人应当在公告规定的时间内向交易机构提交竞买申请，并提交相关证明材料。交易机构应当会同转让方、拍卖机构对意向竞买人进行资格审查。第二十四条通过资格审查的意向竞买人，应当按照公告要求缴纳竞买保证金。保证金金额一般不超过拍卖标的保留价的30%。交易机构应当设立专用保证金账户进行管理，实行“收支两条线”。第二十五条竞买保证金在拍卖会结束前不得挪用。未成交的意向竞买人，其保证金在拍卖结束后按规定无息退还；成交的买受人，其保证金在签订成交确认书后可转作部分成交价款。第六章拍卖会组织与实施第二十六条拍卖会应当由拍卖机构主持，在交易机构指定的场所或交易机构认可的网络拍卖平台举行。拍卖机构应当指派持有《拍卖师执业资格证书》的拍卖师主持拍卖会。第二十七条拍卖会应当严格按照国家有关规定和拍卖文件披露的程序进行。拍卖前，拍卖师应当宣布拍卖纪律、拍卖规则、标的情况及注意事项。第二十八条国有资产拍卖主要采用增价拍卖方式，即竞买人竞相出价，出价最高者购得拍卖标的。对于特殊标的，经批准可以采用招标拍卖、网络动态报价等其他竞价方式。第二十九条竞买人举牌或应价后，不得撤回。当其他竞买人有更高应价时，该应价即失去效力。第三十条拍卖标的有保留价的，竞买人的最高应价未达到保留价时，该应价不发生效力，拍卖师应当停止拍卖标的的拍卖。如未达到保留价但转让方书面同意以最高应价成交的，应当由转让方出具书面确认文件，并报交易机构备案。第三十一条拍卖成交后，拍卖师应当当场与买受人签署《拍卖成交确认书》。确认书应当载明拍卖标的名称、成交价格、成交时间、拍卖佣金、价款支付方式等内容。第三十二条拍卖过程应当制作拍卖笔录，由拍卖师、记录人、买受人签名确认。交易机构应当对拍卖全过程进行录音录像，并存档备查，保存期限不少于5年。第七章成交确认与资金结算第三十三条拍卖成交后，交易机构应当组织转让方与买受人依据《拍卖成交确认书》签订《资产交易合同》。交易合同应当使用交易机构制定的示范文本，主要条款应当包括：（一）交易双方的名称、住所；（二）转让标的的基本情况；（三）转让价格、价款支付方式和支付期限；（四）资产交割事项、方式及期限；（五）产权登记变更事项；（六）违约责任、合同争议解决方式；（七）合同生效条件和生效时间。第三十四条买受人应当按照《资产交易合同》的约定，将交易价款支付到交易机构指定的资金结算账户。交易机构应当在收到全部价款后，出具《交易凭证》。第三十五条交易价款原则上应当一次性付清。如金额较大、一次性付款确有困难的，可以采取分期付款方式，但必须符合以下条件：（一）首期付款不得低于总价款的30%，并在合同生效之日起5个工作日内支付；（二）其余款项应当提供转让方认可的合法有效担保，并按同期银行贷款利率支付延期付款期间的利息；（三）付款期限不得超过1年。第三十六条交易机构收到全部交易价款后，应当按照约定及时将资金划转至转让方指定账户。涉及国有产权变更的，转让方和买受人应当凭《交易凭证》到有关部门办理产权变更登记手续。第八章特殊情形处理第三十七条在拍卖过程中，出现下列情形之一的，应当中止拍卖：（一）转让方或拍卖标的主体资格存在瑕疵，尚未消除的；（二）对拍卖标的提出异议且尚未提供有效证据的；（三）发生不可抗力导致拍卖无法正常进行的；（四）其他依法应当中止的情形。中止拍卖的原因消除后，可以恢复拍卖。中止拍卖期间，交易机构应当及时公告相关信息。第三十八条在拍卖过程中，出现下列情形之一的，应当终止拍卖：（一）转让方在拍卖前书面提出终止申请并经国资监管机构批准的；（二）因不可抗力导致拍卖程序无法恢复的；（三）司法、行政机关依法发出终止拍卖书面通知的；（四）其他依法应当终止的情形。终止拍卖后，交易机构应当及时退还竞买保证金（不计利息）。第三十九条拍卖标的流拍（未成交）的，转让方可以重新调整保留价。每次降低保留价的比例不得超过上一次保留价的一定比例（如10%），且不得低于评估结果的法定下限。如再次流拍，应当按规定重新进行评估或履行相关审批程序后，方可再次进行拍卖。第九章监督管理与法律责任第四十条国资监管机构应当加强对国有资产拍卖进场交易情况的监督检查，定期或不定期对交易机构、转让方、拍卖机构进行抽查。检查内容包括：（一）交易程序的合规性；（二）信息披露的真实性和完整性；（三）评估结果备案或核准情况；（四）交易资金结算情况；（五）档案管理情况。第四十一条交易机构应当建立国有资产拍卖档案管理制度，对每一宗拍卖项目的资料进行归档，包括批准文件、评估报告、拍卖公告、竞买人资料、成交确认书、交易合同等，确保档案资料完整、安全。第四十二条严禁企业、交易机构、拍卖机构工作人员利用职权干预拍卖活动，收受贿赂、回扣，串通竞买、压价抬价，或泄露标底、竞买人名单等商业秘密。第四十三条违反本规范规定，有下列情形之一的，国资监管机构或相关主管部门应当责令改正；造成国有资产损失的，依法追究相关责任人员的赔偿责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任：（一）未经批准擅自转让国有资产的；（二）未在规定交易机构进场交易的；（三）提供虚假资料、信息，导致评估结果严重失实或交易显失公平的；（四）恶意串通、压价抬价，造成国有资产流失的；（五）截留、挪用、私分交易价款的；（六）未按规定公开披露信息，或披露信息不实，误导投资者的；（七）其他违反本规范及国家有关法律法规的行为。第四十四条交易机构违反本规定，造成国有资产损失的，应当承担相应的赔偿责任；情节严重的，国资监管机构可以取消其从事国有资产交易业务的资格。第四十五条拍卖机构违反《拍卖法》及本规定，给当事人造成损失的，应当承担赔偿责任；情节严重的，交易机构应当将其从拍卖机构库中除名，并向行业协会通报。第十章附则第四十六条涉及国家安全、公共利益或对国民经济有重要影响的特定国有资产拍卖，国家另有规定的，从其规定。第四十七条行政事业单位国有资产拍卖进场交易，参照本规范执行。第四十八条本规范涉及的期间，均以工作日计算，不含法定节假日。第四十九条本规范由国资监管机构负责解释。第五十条本规范自发布之日起施行。此前发布的有关规定与本规范不一致的，以本规范为准。附件：国有资产拍卖进场交易常用文件清单及审核要点序号文件名称审核要点备注1国有资产拍卖进场交易申请表填写是否完整、盖章是否齐全基础文件2内部决策文件（董事会决议等）决策程序是否合规，内容是否涵盖拍卖标的、底价等核心依据3批准文件（上