上海兴伟学院《国际税收》2025-2026学年第一学期期末试卷(B卷)

站名：站名：年级专业：姓名：学号：凡年级专业、姓名、学号错写、漏写或字迹不清者，成绩按零分记。…………密………………封………………线…………第1页，共1页上海兴伟学院《国际税收》2025-2026学年第一学期期末试卷(B卷)注意事项:1.请考生在下列横线上填写姓名、学号和年级专业。2.请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写答案。3.不要在试卷上乱写乱画，不要在装订线内填写无关的内容。4.考试时间120分钟专业学号姓名题号一二三四五六七八总分统分人复查人得分得分评分人一、单项选择题（每题1分，共20分）1.下列哪个国家不是欧盟成员国？A.法国B.英国C.美国D.德国2.国际税收协定中，最常见的是哪一种类型？A.双边协定B.多边协定C.地区协定D.临时协定3.下列哪种情况属于国际税收的避税行为？A.利用国际税收协定减少税负B.利用税收优惠政策减少税负C.通过转让定价减少税负D.以上都是4.下列哪个税种不属于增值税的范畴？A.消费税B.增值税C.营业税D.资源税5.下列哪种情况属于国际税收的逃税行为？A.利用国际税收协定减少税负B.利用税收优惠政策减少税负C.通过转让定价减少税负D.以上都是6.下列哪个国际组织负责协调各国税收政策？A.国际货币基金组织B.世界银行C.经济合作与发展组织D.联合国7.下列哪种情况属于国际税收的避税行为？A.利用国际税收协定减少税负B.利用税收优惠政策减少税负C.通过转让定价减少税负D.以上都是8.下列哪个税种不属于消费税的范畴？A.烟草税B.酒精税C.车辆购置税D.房产税9.下列哪种情况属于国际税收的逃税行为？A.利用国际税收协定减少税负B.利用税收优惠政策减少税负C.通过转让定价减少税负D.以上都是10.下列哪个国际组织负责协调各国税收政策？A.国际货币基金组织B.世界银行C.经济合作与发展组织D.联合国11.下列哪种情况属于国际税收的避税行为？A.利用国际税收协定减少税负B.利用税收优惠政策减少税负C.通过转让定价减少税负D.以上都是12.下列哪个税种不属于消费税的范畴？A.烟草税B.酒精税C.车辆购置税D.房产税13.下列哪种情况属于国际税收的逃税行为？A.利用国际税收协定减少税负B.利用税收优惠政策减少税负C.通过转让定价减少税负D.以上都是14.下列哪个国际组织负责协调各国税收政策？A.国际货币基金组织B.世界银行C.经济合作与发展组织D.联合国15.下列哪种情况属于国际税收的避税行为？A.利用国际税收协定减少税负B.利用税收优惠政策减少税负C.通过转让定价减少税负D.以上都是16.下列哪个税种不属于消费税的范畴？A.烟草税B.酒精税C.车辆购置税D.房产税17.下列哪种情况属于国际税收的逃税行为？A.利用国际税收协定减少税负B.利用税收优惠政策减少税负C.通过转让定价减少税负D.以上都是18.下列哪个国际组织负责协调各国税收政策？A.国际货币基金组织B.世界银行C.经济合作与发展组织D.联合国19.下列哪种情况属于国际税收的避税行为？A.利用国际税收协定减少税负B.利用税收优惠政策减少税负C.通过转让定价减少税负D.以上都是20.下列哪个税种不属于消费税的范畴？A.烟草税B.酒精税C.车辆购置税D.房产税二、多项选择题（每题2分，共20分）1.下列哪些属于国际税收协定的目的？A.避免双重征税B.防止逃税C.促进国际经济合作D.增加税收收入2.下列哪些属于国际税收协定的类型？A.双边协定B.多边协定C.地区协定D.临时协定3.下列哪些属于国际税收的避税行为？A.利用国际税收协定减少税负B.利用税收优惠政策减少税负C.通过转让定价减少税负D.以上都是4.下列哪些属于国际税收的逃税行为？A.利用国际税收协定减少税负B.利用税收优惠政策减少税负C.通过转让定价减少税负D.以上都是5.下列哪些属于国际税收协定的目的？A.避免双重征税B.防止逃税C.促进国际经济合作D.增加税收收入三、判断题（每题1分，共10分）1.国际税收协定可以完全避免双重征税。（）2.转让定价是国际税收中常见的避税手段。（）3.国际税收协定只能适用于成员国之间的税收关系。（）4.国际税收协定不能限制成员国的税收政策。（）5.国际税收协定可以规定跨国公司的利润分配比例。（）6.国际税收协定可以规定跨国公司的转让定价方法。（）7.国际税收协定可以规定跨国公司的税收优惠政策。（）8.国际税收协定可以规定跨国公司的税收管辖权。（）9.国际税收协定可以规定跨国公司的税收申报程序。（）10.国际税收协定可以规定跨国公司的税收审计程序。（）四、名词解释（每题4分，共20分）1.国际税收协定2.转让定价3.双重征税4.避税5.逃税五、简答题（每题6分，共18分）1.简述国际税收协定的作用。2.简述转让定价的概念及其在国际税收中的影响。3.简述双重征税的概念及其产生的原因。六、案例分析题（1题，满分12分）某跨国公司在中国和印度设有分支机构，中国分支机构主要从事生产，印度分支机构主要从事销售。近年来，由于市场竞争激烈，中国分支机构的生产成本