上海东海职业技术学院《中国税收》2025-2026学年第一学期期末试卷(B卷)

站名：站名：年级专业：姓名：学号：凡年级专业、姓名、学号错写、漏写或字迹不清者，成绩按零分记。…………密………………封………………线…………第1页，共1页上海东海职业技术学院《中国税收》2025-2026学年第一学期期末试卷(B卷)注意事项:1.请考生在下列横线上填写姓名、学号和年级专业。2.请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写答案。3.不要在试卷上乱写乱画，不要在装订线内填写无关的内容。4.考试时间120分钟专业学号姓名题号一二三四五六七八总分统分人复查人得分得分评分人一、单项选择题（每题1分，共20分）1.下列哪项不属于税收的基本特征？A.法定性B.强制性C.普遍性D.公益性2.税收的职能不包括以下哪项？A.调节经济B.稳定经济C.收入分配D.管理经济3.下列哪项不属于增值税的征税范围？A.销售货物B.提供加工C.出口货物D.出口货物退（免）税4.企业所得税的税率是多少？A.15%B.25%C.30%D.35%5.个人所得税的税率是多少？A.3%B.10%C.20%D.25%6.下列哪项不属于税收征收管理的环节？A.税收立法B.税收执法C.税收司法D.税收服务7.税收征收管理的原则不包括以下哪项？A.法定原则B.公平原则C.效率原则D.保密原则8.下列哪项不属于税收优惠政策？A.税收减免B.税收抵免C.税收退税D.税收罚款9.下列哪项不属于税收违法行为的种类？A.纳税人未按规定申报纳税B.纳税人未按规定缴纳税款C.纳税人未按规定开具发票D.纳税人未按规定提供纳税资料10.下列哪项不属于税收征收管理的手段？A.税收立法B.税收执法C.税收司法D.税收服务11.下列哪项不属于税收征收管理的任务？A.确保税收收入B.保障税收公平C.提高税收效率D.促进税收法治12.下列哪项不属于税收征收管理的目标？A.提高税收收入B.保障税收公平C.提高税收效率D.促进税收法治13.下列哪项不属于税收征收管理的原则？A.法定原则B.公平原则C.效率原则D.保密原则14.下列哪项不属于税收征收管理的手段？A.税收立法B.税收执法C.税收司法D.税收服务15.下列哪项不属于税收征收管理的任务？A.确保税收收入B.保障税收公平C.提高税收效率D.促进税收法治16.下列哪项不属于税收征收管理的目标？A.提高税收收入B.保障税收公平C.提高税收效率D.促进税收法治17.下列哪项不属于税收征收管理的原则？A.法定原则B.公平原则C.效率原则D.保密原则18.下列哪项不属于税收征收管理的手段？A.税收立法B.税收执法C.税收司法D.税收服务19.下列哪项不属于税收征收管理的任务？A.确保税收收入B.保障税收公平C.提高税收效率D.促进税收法治20.下列哪项不属于税收征收管理的目标？A.提高税收收入B.保障税收公平C.提高税收效率D.促进税收法治二、多项选择题（每题2分，共20分）1.税收的基本特征包括哪些？A.法定性B.强制性C.普遍性D.公益性2.税收的职能包括哪些？A.调节经济B.稳定经济C.收入分配D.管理经济3.增值税的征税范围包括哪些？A.销售货物B.提供加工C.出口货物D.出口货物退（免）税4.企业所得税的税率是多少？A.15%B.25%C.30%D.35%5.个人所得税的税率是多少？A.3%B.10%C.20%D.25%6.税收征收管理的环节包括哪些？A.税收立法B.税收执法C.税收司法D.税收服务7.税收征收管理的原则包括哪些？A.法定原则B.公平原则C.效率原则D.保密原则8.税收优惠政策包括哪些？A.税收减免B.税收抵免C.税收退税D.税收罚款9.税收违法行为的种类包括哪些？A.纳税人未按规定申报纳税B.纳税人未按规定缴纳税款C.纳税人未按规定开具发票D.纳税人未按规定提供纳税资料10.税收征收管理的手段包括哪些？A.税收立法B.税收执法C.税收司法D.税收服务三、判断题（每题1分，共10分）1.税收是国家财政收入的主要来源。（）2.税收具有无偿性、强制性和固定性。（）3.增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、进口货物等。（）4.企业所得税的税率是25%。（）5.个人所得税的税率是20%。（）6.税收征收管理的原则包括法定原则、公平原则、效率原则和保密原则。（）7.税收优惠政策包括税收减免、税收抵免、税收退税和税收罚款。（）8.税收违法行为的种类包括纳税人未按规定申报纳税、纳税人未按规定缴纳税款、纳税人未按规定开具发票和纳税人未按规定提供纳税资料。（）9.税收征收管理的手段包括税收立法、税收执法、税收司法和税收服务。（）10.税收征收管理的目标是确保税收收入、保障税收公平、提高税收效率和促进税收法治。（）四、名词解释（每题4分，共20分）1.税收2.增值税3.企业所得税4.个人所得税5.税收征收管理五、简答题（每题6分，共18分）1.简述税收的基本特征。2.简述税收的职能。3.简述增值税的征税范围。4.简述企业所得税的税率。5.简述个人所得税的税率