2026年江苏省自考13702国际经济法考点重点

国际经济法

代码：13702

考生须知：

1、参考教材：《国际经济法学（第二版）》，高等教育出版社，2019年版。

2、特殊标记含义：P10代表教材页码第10页；“【】”等标注的代表此处为重点关键词（得分点）。

一、单项选择题+简答题

1、国际经济法的特征。P18

（1）主体：【国家、国际组织；分属于不同国家的自然人和法人】。

（2）调整对象：【国家与国际组织相互间发生的经济关系；不同国家的私人间以及国家与他国国民间发生的经济关系】。

（3）渊源：【国际条约；国际商事惯例；国内法中有关涉外经济方面的法律规范】。

2、目前在WTO存在四个单独关税区，即【欧盟、中国香港、中国澳门和中国台湾】。P23

3、国际经济组织的特征：【主要参加者是国家；是国家间基于主权平等原则设立的机构；是以国家间的正式协议为基础的，这种协议

在性质上属于国家间的多边条约】。P24

4、主要的普遍性国际经济组织：【国际货币基金组织；世界银行集团；世界贸易组织（WTO）】。P25-26

5、国际经济法的渊源。P27-29

（1）国际法方面：【国际条约、习惯国际法与国际商事惯例、一般法律原则、国际组织的决议】。

（2）国内法方面：宪法、涉外经济法以及与调整涉外经济有关的民商法规范等。

6、国际经济法的基本原则。P30-32

（1）【国家经济主权原则】

具体表现：【国家对其自然资源享有永久主权；国家有权对其境内的外国投资以及跨国公司的活动进行管理和监督；国家有权将外国

财产收归国有或征收】。

（2）【公平互利原则】

（3）【国际合作以谋发展原则】

国际社会所谋求的发展，应该是【可持续发展】。可持续发展涉及可持续经济、可持续生态和可持续社会三方面的协调统一。

7、经济全球化背景下国际经济法的变动与发展。P35-38

（1）【国际法规制范围的扩大与作用的增强】

①一些原先纯属国内法管辖和控制的经济活动，现已同时置于WTO规则的控制之下。

②WTO的规则和要求已使调整相关经济活动的国际法规则与国内法规则基本一体化或趋同化。

③随着经济全球化和WTO体制的发展，调整国际经济关系的国际法规范的地位显得突出起来，不仅数量大大增加，而且涉及的领域日益宽

泛。

（2）【国际商事实体法统一化步伐的加快】

（3）【国际经贸争端解决机制的强化】

WTO的争端解决机制具有【强制力】。

8、区域经济合作的发展对国际经济关系和秩序产生的重要影响：【区域性协定可使其成员在更为广泛的领域进行合作，促进经济自由

化的发展；区域性协定对区域外国家产生的壁垒可能会带来负面影响】。P43-44

9、现行的国际货币秩序是以【《牙买加协定》】为基础。P45

10、“金砖五国”：【中国、俄罗斯、印度、巴西和南非】在巴西福塔莱萨签署协议，成立金砖国家开发银行（简称金砖银行），并

建立金砖国家应急储备安排。金砖银行总部设于【上海】。P48

11、【理事会】是亚投行的最高决策机构。P49

12、国际投资法律秩序的变革：【投资自由化与外资准入管理；投资保护与东道国权益的保护；投资者与东道国争端解决机制】。P50-51

13、中国在国际经济秩序改革中的地位与作用：【中国是现行合理的国际秩序的参加者和维护者；中国是旧的不合理国际经济秩序的

改革参与者；中国是和平发展、合作共赢的国际规则和秩序的倡导者和促进者】。P52-54

14、国际货物买卖合同。P59-62

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（1）指营业地位于不同国家的当事人之间订立的转移货物所有权的协议。

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（2）特征：【合同当事人的营业地位于不同国家，即合同具有国际性；合同内容的复杂性；合同的主要特征是货物所有权的转移；合

同是确立当事人权利义务的主要依据】。

（3）相关规则：【国际商事惯例、国际商事公约、《国际商事合同通则》】。

15、主要国际贸易术语。P65-69

（1）装运港交货的三种贸易术语：

①【FOB】即装运港船上交货，又称“船上交货”。

②【CIF】即“成本加保险费、运费”，又称“成本加运保费”。

③【CFR】即“成本加运费”。

（2）向承运人交货的三种贸易术语：

①【FCA】即“货交承运人”。

②【CPT】即“运费付至”。

③【CIP】即“运费、保险费付至”。

（3）其他贸易术语：

①【EXW】即“工厂交货”。

②【FAS】即“船边交货”。

③【DAT】即“目的港或目的地的集散站（或称终端）交货”。

④【DAP】即“目的地指定地点交货”。

⑤【DDP】即“完税后交货”。

16、【要约】是合同订立的一个重要程序，也是各国合同法中一个重要的法律概念，在国际贸易中一般被称为“发盘”或“发价”。

构成要件：【是一个订立合同的建议；向一个或一个以上特定的人发出；应具有“十分确定”的内容；应表明一经对方承诺即受约束

的意思】。P69-70

17、要约【到达受要约人】时生效。在未订立合同之前，如果撤销通知于受要约人发出承诺通知之前送达受要约人，要约得予【撤销】。

P71

18、【承诺】指受要约人声明或作出其他行为表示同意一项要约。构成要件：【承诺必须由受要约人作出；承诺必须在要约的有效期

内作出；承诺是对要约内容的同意，即对要约中所提出的具有确定内容的交易条件表示接受】。承诺一经送达即发生效力。P72-

7319、国际货物买卖合同的履行。P73-76

（1）卖方的义务：【交付货物；提交有关货物的单据；品质担保义务；卖方对货物的权利担保义务】。

（2）买方的义务：【支付价款；收取货物】。

20、违约救济方法。P79-83

（1）【解除合同】

【投邮生效原则（或发送生效原则）】，即只要宣告解除合同方一发出通知，合同即告解除。传递上的耽搁或错误风险，由【违约方】

承担。

（2）【损害赔偿】

采用【无过失责任原则】，只要当事人一方违约，不问其本人是否有过失，都应对违约承担损害赔偿的责任。

（3）【实际履行】

指当合同一方当事人违约时，另一方当事人可以要求违约方按照合同规定履行义务。

21、买方违约的情形主要有：【不付款，延迟付款，不收取货物，延迟收取货物】。按照公约的规定，买方违约时，卖方可采取的救

济方法：【实际履行；给予宽限期限；解除合同；订明货物规格；损害赔偿】。P83-84

22、卖方违反合同的情况主要有：【不交付货物、不交付有关货物的单据、交付的货物不符合规定、第三人对交付的货物存在权利或

主张等】。买方可采取的救济方法：【实际履行；给予履行宽限期；接受卖方的主动补救；解除合同；减价；损害赔偿】。P84-

8523、关于海上货物运输的第一个国际公约是1924年的【《海牙规则》】。P87

24、【国际海上货物运输合同】是通过约定的运输方式和条件将特定货物运送到约定目的地的合同，具有服务合同性质。国际海运合

同具有【国际性】，即始发港和目的港位于不同国家或法域。P93

25、【提单】是海上货物运输凭证。中国《海商法》将提单定义为：【提单】是指用以证明海上货物运输合同和货物已经由承运人接

收或者装船，以及承运人保证据以交付货物的单证。P85

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26、根据运输方式，可分为【直运提单、转运提单和联运提单】。P95

27、《海牙规则》规定的承运人义务包括：【提供船舶（配备船员及装备船舶）和船舶适航的义务；管货义务；签发提单】。《鹿特

丹规则》规定的承运人责任包括：【妥善而谨慎地装货和交货的义务；船舶适航、装备船舶和管货义务】。P97

28、《蒙特利尔公约》允许使用三类运输单证：【航空运单（或空运提单），收货凭证和任何其他形式的运货记录或凭证】。【航空

运单】是最常见的单证。航空运单应当【一式三份】，由托运人填写。P100

29、《蒙特利尔公约》所提供的承运人权利主要包括三类：【要求托运人提供准确信息，特定情况下主张免责和主张责任限制的权利】。

P101

30、铁路运单一般【一式两份，由承运人印制、托运人填写】。P104

31、公路运单至少【一式三份，由承运人印制，托运人填写，并在货物交付运输后由承运人与托运人签署】。P107

32、保险合同基本原则。P109-110

（1）【保险利益/可保利益原则】

指投保人和被保险人对保险标的享有的法律承认的利益。

（2）【最大诚信原则】

（3）【损失赔偿原则】

33、国际海运保险。P111-113

（一）保险类别：

（1）【平安险】

责任范围：①货物在运输途中由于【恶劣气候、雷电、海啸、地震、洪水等自然灾害】造成整批货物的全部损失或推定全损。

②由于运输工具遭受【搁浅、触礁、沉没、互撞、与流冰或其他物体碰撞以及失火、爆炸等意外事故】造成货物的全部或部分损失。

③在运输工具已经发生搁浅、触礁、沉没、焚毁意外事故的情况下，货物在此前后又在海上遭受恶劣气候、雷电、海啸等自然灾害所

造成的部分损失。

④【在装卸或转运时由于一件或数件整件货物落海造成的全部或部分损失】。

⑤被保险人对遭受承保责任内危险的货物采取抢救、防止或减少货损的措施而支付的合理费用，但以不超过该批被救货物的保险金额

为限。

⑥运输工具遭遇海难后，在避难港由于卸货所引起的损失以及在中途港、避难港由于卸货、存仓以及运送货物所产生的特别费用。

⑦【共同海损的牺牲、分摊和救助费用】。

⑧运输契约订有“船舶互撞责任”条款，根据该条款规定应由货方偿还船方的损失。

（2）【水渍险】

（3）【一切险】

（二）不管何种险种，保险人负【“仓至仓”责任】。被保险货物如在非保险单所载明的目的地出售，保险责任至交货时为止，但不

论任何情况，均以被保险货物在卸载港全部卸离海轮后【满60天】为止。

（三）不管何种险种，保险索赔时效均为从被保险货物在最后卸载港全部卸离海轮后起算，最多【不超过2年】。

34、国际贸易中常用的支付方式有四种，即【汇付、托收、信用证和保理】。P115

35、国际贸易中使用的汇票与一般汇票相比有一个特点：【其出票人和收款人往往是同一个人，即卖方】。P115

36、汇票是国际贸易结算的主要工具，在国际结算中，【汇票】的应用最为广泛。P115

37、汇票行为。P115-117

（1）【出票】指出票人依照法定方式作成汇票，即在汇票上填写必要项目，然后把作成的汇票交付给收款人的行为。

（2）【背书】是以转让汇票权利为目的的行为。

（3）【提示】指持票人向付款人出示汇票，请求其承兑或付款的行为。

（4）【承兑】是远期汇票的付款人明确表示接受出票人的指示，承担付款义务的行为。

（5）【追索】指持票人在遭到拒付时，向其前手（出票人和背书人）请求偿还票款。

38、汇付。P117-118

（1）又称汇款，是指汇付人主动把货款通过银行汇交收款人的一种支付方式。

（2）最常使用的汇付方式有【电汇、信汇和票汇】三种。

（3）参与人：【汇付人（买方）；汇出银行；汇入银行（解付银行）；收款人（卖方）】。

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39、托收。P118-120

（1）是由卖方开立以买方为付款人的汇票，委托银行向买方收取货款的一种结算方式。

（2）分类：

①【光票托收】是指卖方仅开具汇票委托银行向买方收款，而没有附具任何装运单据。用于收取货款尾数、佣金、样品费等项费用。

②【跟单托收】是指卖方将汇票连同提单、保险单、发票等装运单据一起交给银行，委托银行向买方收取货款。用于货款的支付。

（3）跟单托收根据交单条件的不同，可以分为：

①【付款交单】：指卖方的交单以买方付清货款为条件，即卖方在委托银行向买方收款时，指示银行只有在买方付清货款后，才能向

买方交出货运单据。

②【承兑交单】

指卖方的交单以买方承兑汇票为条件，买方承兑汇票后，即可向代收银行取得货运单据，凭此提取货物，待汇票到期时才付款。只适

用于【远期汇票的托收】。

（4）托收参与人：【委托人；托收银行；代收银行；付款人；提示行】。

40、信用证。P121-129

（1）是银行根据买方的请求，开给卖方的一种书面凭证，依据该证，银行保证在卖方提交符合该证所规定的单据时向卖方支付货款。

（2）主要内容：【信用证参与人、信用证种类和号码、开证日期、金额条款、货物条款、汇票条款、单据条款、装运条款、有效期条

款、交单日期条款、开证行保证条款、声明遵守《跟单信用证统一惯例》条款】。

（3）种类：【光票信用证和跟单信用证；可撤销信用证和不可撤销信用证；即期付款信用证、迟期付款信用证、承兑信用证及议付信

用证】。

（4）信用证交易的原则：【信用证独立原则】是信用证交易的基石。

（5）审单标准：

①【严格相符原则】：卖方的主要义务是提供单据。信用证交易是一种单据买卖。银行在凭单付款时，实行严格相符原则，即卖方所

提交的单据必须在表面上完全符合信用证的要求，银行才予以付款，如果卖方所提交的单据与信用证的要求不符，银行有权拒收单据，

拒绝付款。

②审单期限：【不超过自收到单据之日起5个工作日】。

③不含单据的条件的处理：【如信用证含有某些条件而未列明需提交与之相符的单据，银行将认为未列明此条件，且对此不予理会】。

（6）信用证欺诈：【①伪造单据；②受益人在单据中作欺诈性陈述，也称伪造单据内容，如以没有价值的货物充作合同货物；③伪造

信用证本身，或伪造、变更信用证的条件】。

（7）在当事人存在上述欺诈行为但提供了表面符合信用证的单据的情况下，银行可以不顾单据与信用证的表面符合而拒绝付款，这是

【信用证欺诈例外原则】。

41、【主要由最惠国待遇、国民待遇和特殊差别待遇组成的贸易待遇制度】，是处理国际贸易关系的最基本制度。P139

42、贸易待遇制度。P139-143

（1）【最惠国待遇】

《关税与贸易总协定》规定最惠国待遇适用的四个方面：【与进出口相关的关税和费用；关税和费用的征收方法；进口和出口的规章

手续；国内税费以及有关产品的国内销售、推销、购买、运输、分销或使用的法律规章】。

【欧洲联盟和北美自由贸易区】是最典型的关税同盟和自由贸易区。

（2）【国民待遇】

最惠国待遇原则与国民待遇原则共同构成【非歧视原则】。

（3）【特殊差别待遇】

43、根据货物进出关境的流向可以将关税分为【进口税、出口税和过境税】。世界贸易组织规则主要规范【进口税】。【产品原产地

的确定】是适用关税和其他贸易政策的要求和前提。各成员在降低关税谈判中作出的关税减少承诺，称为【关税减让】，列入成员的

关税减让表。各成员在关税减让表中公布的税率，是可以适用的关税税率的最高限额，称为【约束关税或约束关税税率】。P145-

14744、海关估价方法：【进口商品的成交价格；相同货物的成交价格；类似货物的成交价格；倒扣价格；估算价格；合理评估价

格】。P146-147

45、非关税措施：【进出口数量限制；进口许可程序；动植物卫生检疫措施；技术性贸易壁垒】。数量限制可以采取【配额的形式】。

技术性贸易壁垒对技术法规和标准的要求：【非歧视要求；必要性要求；遵循国际标准；透明度；等效性；中央政府对地方政府或非

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政府机构行为的责任】。P148-

15246、贸易救济措施。P153-160

（1）【反倾销措施】

包括【临时措施、价格承诺和反倾销税】。反倾销税的征收期限不应超过5年（此被称为日落条款）。

实施反倾销措施的条件：【存在倾销进口；国内产业受到实质损害（包括实质损害威胁和实质阻碍产业的建立）；倾销进口与损害之

间存在因果关系】。

（2）【反补贴措施】

与倾销是企业措施不同，补贴是政府措施。包括【临时措施、承诺和征收反补贴税】。

（3）【保障措施】

是进口成员针对造成国内产业严重损害的进口产品的急剧增长采取的临时性的紧急救济措施。

实施保障措施的法律条件：【进口产品绝对或相对增加；生产同类或直接竞争产品的国内产业受到严重损害或严重损害威胁；进口产

品增加与国内产业的严重损害或威胁有因果关系】。

保障措施适用遵循的原则：【必要性原则；非选择性原则；逐步放宽原则；补偿原则；对发展中国家优惠原则】。

47、《农业协定》确立的农产品贸易规则，主要由【市场准入、国内支持和出口补贴】三部分组成。P162

48、国内支持指对国内农业生产者的支持措施，包括对农业生产者的国内补贴。P162-163

（1）【黄箱措施】

允许提高或保证农产品价格和农民收入的各类补贴和支持，但应当逐步减少这类补贴和支持。

（2）【绿箱措施】

如果国内支持措施对生产没有扭曲作用或仅有非常小的扭曲作用，对此可以不用作出减让承诺。

（3）【蓝箱措施】

用于限产计划的直接支付，不在削减国内支持承诺之列。

49、政府采购规则：【非歧视性原则；公开性原则；对发展中国家提供优惠待遇原则】。P164

50、服务贸易被界定为通过下述四种模式提供的服务：【跨境提供；境外消费；商业存在；自然人流动】。P169

51、《服务贸易总协定》的其他一般义务与纪律：【透明度；经济一体化协议；学历与履历的相互承认；垄断与专营服务提供者；紧

急保障措施、政府采购与补贴】。P177-178

52、【市场准入和国民待遇】是服务业对外开放的基础和核心。P179

53、与最惠国待遇义务的例外清单采取【负面清单】相反，具体承诺采取了【正面清单】方法，即成员只对具体承诺的事项和范围承

担义务。P183

54、【世界知识产权组织】是全球性的知识产权国际组织。P187

55、《巴黎公约》。P188-190

（1）保护的对象：【专利、实用新型、外观设计、商标、服务标记、厂商名称、货源标记、原产地名称以及制止不正当竞争】。

（2）实质性条款：

①【国民待遇】

在保护工业产权方面，每一缔约国必须把它给予本国国民的同样的保护给予其他缔约国的国民。【非缔约国的国民如果在某缔约国内

有住所或真实和有效的工商业营业所，亦有权享受本公约规定的国民待遇】。

②【优先权】

即对专利（和实用新型）、商标及工业品外观设计的优先权。申请人在首次向缔约国中的一国提出正规申请的基础上，可以在一定期

限（专利和实用新型是【12个月】，工业品外观设计和商标是【6个月】）内，向任何其他缔约国申请保护，在后申请的日期将视为

与首次申请的日期相同。

③【共同规则】

其中最重要的规则：【专利；商标；工业品外观设计；厂商名称；产地标记；不正当竞争】。

【驰名商标保护】：每一缔约国对于用于相同或类似商品，系复制、模仿或翻译任何被该国主管机关认为在该国驰名且已经属于某一

有权享有本公约利益的人的商标，容易造成混淆的，必须【拒绝注册，并禁止使用】。集体商标必须受到保护。

56、《伯尔尼公约》的基本原则。P191

（1）【“国民待遇”原则】

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对于起源于一个缔约国的作品，每一个其他缔约国都必须给予与各该缔约国给予其本国国民的作品同样的保护。

（2）【“自动保护”原则】

保护的取得不得以办理任何手续为条件。

（3）【保护的“独立性”原则】

保护不依赖于作品在起源国是否存在保护。

57、TRIPS协定。P197-201

（1）是国际上迄今为止所有有关知识产权的国际公约和国际条约中，【参加方最多、内容最全面、保护水平最高、保护程序最严密】

的一项国际协定，它对知识产权的国际保护更加切实有效。

（2）基本原则：【国民待遇原则；最惠国待遇原则；透明度原则；平衡保护原则】。

（3）规定专利的保护期【不少于20年】，包括计算机软件在内的著作权保护期为【50年】，集成电路布图设计的保护期【不得少于10

年】。

（4）对于TRIPS协定执行条款的解释和适用，应当遵循三个原则：【强制实施原则；最低保护原则；自由选择实施】。

（5）中国与TRIPS协定相关的义务：【立法方面的国际法义务；非歧视性待遇义务；实体义务；程序义务；透明度义务】。

58、知识产权国际保护的四种例外情形：【对权利合理限制的情形；竞争法对滥用知识产权的限制；基于公共秩序、社会公德、公众

健康的例外；国家安全例外】。P201-202

59、技术贸易的前提是【知识产权的保护】。技术贸易的特点：【国际技术贸易的标的物是无形的知识；一般只限于技术使用权的转

移；涉及知识产权的保护】。P204-205

60、国际技术贸易的分类。P205-207

（1）【许可贸易】

是国际技术贸易中最常见、使用最广的一种形式。

它是指知识产权或专有技术的所有人作为许可方，通过与被许可方（引进方）签订许可合同，将其所拥有的技术授予被许可方，允许

被许可方在合同约定的期限内按照合同约定的条件使用该项技术，制造或销售合同产品，并由被许可方支付一定数额的技术使用费的

技术交易行为。

按授权的范围可以分为【普通许可、排他性许可、独占许可、从属许可和交叉许可】。

（2）【其他技术贸易】

包括【特许专营、技术服务、国际合作生产、国际合作开发、国际工程承包等】。

61、限制出口到下列国家或地区是合理的，只要在这些区域：【转让方有专利权保护；转让方已经与第三方签订有独占许可协议；转

让方签订有独家销售协议】。P210

62、国际投资法主要是【调整私人国际直接投资关系的】。P213

63、外商投资企业，包括【中外合资经营企业、中外合作经营企业以及外资企业】，也有的称之为“三资企业”。P213-216

（1）【中外合资经营企业】

指外国的公司、企业和其他经济组织或个人同中国的公司、企业或其他经济组织依照中国法律在中国境内设立的企业组织。是股权式

合营企业。

特征：【由外国投资者与中国合营者共同举办；由中外合营双方共同投资；由中外合营双方共同经营管理；中外合营企业的合营各方

按注册资本比例分享利润和分担风险及亏损】。

（2）【中外合作经营企业】

指外国的企业和其他经济组织或个人同中国的企业或其他经济组织，依照中国法律在中国境内共同投资举办的、以合同规定双方权利

和义务关系的一种企业形式。

法律特征：【依法以合同约定投资或者合作条件；依企业性质采取不同的管理方式；依合同约定分配收益与回收投资，承担风险和亏

损】。

（3）【外资企业】

指依照中国有关法律在中国境内设立的全部资本由外国投资者投资的企业，不包括外国的企业和其他经济组织在中国境内的分支机构。特

征：【外资企业是依中国法律在中国境内设立的；外资企业的全部资本归外国投资者所有；外资企业一般是独立核算、自负盈亏、独立

承担法律责任的法人实体】。

【外资企业】是国际直接投资的一种传统的、最为常见的企业形式。

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64、【合伙企业】是国际上常见的企业组织形式之一。相对于其他企业组织形式，合伙企业具有以下优点：【设立简便；减轻税负；

管理灵活】。P217-218

65、外国公司在中国境内设立的分支机构【不具有中国法人的资格，外国公司对其分支机构在中国境内进行经营活动承担民事责任】。

但按照属地管辖原则，外国公司的分支机构必须服从中国管辖。P218

66、从国际投资实践看，外国投资者在东道国设立企业的方式主要有两种：【一是新设企业，二是收购兼并东道国的现存企业】。P219

67、并购的形式：【新设合并；吸收合并；收购】。P219-220

68、【国际合作开发】是国家利用外国私人投资共同开发自然资源的一种国际合作形式。特征：【国家对其自然资源享有永久主权；

合作主体具有特殊性；合作方式包括特许协议以及各种特殊的契约式合作】。P220-222

69、【国际特许协议】是指东道国与外国私人投资者约定在一定期间，在指定地区内，允许该外国投资者在一定条件下享有专属于国

家的某种权利，投资从事于公用事业建设或自然资源开发等特殊经济活动，基于一定程序，予以特别许可的法律协议。特许协议的法

律性质：特许协议不是国际协议，应属于【国内法契约】。P223-224

70、BOT。P226-228

（1）即【建设—经营—转让】，指政府授予私营企业（包括外国企业）以一定期限的特许专营权，许可其融资建设和经营特定的公用

基础设施，并准许其通过向用户收取费用或出售产品以清偿贷款、回收投资并赚取利润；特许权期限届满时，该基础设施无偿移交给

政府。

（2）BOT特许合同的内容：

①【关于特许的一般条款】，如特许的目的、特许的范围、特许的期限、特许的给予、项目的所有权、特许的转让、特许的调整等。

②【关于项目建设、运营、移交各阶段的权利、义务和责任】，包括设施竣工时应达到的技术标准及项目提供的商品或服务的质量标

准、与现有设施的配套、工期及延误工期的责任、项目设施的运营及质量保证等。

③【项目的财务等事宜】，包括项目的融资、项目的收益分配、支付方式及税务、外汇等。

④【其他必备条款】，如保险、终止、不可抗力、争议解决和法律适用等。

71、【外资准入制度】是指资本输入国对外国投资进入本国市场从事经营活动所作出的限定和规范，是各国外国投资法律制度的核心

环节。P230

72、外资并购审查制度，包括【外资并购的反垄断审查与国家安全审查】。P233

73、【国有化和征收】是指国家基于公共利益的需要将私人企业全部或部分资产收归国有。P239

74、大多数发展中国家对投资利润的汇出附加的条件主要包括：【审批制；时间或金额限制；按投资的行业部门规定汇出比例；出口

创汇】。P240

75、对外投资的管理制度：【要求海外投资企业披露信息、防止海外投资企业逃避税；其他法律措施】。P242-243

76、中国对境外投资主要采取了以下管理措施：【境外投资和境外投资项目的核准和备案制度；外汇管理制度；境外投资国有资产管

理】。P243-244

77、对外投资的鼓励与保护：【税收鼓励措施（免税法和税收抵免）；财政性金融支持；信息和技术援助】。P244-245

78、【海外投资保险制度】是资本输出国政府或公营机构对本国海外投资者在国外可能遇到的政治风险提供保证或保险，若承保的政

治风险发生致使投资者遭受损失，则由国内保险机构补偿其损失的一种制度。P246-249

（1）承保机构：【政府公司、政府机构或政府与公司共同承担】。

（2）保险范围：【征收险、外汇险（禁兑险）和战争内乱险】。

（3）保险对象：【合格的投资；合格的东道国】。

（4）合格的投保者：【在香港、澳门、台湾地区和中华人民共和国境外注册成立的企业和金融机构，如果其95%以上的股份在中华人

民共和国境内企业、机构控制之下，可由该境内的企业、机构投保】。

79、在国际实践上，保护国际投资的双边条约分为两大类型：【美国型“友好通商航海条约”；双边投资协定】。P251

80、【投资待遇】是双边和区域性投资条约核心的规则之一，通常包含【公平公正待遇、国民待遇、最惠国待遇】等。P256

81、投资条约中的争端解决一般涉及两类争端：【一类是东道国与投资者之间的争端，另一类是缔约国双方关于条约本身的解释与适

用问题的争端】。投资条约针对第一类争端，通常提供的解决方式包括【友好协商解决、当地行政与司法救济、国际仲裁】。如果友好

协商和当地救济方式不能解决争端，则可提交【仲裁】。P263

82、多边投资担保机构（MIGA）实行【三级组织管理结构】，投票制度采纳世界银行所采用的【加权投票制】。地位：【具备完全的

法律人格和法律能力，有签订合同、取得和处分动产与不动产、提起诉讼的能力，也享有通常国际组织所能享有的特权与豁免】。承

8

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保的四种非商业性保险：【货币汇兑险、征收险、违约险、战争与内乱险】。P266-268

83、WTO与国际投资有关的协定，最突出和最直接地体现在【《与贸易有关的投资措施协定》（简称TRIMs协定）】之中。P268

84、【《服务贸易总协定》（简称GATS）】是WTO法律规则体系中与投资自由化密切相关的另一个多边协定。P270

85、货币的法律特性：【货币是动产；货币由国家发行；货币单位依基准定值；货币是一种普遍的交易手段】。P275-277

86、国家的货币主权主要体现在【发行独立的国家货币，确立本国的货币制度，确定本国货币同外国货币的关系，制定本国独立的货

币政策】等几个方面。P277

87、【国际货币制度】是各国政府对货币在国际范围内发挥货币职能所确立的原则，采取的一套规定、做法和制度。P280-283

（1）【国际金本位制度】

（2）【布雷顿森林制度】

主要内容：【①两个挂钩：美元与黄金直接挂钩；会员国的货币与美元挂钩；②确立固定汇率制度】。

（3）【《国际货币基金协定》及其修改】

88、《牙买加协定》的主要内容：【修订份额；浮动汇率合法化；黄金非货币化；扩大对发展中国家的资金融通】。P283

89、【国际商业贷款】是私人间的国际借贷。P295

90、国际贷款协议中保护性条款。P296-299

（1）【先决条件条款】

（2）【陈述与保证条款】

是借款人对与贷款有关的事实，包括法律、财务、商务等状况作出说明，并且对说明的真实性或者对自己承诺的其他义务作出保证。

（3）【约定事项条款】

常见的约定事项：【消极担保条款；比例平等条款；财务约定；贷款用途；资产处理限制或者保持资产条款；合并条款；其他约定事

项：信息提供；违约救济；贷款银行的责任；维持公司的营业执照、经营业务的许可；整个公司集团的经营没有发生重大变化；保持

法律地位等】。

（4）【违约事件条款】

通常的违约事件：【实际拒付；违反非财务条款，如违反消极担保条款等；预期违约】。

主要的违约事件：【拒付；违反约定事项、陈述与保证条款等；交叉违约；实际破产或宣告破产；债权人执行；控制权变更；重大不

利变化】。【交叉违约】，是预期违约事件中较为主要的一种。

91、银团贷款的当事人：【牵头行；代理行；参加行；借款人；担保人】。P301-302

92、银团贷款当事人之间关系的原则：【各自承诺；代理行是银团的代理人；银行内部的民主机制；按比例分配】。P302

93、项目融资。P304-305

（1）又称工程项目筹资，指贷款人向某一特定项目提供借贷资金，以该项目的预期收益为还款的主要来源，以项目的资产包括各种项

目合约上的权利为附随担保的一种国际中长期银团贷款形式

（2）特点：①【项目融资的对象不是项目的发起人】，而是针对为特定工程项目而设立的项目公司发放的贷款，其款项的发放不是基

于项目发起人的资产与信誉，而是以特定项目的预期经济收益和资产价值为主要因素。

②项目融资是【一种追索权受到限制的借贷方式】。

③【贷款依靠项目的营业收益来还本付息】。

94、国际贷款担保。P306-309

（1）【信用担保】：保证；独立保证（存在形式主要有见索即付保函和备用信用证）；安慰信或称安慰函。

（2）【物的担保】：让与担保、质押、抵押、浮动担保（也叫浮动抵押）。

95、在国际银行监管中，【监管制度】是监管的依据和准绳。P310

96、国际银行监管职责划分原则——【母国并表监管原则】：是国际银行的母国监管当局，经与东道国监管当局合作，在将国际银行

所有境内外机构的财务账表并表的基础上，全面、综合地评判整个国际银行风险、遵守监管标准等状况，并可采取相应的监管措施的

国际银行监管方法和实践。P318

97、证券欺诈主要体现为【虚假陈述、内幕交易、操纵市场】等形式。虚假陈述主要有【虚假记载、误导性陈述、重大遗漏】三种表

现形式。P325

98、市场操纵行为有：【联合或连续操纵；洗售；相对委托或通谋买卖】。P326

99、跨境直接发行通常采取【间接发行】的方式，包括【公募发行与私募发行】。P327

9

10

100、跨境直接发行、上市的主要程序：【发行、上市前的准备；尽职调查；注册登记；路演；证券发行；上市或交易】。P328-330

101、【存托凭证】通常是存托银行（或曰存托机构）依据其与境外证券（即基础证券）发行人签订的存托协议，在存托银行本国面向

投资者发行的、代表和对应境外发行人在其本国发行的基础证券的可转让凭证。P331

102、存托凭证的主要法律关系。P332-334

（1）【基础证券发行人与存托银行】

存托银行是基础证券发行人的证券持有人名册上的证券持有人；基础证券发行人与存托银行之间又签订有存托协议，二者的关系多借

助存托协议得以确定和调整。

（2）【存托银行与存托凭证投资者】

二者是存托凭证发行人和持有人的关系；二者是基础证券名义持有人与实益持有人关系。

（3）【存托凭证投资者与基础证券发行人】

存托凭证的投资者或持有人并不是基础证券在法律上或形式上的持有人，而只是依据存托凭证以及存托协议享有相关权益的实益持有

人。

103、狭义的国际证券监管合作一般是指【两国证券监管部门之间通过签署通常不具有国际法效力的双边证券监管合作谅解备忘录，约

定交换证券监管信息、开展双边证券监管执法协助、协调双边证券监管标准及行动等互助行为】。P342

104、双边证券监管合作主要通过【签订双边司法协助协定和双边谅解备忘录】来实现。P343-344

（1）【双边司法协助协定】

司法协助协定一般包括：【可适用协助的事项、请求的要件、请求执行的方式、所获信息的用途、拒绝请求的情形等】。

（2）【双边谅解备忘录】

主要内容：【交换信息（方式：主动提供信息；应对方要求提供信息）；执法合作；监管机构的交流以及技术援助】。

105、多边证券监管合作领域中最为重要的国际机构是【国际证券监管委员会组织（IOSCO）】。IOSCO代表性的规范性文件有【《证

券监管的目标与原则》《外国发行人跨国发行与首次上市的国际披露准则》《关于磋商、合作和信息交流多边谅解备忘录》】。I0SCO

在《目标与原则》中确定的证券监管的三大目标：【保护投资者，确保市场公平、效率和透明，降低系统风险】。P345

106、【居民税收管辖权】是世界绝大多数国家在所得税方面行使的一种属人性质的税收管辖权，它是征税国基于纳税人与征税国存在

着居民身份关系的法律事实而主张的一种征税权，亦称居民课税原则。P352

107、【国际税收协定】是有关国家为协调彼此间在所得税方面的税收权益分配关系，开展国际税务行政协助而签订的明确彼此间权利

义务的协议文件。P357

108、国际税收协定的主要内容。P361-362

（1）限定缔约国一方对缔约国对方居民取得的来源于境内的各类跨国所得行使来源地税收管辖权课税的条件和范围。

（2）明确居住国一方对其居民纳税人取得的来源于缔约国另一方的跨国所得应采取的消除国际重复征税的方法。

（3）【禁止对缔约国国民的税收歧视】。

（4）【建立缔约国双方间的国际税务合作与协助关系】。

109、【常设机构原则】是各国在双重征税协定中普遍适用的协调居住国和来源地国在各种跨国营业所得上征税权冲突的一般规则。唯

一的例外是【对从事国际海运和航空运输企业的营业利润的征税】，不适用常设机构原则。P366

110、双重征税协定中所称的投资所得，主要包括【股息、利息和特许权使用费】三种。P370

111、消除国际重复征税方法：【免税法、抵免法、扣除法和减税法】。其中【免税法和抵免法】是各国主要采用的两种方法。P373-375

（1）【免税法/豁免法】

指居住国一方对本国居民来源于来源地国的已向来源地国纳税了的跨国所得，在一定条件下放弃居民税收管辖权，允许不计入该居民

纳税人的应税所得额内、免予征税的方法。

（2）【限额抵免法】

分为【直接限额抵免法和间接限额抵免法】，前者适用于消除法律性质的国际重复征税的方法，后者适用于解决经济性质的国际重复

征税问题的方法。

112、纳税人从事国际逃税的手法多种多样，比较常见的主要方式有：【违法不向税务机关申报纳税资料；谎报应税收入；虚构、多列

成本、费用、折旧等扣除项目；伪造账册和收支凭证等】。P382

113、常见的国际避税方式：【国际关联企业滥用转移定价交易避税：跨国企业最常用的国际避税方式；利用避税港基地公司避税；资

本弱化避税；滥用国际税收协定避税】。P382-385

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114、规制国际逃税和避税的国内税制：【关联企业的转让定价税制；受控外国公司税制；资本弱化税制；一般反避税规则】。P386-389

115、防止国际逃税与避税的国际合作：【在国际税收协定中设置反滥用协定条款：受益限制条款、主要目的测试条款、反避税一般保

留条款；通过税收协定建立国际税收情报交换制度；国际税款征收协助；全球合作应对税基侵蚀和利润转移的行动计划】。P390-

394116、国际商事争端解决方式。P399-409

（1）【选择性争端解决方式（ADR）】

类型：【磋商、微型庭审、早期中立评估、争议评审委员会、调解】。

特点：【自主性；灵活性；便捷性；减少对抗性；保密性】。

（2）【国际商事仲裁】

是国际商事主体自愿将其纠纷交由仲裁庭裁决且裁决结果对当事方具有拘束力的一种争议解决方法。

突出特点：【裁决的终局性】。

常设仲裁机构的突出特点在于其【规范性和便利性】。

国际商事仲裁协议的内容：【提交仲裁的意思表示；仲裁事项；仲裁机构】。

【仲裁条款的独立性原则】：指仲裁条款的效力独立于主合同的效力，主合同无效或失效并不必然导致仲裁条款无效。理论依据为当

事人意思自治原则，当事人通过共同的意思表示选择以仲裁解决纠纷，这一仲裁的“合意”不应因为主合同无效或失效而归于无效。

撤销仲裁裁决的理由：【裁决所依据的仲裁协议无效、违反正当程序、仲裁庭越权、仲裁庭组成不当、违反公共政策】。

目前在国际商事仲裁裁决的承认与执行领域，覆盖范围最广、影响最大的国际公约是【《承认与执行外国仲裁裁决公约》（《纽约公

约》）】。

（3）【国际民商事诉讼】

管辖权的确定中，各国依据的原则：【属人管辖原则；属地管辖原则；专属管辖原则；协议管辖原则】。

无论是国际公约还是国内民事诉讼规则，解决平行诉讼问题的主要原则：【国际礼让原则；当事人意思自治原则；承认先行受理法院

管辖权原则；不方便法院原则】。

各国承认和执行外国法院判决的主要依据是【国内法和国际公约】。

117、有效仲裁协议的基本条件：【当事人具有行为能力；意思表示真实；形式合法；内容合法】。P404

118、投资者与东道国之间发生争议的解决方法：【协商谈判；当地救济；外交保护；国际仲裁】。P410

119、对投资者与东道国间投资争端进行仲裁的重要平台是【解决投资争端国际中心（ICSID）】。P411

120、根据《华盛顿公约》第25条的规定，投资争端只有当同时符合主体要件、主观要件和客体要件的规定时，才能提交中心管辖（包括

调解和仲裁）。P411

（1）【当事人的同意——主观要件】

（2）【争端的性质——客体要件】

121、解决投资争端国际中心提供【调解和仲裁】两种争议解决方式。【仲裁】是中心最常用、最重要的争议解决方式。裁决应于仲裁

程序结束后的【120天内】起草和签署，特殊情况下可延长【60天】。P412-413

122、向秘书长申请撤销裁决的理由：【仲裁庭组成不当；仲裁庭明显超越权限；仲裁庭成员受贿；仲裁严重违反基本程序规则；仲裁

裁决未说明理由】。P413

123、【世界贸易组织（WTO）的争端解决机制】是在WTO法律框架下解决成员间争议的专门机制。由于其【专门性、完整性和统一性】等

突出特点，这一机制成为WTO制度体系中的核心组成部分，是保证WTO成员有效履行相关条约义务、维护和促进多边贸易体制发展的支柱

性制度。P418

124、世界贸易组织（WTO）争端解决机制的特点：【统一的争端解决机制；对相关争端的强制管辖权；“两级审案”的准司法体系；

自动的程序和决策机制】。争端解决程序：【磋商；专家组程序；上诉程序；建议和裁决的执行】。P419-422

二、名词解释题

1、跨国公司：是指由分设在两个或两个以上国家的实体组成的企业。P21

2、国际商事惯例：指从事国际商事交易的商人们在商业实践中自发形成的为交易当事人所广泛知道并惯常遵守的不成文规则或程序。

P60

3、国际商事公约：是国家间缔结的、规定缔约国私人当事人在国际商事交易关系中权利义务的书面协议。P61

4、多式联运：指使用了一个以上运输模式的国际货物运输。P107

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5、推定全损：是指被保险货物的实际全损已经不可避免，或者恢复、修复受损货物以及运送货物到原定目的地的费用超过该目的地的

货物价值。P111

6、关税同盟：指以一个单独的关税领土代替两个或两个以上的关税领土，对同盟组成领土之间的实质上所有贸易或至少对产自这些领

土产品的实质上所有贸易，实质上已取消关税和其他贸易限制，同盟的每个成员对于同盟以外领土的贸易，实施实质上同样的关税或

其他贸易规章。P141

7、自由贸易区：指由两个或两个以上的关税领土组成的一组关税领土，对这些组成领土的产品的贸易实质上取消关税或其他贸易限制，但

对其他领土各自保留关税或其他贸易限制。P141

8、关税：是一国或单独关税区的海关根据其法律及关税税则的规定，代表国家或政府按照货物进出关境时的状态对进出口货物征收的

一种税。P144

9、自动许可：指在所有情况下申请均获批准，其管理方式对进口产品不产生限制作用的许可。P149

10、技术性贸易壁垒：属于广义上的非关税壁垒，泛指适用技术法规标准对贸易产生限制性影响的贸易措施。P151

11、外商投资合伙企业：是指两个以上外国企业或者个人在中国境内设立的合伙企业，以及外国企业或者个人与中国的自然人、法人

和其他组织在中国境内设立的合伙企业。P217

12、绿地投资：是指投资者依据东道国的法律在东道国设立新企业，并对该企业的经营管理拥有较大控制权。P219

13、税收优惠：指资本输入国依法对外资给予税收减免和从低税率征税。P241

14、最惠国待遇：是指根据条约，缔约国一方有义务使缔约国另一方国民享受该国给予第三国国民的同等权利。P261

15、直接征收：是指东道国直接剥夺外国投资者的财产所有权。P262

16、间接征收：有多种称谓，如变相征收、蚕食征收、推定征收等，是指尽管没有直接剥夺所有权，但是东道国采取的措施使投资者

财产权的行使受到阻碍或损害，以至于具有类似于直接征收的效果。P262

17、银团贷款：也称辛迪加贷款，是由一家或几家银行牵头、多家银行参加而组成的国际性的银行集团，按照各自的承贷份额、根据

相同的贷款条件，共同向一个借贷人提供贷款的资金国际融通方式。P299

18、牵头行：有时也称经理行。它通常是借款人选定的具有相当声誉及实力的，接受借款人的委任，邀请召集银行沟通组建银团以提

供贷款的银行。P301

19、参加行：是指参加银团并按各自承诺的在国际银团内份额提供贷款的银行。P302

20、监管资本标准：又称资本充足率标准，是指银行监管资本与加权风险资产的比率不得低于规定的比率或水平。P311

21、国际证券：又称跨国证券，是一国公司、企业以及政府为筹集资金在境外或国际资本市场发行的证券。P322

22、常设机构：是指一个企业进行其全部或部分营业的固定场所，特别包括管理场所、分支机构、办事处，工厂、车间或作业场所、

矿场、油井或气井、采石场或任何其他开采自然资源的场所。P366

23、虚拟抵免或影子税收抵免：由于在税收饶让抵免方法下，居住国给予抵免的是居民纳税人并未实际缴纳的来源地国税收，所以又

称为虚拟抵免或影子税收抵免。P379

24、国际逃税：指纳税人采取某种违反税法的手段或措施，减少或逃避就其跨国所得依法本应承担的纳税义务的行为。P382

25、国际避税：是纳税人利用某种形式上并不违法的方式，减少或规避其就跨国所得本应承担的纳税义务的行为。P382

26、避税港：一般是指那些对所得和财产不征税或按很低的税率征税的国家和地区。P383

27、国际税款征收协助：是指一国的税务机关接受另一国税务机关的委托，在本国境内代为执行对方税款的征收行为，如代为送达纳

税通知文书、代为实施税收保全措施和追缴税款等。P393

三、简答题+论述题

1、构成根本违反合同的条件。P79

答：（1）一方当事人违反合同的行为对另一方当事人的利益造成了重大损害。

（2）违约的后果是违约方可以预知或者一个同等资格、通情达理的第三人处于相同情况下可以预知的。

2、信用证当事人之间的法律关系。P124-125

答：（1）买卖双方：并无直接的法律关系，买卖双方作为信用证开证人和受益人的责任主要在货物销售合同中作出规定。

（2）开证申请人（买方）与开证行：委托关系。

（3）开证行与受益人：合同关系，是一种特殊的付款和收款关系，并非担保和被担保的关系。

（4）开证行与通知行：委托关系，开证行委托通知行将信用证转给受益人。

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（5）开证行与议付行：既有信用证上的委托关系，也有票据法上的议付关系。

3、我国对技术进出口合同中的限制性条款的管理。P209-210

答：（1）禁止搭售。

（2）禁止不得反控和逾期提成。

（3）禁止无偿回授改进技术。

（4）禁止限制第三方来源技术条款。

（5）禁止限制第三方来源原料、设备条款。

（6）禁止限制受让方产品生产的条款。

（7）禁止限制销售和出口的条款。

4、外商投资合伙企业的特征。P217

答：（1）合伙人既可以是企业或其他组织，也可以是自然人。

（2）合伙人依据合伙协议共同出资、合伙经营、共享收益、共担风险。

（3）外商投资合伙企业是依据中国法律在中国境内设立的。

5、中外合作经营企业与中外合资经营企业的异同。P215

答：（1）同：都是依中国法律在中国境内设立的外商投资企业；都是由中外当事人双方共同投资、共同经营、共负盈亏的企业。

（2）异：根本的区别点在于中外合资经营企业是股权式合营企业，中外合作经营企业是契约式合营企业。

6、BOT的特征。P226

答：（1）私营企业基于许可取得通常由政府部门承担的建设和经营特定基础设施的专营权。

（2）在特许权期限内，该私营企业通过其设立的项目公司负责融资建设和经营该基础设施项目，以偿还贷款、回收投资和取得利润。

（3）特许权期限届满时，项目公司须无偿将该基础设施移交给政府。

7、多边投资担保机构（MIGA）成立的作用。P265

答：（1）MIGA为消除国