2026年精算师技能考核考试题及答案

2026年精算师技能考核考试题及答案某寿险公司发行了一批10年期两全保险，保单约定最低保证利率2.5%，分红绑定公司万能账户投资收益，当前市场10年期国债收益率为1.8%，公司计算该业务准备金时采用的远期利率曲线，基于《精算评估准则》关于下行利率环境下的处理要求，当评估日市场远期利率持续低于终极利率长达（）时，需要调整终极利率假设。A：1年B：3年C：5年D：10年答案：C解析：根据2025年更新的精算评估准则，当市场可比期限远期利率持续低于预设终极利率满5年，需要重新校准终极利率假设，避免准备金低估，因此选C。某财险公司估算累积损失的贝塔分布，已知该分布的均值为0.6，方差为0.12，则贝塔分布的两个参数α和β分别为（）。A：α=1.2，β=0.8B：α=1.14，β=0.76C：α=0.9，β=0.6D：α=1.08，β=0.72答案：D解析：贝塔分布均值公式为=0.6，方差公式为=0.12，令S=α+β，代入得=0.12，整理得+在寿险公司ESG信用风险计量中，以下属于转型风险对资产信用评级影响的调整因素有（）。A：高碳行业企业未来碳成本增加导致的现金流压缩B：企业新能源转型投入带来的短期资产负债率上升C：极端高温天气导致企业生产线停工带来的违约概率上升D：政策要求煤炭产能退坡带来企业核心资产账面价值缩水E：海平面上升导致沿海企业固定资产损毁的预期损失答案：ABD解析：转型风险是政策、技术、市场偏好转变带来的风险，物理风险是极端气候事件本身带来的影响，C、E属于物理风险，A（政策碳成本）B（转型投入）D（产能退坡政策）均属于转型风险，因此选ABD。某再保险公司承接了原财险公司的火灾险超赔再保险合约，合约约定原保险人免赔额为100万元，再保险人承担100万元以上最高500万元的损失，原保险公司统计过去10年火灾险损失数据（单位：万元）如下：50，82，120，150，210，280，360，420，520，710，假设年火灾损失发生次数服从参数λ=3的泊松分布，损失额服从帕累托分布，帕累托分布的分布函数为F(x)=1−(解答：（1）本题中样本一阶矩E(X)l分别对α和θ求偏导，试算验证后得到参数估计结果：α≈1.41，（2）再保险人的赔付额Y满足：当X≤100万元时，Y=0；当100<X≤600万元时，Y=利用分部积分公式，期望赔付额：E(（3）年损失发生次数服从λ=3的泊松分布，期望次数为3，因此每年期望总赔付额=3某寿险公司计划发行一款分红型终身寿险，保单约定被保险人年龄为30岁男性，保额100万元，年交保费2.3万元，交费期20年，保险公司预计投资收益率长期为4.5%，预定死亡率采用中国人寿保险业经验生命表（2020-2023）非养老金业务表，每张保单的初始费用为首年保费的60%，续年费用为每年保费的5%，死亡给付在死亡当年年末支付。请回答以下问题：（1）计算该保单第一年年初扣除首年费用后的剩余可用保费；（2）用修正准备金方法（FPT）计算该保单第10年年末的责任准备金；（3）如果当前监管要求最低保证利率不得高于3%，采用平衡纯保费准备金方法计算该保单法定最低准备金评估时的第10年年末最低准备金。解答：（1）首年保费为2.3万元，首年费用为60万元，因此扣除首年费用后的剩余可用保费=2.3（2）修正准备金方法（FPT）下，第一年的纯保费用于支付首年费用和当年死亡给付，续期纯保费从第二年开始平衡计算。根据经验生命表和4.5%利率，计算得年交均衡纯保费P≈1.42万元，30岁男性年死亡率=0.0006，首年修正纯保费α第10年年末被保险人年龄为40岁，剩余交费期10年，FPT准备金公式为=1000000β̈（3）法定最低准备金评估采用3%利率，平衡纯保费法下，计算得平衡纯保费≈17480元，第10年年末=某寿险公司根据IFRS17准则计量长期寿险合同，分为一组直接分红型合同，该组合同满足具有直接参与分红特征，公司采用浮动收费法计量该组合同。已知评估日该组合同对应的资产账面价值为100亿元，合同服务边际期初余额为5亿元，当期覆盖的保险服务对应的摊销金额为1.2亿元，当期因金融假设变化导致履约现金流量减少0.8亿元，当期宣告分红给保单持有人金额为3亿元，不考虑其他风险边际和税收影响。请回答：（1）浮动收费法下，该组合同对应的合同服务边际期末余额应为多少；（2）如果该组合同不满足直接参与分红特征，采用一般模型计量，已知履约现金流量的当期变化中，非金融假设变化导致履约现金流量增加0.3亿元，风险边际当期释放0.2亿元，计算当期利润表中应确认的保险服务费用金额。解答：（1）浮动收费法下，金融假设变化导致的履约现金流量变动需要调整合同服务边际，当期为提供服务摊销的合同服务边际从余额中扣除，宣告分红属于应付保单持有人现金流，不直接影响合同服务边际余额。因