银行柜面业务钮文慧全套课件

—————北京市信息管理学校————教师：钮文慧《银行柜员模拟》课程介绍我校金融专业学生的就业方向各证券所业务员（业绩）银行（柜员，大堂经理）机关出纳（会计证）各大商场（超市）收银员、理货员、营业员其它单位营销员（业绩）课程的组成部分上机操作，业务熟练实操部分最基础的常识性理论理论部分不怯场---组织语言----口才----得体到位语言表达水平差距大。拿高分的课程。杜绝不及格.（没有相应练习环境）1423在机房上课，一人一台机器，不懂就问，充分练习，保证机房秩序，杜绝玩游戏等。课堂上课有笔记。（笔记是记忆及态度的一部分）积极发言，大方模拟。一、三节在课堂，二、四节在机房（1209南楼一层6机房，1210东楼二层4机房）。是一门非常有学习价值的课程。合理的意见或建议及时与老师沟通。关于上课学期结业科目：总评成绩=平时成绩*60%+期中综合（上机）*20%+期末综合（上机）*20%与“会计电算化”课程比较课程总评成绩模块一岗前准备您的标题综合柜员制是适应现代银行柜面业务的要求发展起来的一种柜员制度。123银行综合柜员实行单人临柜处理会计、出纳、储蓄、中间业务等面向客户的全部业务。目前，我国大多数银行都实行综合柜员制。您的标题请写在这里银行柜员岗位设置：银行柜员岗位设置1银行柜员简介临柜柜员：直接面对客户，办理现金收付、转账结算、代理业务等工作非临柜柜员：不能直接面对客户，服务于临柜柜员，负责临柜柜员的后续处理。根据柜员的业务设置不同，可将柜员分为：模块一岗前准备模块一岗前准备柜员普通柜员主管兼柜员主管临柜柜员非临柜柜员交换柜员联行柜员管库柜员督察柜员记账柜员模块一岗前准备2银行柜员的管理基本原则“事权划分、事中控制”严格的操作经办权限（对公，对私，负责凭据出库，大额授权等）双人操作，相互监督模块一岗前准备3银行柜员工作流程银行柜员每天柜面日常工作流程可分为三阶段123包括签到、现金和重要凭证的领用与出库。根据业务岗位不同分为：个人储蓄业务、个人贷款业务、对公存贷业务、代理业务、结算业务等。包括现金、重要凭证入库、尾箱（钱箱）轧账、签退。日初处理日间业务日终处理银行柜面业务计算机处理的一般流程模块一岗前准备模块二银行柜员服务礼仪银行员工礼仪修养基本准则准则热情适度真诚谦虚理解宽容互尊互助遵时守信模块二银行柜员服务礼仪穿着庄重大方，文雅发型打扮适合职业特点修饰化妆适当12精神焕发整洁大方仪容仪表垂手前交手后交手模块二银行柜员服务礼仪银行工作者的站姿

垂直式重叠式银行工作者的坐姿模块二银行柜员服务礼仪银行工作者的坐姿

交叉式开关式模块二银行柜员服务礼仪银行工作者的坐姿银行工作者的常用手势模块二银行柜员服务礼仪银行工作者的常用手势模块二银行柜员服务礼仪银行工作者的常用手势“三声”服务体现“四心”“用语”训练微笑服务请！您好！欢迎（您）光临！请稍等！对不起！请提意见！谢谢！欢迎再来！再见！见面称呼时，姓名加同志，或职务加同志，或同志。来有迎声、问有答声、走有送声诚心、热心、细心、耐心有效缩短双方距离，创造良好心理气氛模块二银行柜员服务礼仪银行柜员服务技巧银行从业人员行为基本准则爱岗敬业、客户至上、称职谨慎、诚实守信、守法合规、廉洁自律银行柜员与所在银行以所在行为荣为银行作贡献遵守工作纪律银行柜员与客户专业服务尊重客户为客户保密模块三行规行纪和金融法规1行规行纪与职业道德模块三行规行纪和金融法规2商业银行基本法律制度（1）商业银行对存款人的保护商业银行的个人储蓄原则存款自愿；取款自由；存款有息；为储户保密（柜台不议论存款数；回家不谈论储户情况；不对外宣传真实姓名；不提供储户储蓄情况）（检察院正式公函；人民法院正式判决）银行存款的查询、冻结、扣划（按中国人民银行规定的利率上下限确定存款利率）商业银行的存款利率和利息贷款审查贷款担保（保证；抵押；质押）资信良好

贷款合同（书面；多项内容；双方需要事项）模块三行规行纪和金融法规2商业银行基本法律制度（2）商业银行贷款业务基本规则模块三行规行纪和金融法规

“违规与违法没有不可逾越的鸿沟”“勿以恶小而为之，勿以善小而不为”作为银行柜员，应牢记两句话（4）反洗钱法律制度（3）商业银行的其他业务规则商业银行业务禁止（信托投资；证券经营)结算业务、同业拆借业务的规定(压单退压票;日结月清)收费规定（按规定）（4）反洗钱法律制度中国人民银行是金融机构反洗钱工作的监管机关金融机构反洗钱职责和要求（资料及记录保留至少五年；大额交易备查）模块三行规行纪和金融法规（4）反洗钱法律制度作为银行柜员，应牢记两句话

“违规与违法没有不可逾越的鸿沟”“勿以恶小而为之，勿以善小而不为”日初处理训练1、签到（进入操作界面）2、操作员修改密码（每月更换一次）通用模块---操作员管理----操作员密码修改3、操作员学号修改通用模块---操作员管理----操作员学号修改4、增加钱箱通用模块---钱箱管理----增加尾箱5、现金出库（柜员暂不做）6、凭证领用（应为库管员操作）通用模块---凭证管理----凭证领用7、重要空白凭证出库（柜员操作）通用模块---钱箱管理----重要空白凭证出库1:8081/BANK例：部门号(四位)S00(两位学号)默认：888888K00(两位学号)空白(还未增加)注意事项注意事项注意事项刚才改后的密码真实姓名六位数（部门+学号）注意事项五位数编号与上面设置一致单击在”绑定”,”不绑定”之间切换注意:尾箱只能设置一次。退出系统后，再次进入时要输入尾箱号，否则无法做业务。（相应位置有显示）注意事项部门号+0001部门号+0010注意事项s0021部门号0201-部门号0210s0022部门号0211-部门号0220s0023部门号0221-部门号0230s0024部门号0231-部门号0240s0025部门号0241-部门号0250s0026部门号0251-部门号0260s0027部门号0261-部门号0270s0028部门号0271-部门号0280s0029部门号0281-部门号0290s0030部门号0291-部门号0300s0031部门号0301-部门号0310s0032部门号0311-部门号0320s0033部门号0321-部门号0330s0034部门号0331-部门号0340s0035部门号0341-部门号0350s0036部门号0351-部门号0360s0037部门号0361-部门号0370s0038部门号0371-部门号0380s0039部门号0381-部门号0390s0001部门号0001-部门号0010s0002部门号0011-部门号0020s0003部门号0021-部门号0030s0004部门号0031-部门号0040s0005部门号0041-部门号0050s0006部门号0051-部门号0060s0007部门号0061-部门号0070s0008部门号0071-部门号0080s0009部门号0081-部门号0090s0010部门号0091-部门号0100s0011部门号0101-部门号0110s0012部门号0111-部门号0120s0013部门号0121-部门号0130s0014部门号0131-部门号0140s0015部门号0141-部门号0150s0016部门号0151-部门号0160s0017部门号0161-部门号0170s0018部门号0171-部门号0180s0019部门号0181-部门号0190s0020部门号0191-部门号0200其他票据领用十张

支票10位数：部门号+000001一本支票共25张，不能拆分。信用卡16位数：8989+部门号+00000001注意事项1-2526-5051-7576-100101-125126-150151-175176-200201-225226-250s0001s0002s0003s0004s0005s0006s0007s0008s0009s0010s0011251-275s0012276-300s0013301-325s0014326-350s0015351-375s0016376-400s0017401-425s0018426-450s0019451-475s0020476-500领用支票25张s0021501-525s0022526-550s0023551-575s0024576-600s0025601-625s0026626-650s0027651-675s0028676-700s0029701-725s0030726-750s0031751-775s0032776-800s0033801-825s0034826-850s0035851-875s0036876-900s0037901-925s0038926-950s0039951-975领用支票25张S0016柜员在第一储蓄所领十张定活两便存单的凭证号？S0009柜员在支行领二十五张普通支票的凭证号？S0003柜员在第二储蓄所领十张信用卡的凭证号？S0033柜员在第一储蓄所领十张整存整取存单的凭证号？S0027柜员在支行领十张普通存折的凭证号？12345提问回答张数注意事项1234内部往来划收（付）款凭证，电子清算划收（付）专用凭证支票、汇票、本票、储蓄存折、储蓄存单、一本通存折、国债凭证、一卡通（银行卡）、印签卡。指银行印制的、经银行或客户填写金额并签章后即具有支付效力的空白凭证。什么是重要空白凭证？重要凭证出票人当事对象分类及使用付款期限证券类型使用区域汇票企业或银行1.出票人2.收款人3.付款人商业承兑汇票银行承兑汇票按约定日期。(不能马上提款)委托他人付款同城异地本票企,个或银行1.出票人2.收款人一般本票银行本票一个月逾期作废约定本人付款同城支票个人或企业1.出票人(必为银行存户)2.付款人(银行等金融机构3.收款人现金支票转账支票5天。背书地区转账支票10天。签发之日算起，节假日顺延委托支付，受委托人只限银行或法定金融机构同城票据交换地区一览表商务承兑汇票商务承兑汇票中国工商银行本票招商银行本票交通银行本票建设银行现金支票银行转账支票收款凭证工商银行电汇凭证招商汇款专用凭条商业承兑汇票背书现行银行准备金率是多少？准备金率的变化告诉我们什么金融信息？质押与抵押的区别？一卡通、一本通、普通存折的区别？提问回答回答提问1、第一位顾客来办理普通活期存款，你给他用的是什么凭证？第几号？2、他又办理了一笔普通整存整

取存款，用的第几号什么凭

证？3、再办理一笔普通定活两便业务，用的是第几号

什么凭证？4、第二位顾客分别办理了：

一卡通活期人民币业务、

一卡通双整存款，一卡通

零存整取业务，用的分别

是几号什么凭证？

你到所在的银行领凭证，有无可能领到的凭证号为：…..456----…..478？你领到的不同种类的重要空白凭证的号码，能否区间不相同？如果你今天领到的所有凭证号均为….1----…10，

那么：?回答提问整存整取存单定活两便存单普通存折一本通存折一卡通储蓄业务操作训练人民币活期储蓄业务人民币定期储蓄业务整存整取零存整取存本整取定活两便教育储蓄人民币其他储蓄业务通知存款个人支票信用卡外币储蓄业务03挂失、更换、冻结02人民币现行利率01关于业务信息查询

储蓄账户一般只能办理现金存取款业务，不能办理转账业务（本人账户之间的转账业务除外）活期储蓄账户可分为结算账户和储蓄账户两种。P21开立银行账户申请书P23人民币活期储蓄业务开户续存销户补登存折、更换存折、挂失取款根据个人存款账户实名制的要求，活期存款开户时，需客户提交有效身份证件。代理他人办理开户时，须同时提供代理人和被代理人的有效身份证件。个人存款账户实名制要求的有效身份证件有：身份证、户口本、护照、军人身份证、港澳居民往来内地通行证、来往大陆通行证等。开户先建立客户信息，再进行存款开户交易。当面点清手工清点，验钞机验钞处理假币户名金额有无涂改资料是否填清填全开何种账户(是否需申请)提交申请活期存款开户业务流程审核现金开户点收现金系统操作打印签章递交客户转账开户目的：输入客户信息，使客户拥有一个客户号。拥有客户号才能在本行办业务记住客户号的查询与众不同的信息开户金额不低于1元记住账号的查询1.柜员改密码与改姓名有先后顺序吗？2.柜员领钱箱与领凭证有先后顺序吗？

3.在开活期账户时开户

金额最少多少元？可同时进

行存款吗？4.活期存款存折号的取用？5.在顾客做业务之前必须具备什么条件？6.一卡通客户，一本通客户，普通客户的区别？登录1操作员密码修改2操作员学号修改3增加钱箱4退出重新登录5凭证领用（库管）6凭证出库（柜员）7开活期账户9活期存款10开普通客户8操作流程回顾

活期存款既可进行现金续存，也可进行转账续存，但活期储蓄账户不能办理人民币转账续存业务，其它货币可以办理转账续存。续存账号：007110003300010客户号顺序号客户号：00711000330-3表示储蓄账号4-8表示对公账号顺序号校验号校验号子户号部门号客户号与帐号的关系一个普通客户号可办理：一个一卡通客户号可办理：一卡通活期业务一卡通整存整取业务一卡通定活两便业务一卡通零存整取业务一卡通通知存款业务一卡通教育储蓄业务普通活期业务普通整存整取业务普通定活两便业务普通零存整取业务普通通知存款业务存本取息业务普通教育储蓄业务客户管理一个身份证只能在本支行开立一个普通客户号及一个一卡通（一本通）客户号。通过客户号可查询该客户在本行发生的所有业务。支取活期存款支取时既可支取现金，也可转账支取，其业务流程如图所示：客户递交的存折大额取款需客户出示身份证明进行取款交易系统操作打印活期储蓄取款凭条、活期存款，在取款凭条上加盖现讫章、人名章后交由客户签字确认并收回姜现金、存折、客户留存凭证交给客户审核系统操作打印签章配款支付办理销户必须凭存折办理。如有多种货币，先销外币再销人民币。（全部货币取出）活期销户业务流程与支取流程基本一样，柜员在进行销户业务系统操作后，要打印一式两联利息清单，并在利息清单上加盖现讫章（或转讫章）、个人名章后交由客户签字确认并收回，将一联利息清单连同现金等交予客户，存折加盖结清章后作为传票附件（也可将存折剪角递交客户）。销户关于活期储蓄存款的利息计算结息规定：每季度结息一次。每季度末月的20日作为结息日，21日支付利息。计息期内如遇利率调整，不分段计息，均以结息日挂牌公告的活期存款利率计付利息。未到结息日清户的，按清户日挂牌公告的活期存款利率算至清户日的前一天止。

利息计算时，本金以“元”为起息点，元以下不计息。利息计算至分位，分以下四舍五入。例:客户李某2008年7月18日到银行结清2008年8月20日所开的活期储蓄存折，存折里有1385.82元，那么计息本金为1385.00元。计息天数:储蓄存款存期，采用对年、对月、对日的办法计算。一年按360天，每月不论大小月均按30天计。计算利息时，存款天数一律算头不算尾，即从存入日起息，算至取款前一天止，支取日不计利息。事例：客户王某2008年7月18日到银行结清2008年8月20日所开的活期储蓄存折，运用倒减法求得存款天数为32（2008.7.182008.8.20）。事例：活期储蓄存款采用“日积数计息法”即：应付利息＝累计日积数×日利率年利率（%）÷360（天）本金×存款天数计息方法：客户王某2008年7月18日到银行结清2008年8月20日所开的活期储蓄存折。1385×32×（0.36%÷360）＝0.44（元）累计日积数为44320应付利息为0.44元1385×32＝44320客户号；账号；子户号的关系？2活期业务包括哪几部分？1办理活期业务给顾客什么凭证？3顾客在做活期业务续存时，是否给顾客新凭证？4活期销户前要做什么工作？5整存整取定期储蓄存款业务业务规定整存整取定期存款，指约定存期，整笔存入，到期一次支取本息的一种储蓄。五十元起存，多存不限。存期分三个月、六个月、一年、二年、三年和五年。整存整取定期储蓄可由客户约定转存期，到期后按约定的转存期最多99次自动转存；若客户未约定转存期的，在存款期按原定利率计息，逾期按支取日活期挂牌利率计息。账户存单特种存单一本通整存整取定期储蓄只能办理现金存取业务和同名账户转账业务。

整存整取定期储蓄存款业务主要包括开户、到期支取、提前支取、逾期支取，其中，提前支取又分为部分提前支取和全额提前支取。业务流程审核打印签章点收现金递交客户系统操作现金开户转账开户开户时可由客户约定转存期，到期后按约定自动转存；若客户未约定转存期的，在存款期按原定利率计息，逾期按支取日活期挂牌利率计息。开户注意：客户递交的存单或定期一本通存折大额取款、全部提前支取需客户出示身份证明若到期或逾期取款销户，则进行取款销户交易系统操作若提前支取，则进行提前支取交易系统操作若到期或逾期取款销户,则打印定期储蓄存单（存折）和利息清单，并加盖业务清讫章，将利息清单第一联交由客户签字确认并收回若提前支取，则还需打印新的定期储蓄存单、存款凭证若到期或逾期取款销户,则将利息清单第二联）、现金交与客户若提前支取，则还需将新的存单（存折）交给客户。支取审核系统操作打印签章配款支付在原存期可提前支取一次，但剩余部分金额不能小于整存整取定期储蓄最低起存额，在存款原存期到期日和转存期到期日，不办理部分提前支取。注意：计息起点：利息计算时，本金以“元”为起息点，元以下不计息。利息计算至分位，分以下四舍五入。分段计息时，各段利息计至厘位，合计利息计至分位。到期日：整存整取定期储蓄存款的到期日以对年、对月、对日为准。若开户日为到期月份所缺日期，则以到期月份的最末一天为到期日。计算利息时，存款天数一律算头不算尾。利息计算2008年11月30日？2008年12月1日？

客户张某于2008年8月31日存入三个月整存整取定期存款9万元，则到期日为：事例：

客户张某于2008年9月8日存入3个月整存整取定期存款2.9万元，则到2008年12月8日支取时，其存款天数为3个月。事例：

应付利息＝本金×存期×利率(整存整取三个月存款利率:2.60%)计息方法：整存整取定期储蓄存款到期支取采用“单利计息法”计算公式：上例中，2008年12月8日支取时：应付利息＝29000×2.60%÷12×3＝188.50（元）实付本利和＝29000+188.50＝29188.50（元）转存本金＝29000+188.50＝29188.50（元）应付利息＝29188.50×2.60%÷12×3＝189.73（元）实付本利和＝29188.50+189.73＝29378.23（元）若客户在办理存款的同时，办理了约定转存，2009年3月8日支取时：

客户钟某于2008年5月5日存入1年期整存整取期存款10万元，已预约转存。当2009年5月8日支取时，其应得利息为？(一年期整存整取利率:3.00%)事例：应付利息＝103000×3×0.40%÷360＝3.43（元）实付本利和＝100000+3000+3.43＝103003.43（元）1年到期时：应付利息＝100000×3.00%＝3000（元）09年5月5日-5月8日逾期按活期计息：

客户李某于2008年10月8日存入3个月期整存整取定期存款3万元，2008年11月28日提前支取，其应得利息是多少？事例：实付本利和＝30000+16.67＝30016.67（元）应付利息＝30000×50×0.40%÷360＝16.67（元）用的是整存整取(FXOX)凭证双整业务可以给顾客什么凭证？+03双整业务包括哪几部分？+01双整业务的年限有几种？+06若有提前支取，利息怎么算？+02+04出库凭证时勿引起混乱+05一名顾客可以在本行有几个客户号？业务规定：零存整取定期储蓄由客户自定，每月以约定的固定金额存入。在存期内若中途漏存一次，应在次月补齐；未补存或漏存次数在一次以上的，视同违约，存折上打印违约标志，对违约后存入的部分，支取时按活期利率计息。零存整取定期储蓄存款业务内容业务流程零存整取定期储蓄只能办理现金存取业务和同名账户转账业务，其业务主要包括开户、续存和销户。开户1零存整取定期存款开户时由客户确定月存金额及存期。2开户时，需客户提交有效身份证件。3代理他人办理开户时，须同时提供代理人和被代理人的有效身份证件。续存零存整取定期储蓄存款既可进行现金续存，也可进行转账续存，但仅限于同名账户转续存。

其续存业务流程与开户流程基本一样，只不过储户续存款项时，可以采用签单服务，无须填写存款凭条，无须出示身份证明，只需将存折、现金递交柜员，柜员审核无误后，进行续存业务系统操作即可。销户审核系统操作打印签章配款支付客户递交的零存整取存折、取款凭条（采用签单服务可免填）大额取款或全部提前支取须客户出示身份证明。进行零存整取销户交易系统操作，若大额取款还需经有权人授权。打印零存取存折和利息清单，并加盖业务清讫章，将利息清单第一联交由客户签字确认并收回。采用签单服务的，请客户在签单服务上签字确认。将利息清单（第二联）、现金交客户。利息计算目前零存整取定期储蓄存款利息通常使用月积数计息法，计算公式为：利息＝月存本金×累计月积数×月利率存储月数×(存储月数+1)÷2一年期的累计月积数为、(12+l)÷2×12=78。三年期、五年期的累计月积数分别为666和1830。零整一年的到期应付利息=月存本金×78×月利率零整三年的到期应付利息=月存本金×666×月利率零整五年的到期应付利息=月存本金×1830×月利率2008年1月1日孙某存入1000元零存整取的存款，一年期。到期能支取应实付多少利息？（一年期零整利率为3.00%）应实付息=1000×78×3.00%÷12=195元实付本利和＝1000×12+195＝12195（元）举例说明注意事项用普通存折(NMPS)、一卡通（CARD）、一本通（AIOM）凭证注意事项注意事项顾客先成为普通客户，能再成为一卡通客户吗？记得上次业务所做的结果吗？顾客先成为一卡通客户，还能再成为普通客户吗？简述零存整取业务的规定？零存整取利息的计算？上次所做业务，思路较乱，你认为问题出在哪里？顾客信息蒋浩；110108198901行号学号；89203481；北京市清河街道“学号”路3号；1000851.蒋浩做零存整取业务，每月存1000元，存期三年。（以普通或一卡通身份办理无要求）2.给此帐户续存1000元。3.蒋浩开立活期一卡通，存入人民币4000元。4.蒋浩做整存整取业务，存入25000元，存期三个月。（以普通或一卡通身份办理无要求）5.从活期账户取出人民币1000元。6.将零存整取帐户销户。7.将双整账户提前支取0.5万元。8.活期账户存入人民币6000元。9.整存整取销户。业务规定存本取息定期储蓄存款业务内容存本取息定期储蓄是一次存入本金，按约定时间分次支取利息，到期归还本金的一种定期储蓄形式。期限分：一年，三年，五年分期支取利息时，必须在约定的取息日支取，不得提前预支利息。如到期未取息，以后可以随时支取，但不计复利。业务流程开户审核点收现金系统操作打印签章递交客户转账开户现金开户支取利息审核1系统操作2打印签章3配额支付4业务流程销户审核系统操作打印签章配款支付客户递交的零存整取存折、取款凭条（采用签单服务可免填）大额取款或全部提前支取须客户出示身份证明。进行零存整取销户交易系统操作，若大额取款还需经有权人授权。打印零存取存折和利息清单，并加盖业务清讫章，将利息清单第一联交由客户签字确认并收回。采用签单服务的，请客户在签单服务上签字确认。将利息清单（第二联）、现金交客户。利息计算存本取息的取息日、到期日均为开户日的对日。开户时按约定存期和分次支取利息的期次，预先算出每次应取的利息，计算公式为：每次支取的利息=（本金×存期×利率）/支取利息次数举例说明储户吴某2006年1月20日开户，存入3年期存本取息定期储蓄存款200000元，每月定期支取多少钱？最后一次取多少钱？（利率3.30%）每次支取利息金额＝(200000×3×3.30%)÷36＝550（元）储户吴某2009年1月20日到期时可获得的本息为：实付本息和＝200000＋550＝200550（元）注意存本取息定期储蓄可以全部提前支取，但不能办理部分提前支取。存款若在约定期限内提前支取，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，存期内已支取的定期储蓄利息要从本息中扣回。举例说明若储户吴某于2006年6月1日办理提前支取，假如客户每月均到网点办理取息，问应付储户本息合计为多少？（三年存本取息利率2.80%，活期利率0.4%）已付利息＝(200000×3×2.80)÷36×4＝1866.67元提前支取应实付利息=200000×130×0.40%÷360＝288.89元可得本息合计＝本金+实付利息-已付利息＝200000+288.89-1866.67＝198422.22元只针对普通客户凭证为普通存折(NMPS)凭证注意事项注意事项人民币定期储蓄存款的类型01整存整取02零存整取03存本取息04定活两便05教育储蓄定期储蓄存款按存取方式不同，可分为：定期储蓄是指存款人在存款时约定存期一次整笔存入，到期一次支取本金和利息的一种定期存款。整存整取定期储蓄是指储蓄一次存入本金，在约定存期内分次支取利息，到期一次支取本金和最后一次利息的一种定期存款。存本取息定期储蓄是指储蓄开户时约定存期，在存期内分次存入本金，到期一次支取本息的一种定期存款。

零存整取不同形式账户的业务规定比较整存整取零存整取存本取息起存额50元5元5000元核算内容期限提供功能三个月、六个月、一年、两年、三年、五年开户、到期支取、逾期支取、全部提前支取、部分提前支取开户时可约定自动转存最多99次；预留密码，到期支取可办理通兑。

一年、三年、五年开户、到期支取、逾期支取、全部提前支取预留密码可通兑，到期支取回原开户机构办理；如有漏存，必须于次月补齐，否则视为违约。

一年、三年、五年开户、到期支取、逾期支取、全部提前支取手工处理的业务；需约定时间支取利息，不提前。如到期日未取，后可随时支取。定活两便储蓄存款

定活两便是一种事先不约定存期，一次性存入，一次性支取的储蓄存款。特点兼有定期和活期两种性质，手续简便、利率合理、方便灵活、收益较高，适合存款期限不确定的储户。业务规定定活两便储蓄存款50元起存，单笔存入金额不能超过50万元。本金一次性存入，由储蓄机构发给储户存单，存单分为记名式存单和不记名两种，记名式可挂失，不记名式不可挂失。业务流程定活两便储蓄存款只能办理现金存取和同名账户转账业务，其业务主要包括开户、销户。利息计算定活两便储蓄存款存期在3个月以内的按活期计算：存期在3个月以上的，按同档次整存整取定期存款利率的六折计算：存期在1年以上(含1年)，无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取1年期存款利率打六折计息。公式：利息=本金×存期×利率×60%存期<3个月活期利率3个月≤存期<半年三个月利率*0.6半年≤存期<1年半年利率*0.6存期≥1年，无论多长一年利率*0.6举例说明储户刘某于2008年3月1日存入10000元定活两便存款，若1.2008年8月7日、2.2008年9月16日、3.2010年3月1日支取，储户支取时分别能得多少利息？（三个月利率为2.60%,半年利率为2.80%,一年利率为3.00%）2008年8月7日支取可得利息：10000×2.60%×60%×156/360＝67.6元2008年9月16日支取可得利息：10000×2.80%×60%×195/360＝91元2009年6月3日支取可得利息：10000×3.00%×60%×2＝360元用的是定活两便(SSOX)凭证个人通知存款通知存款自动转存业务是指以1天或7天（提前一天通知取款的存款为一天通知存款，提前七天通知取款的存款为七天通知存款）计算机系统自动进行一次结息。需存入最低五万元人民币或等值50000人民币的外币，支取可一次或分多次。部分支取后留存部分低于起存金额的予以清户。业务规定通知存款存入时，存款人自由选择通知存款的品种，但存单或存款凭证上不注明存期和利率，银行按支取日挂牌公告相应利率和实际存期利息，利随本清。提前通知之日为取款日。此天不支取，视为违约，利息计活期。业务流程个人通知存款只能办理现金存取和同名账户转账业务，其业务主要包括开户、通知、部分支取、销户。利息计算个人通知存款支取时，按支取日挂牌公告的相应利率和实际存期计息，利随本清。公式：应付利息＝本金×存期×利率事例客户程某在银行存入50万元。存7天。分别计算活期、七天通知存款利息是多少？（活期0.35%，1天通知存款利率0.8%，7天通知存款1.35%)活期七天应付利息＝500000×7×0.35%÷360＝34.03元七天通知存款应付利息=500000×7×1.35%÷360＝131.25元选择通知存款既可以获得高于活期存款的利息，又可以在短期内取回资金，比较适合于短期内有较大金额的闲置资金，但又有不定期资金需求的人群。用普通存折(NMPS)、一卡通（CARD）、一本通（AIOM）凭证？教育储蓄存款教育储蓄是指个人按国家有关规定在指定银行开户、存入规定数额资金、用于教育目的的专项储蓄，是一种专门为学生支付非义务教育所需教育金的专项储蓄。教育储蓄采用实名制，开户时，储户要持本人（学生）户口簿或身份证，到银行以储户本人（学生）的姓名开立存款账户。到期支取时，储户需凭存折及有关证明一次支取本息。业务规定教育储蓄储户特定，即开户人只能是在校在校小学四年级（含四年级）以上的学生。存期灵活，可分为1年、3年和6年；实行总额控制，每阶段最低起存金额为50元，本金合计最高限额为2万元。教育储蓄作为零存整取定期储蓄的一种，每月固定存入一定金额，中途不得漏存，如有漏存，应于次月补齐，未补齐者视同违约，对违约后存入的部分，支取时按活期利率计息。一年期、三年期、六年期的教育储蓄存款分别按开户日一年期、三年期、五年期挂牌的整存整取储蓄存款利率计付利息，并免交个人所得税。教育储蓄到期前，储户必须持存折、户口簿或身份证到所在学校开具“证明”“证明”由各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局印制，由学校到所在地税务机关领取“证明”一式三联，分别由学校留存、提供给储蓄机构、报送主管税务机关教育储蓄到期时，储户必须持存折、户口簿或身份证和“证明”支取本息，储蓄机构应认真审核，对符合条件的，给予免税优惠，并在“证明”上加盖“已享受教育储蓄优惠”印章。到期支取业务流程教育储蓄存款只能办理现金存取和同名账户转账业务。其主要业务有：开户、续存、销户用普通存折(NMPS)、一卡通（CARD）、一本通（AIOM）凭证客户在一个银行可以有几个客户号？1客户在一个银行可以有几个账号？2一卡通客户能否成为普通客户？3普通客户能否成为一本通客户？4活期销户前要做什么工作？5普通客户在银行能办什么对私业务？67一卡通或一本通客户在银行能办什么对私业务？8客户号和账号之间有何关系？9什么是子户号？办理什么业务用普通存折？10关于挂失第一步口头挂失（打电话，有效期间5天）第二步正式挂失（携带身份证到开户行办理）第三步补发存单（折）（7天后携带身份证到开户行办解挂手续）关于更换凭证存折页面用完，需要更新一卡通损坏，需要更新要求客户先输入密码。如果不能输入密码，就不能更换存折，虽然某人因丢失存折而提交了身份证，也只能办理挂失手续。银行方面规定关于冻结账户账户冻结1.全额冻结2.部分冻结冻结后账户里面的钱是不支付的在冻结的金额内，是不能支付的，超过部分可以支付。待查资金（法院）；出国需要（银行）有关查询通过证件号查客户号通过客户号查账号通过凭证类型查凭证号;账号柜员号（你做的业务）通过交易查询查本人所做业务用的是定活两便(SSOX)用的是整存整取(FXOX)其余用普通存折(NMPS)、一卡通（CARD）、一本通（AIOM）用附件中“记事本”粘帖，或记在笔记上（个人信息；业务名；顾客号；凭证号；账号）一卡通客户号：0081000618一卡通凭证：08100001零整：008100061800010

活期：008100061800048赵洋普通客户号：0081000278普通存折：08100001活期：008100027800010双整凭证：08100001双整：008100027800020刘兰普通客户号：0081000448普通存折：08100002活期：008100044800010吴天普通客户号：0081000987普通存折：08100003存本取息：0081000098700020普通存折：0810004通知：0081000098700052张洁一卡通：0081001142一卡通凭证：08100002定活：008100114100034整存整取零存整取存本取息优势利率较高可约定转存可提前支取可质押贷款省心方便存期选择多起存金额低介于活期利率与双整利率之间计划性约束性积累性可多次取利息，灵活方便。可质押贷款定期储蓄比较其它储蓄比较定活两便通知存款教育储蓄优势起点低既有活期之便，又有定期之利支取简单，一次存入，一次支取可获得高于活期存款的利率，实现一周甚至是一天超短期理财的目标可以随时支取存款，利随本清起存金额低不交利息税（暂不占优）优惠的利率存期灵活，轻松积累假如你有五万元存款，短期内无开销计划，你将如何储蓄？为什么？1假如你有五万元存款，最近三个月内打算买车，你将如何储蓄？为什么？2假如你月收2000元，还未有多少存款，你将如何储蓄？为什么？3假如你有五十万元，近期打算付买房首付，将如何储蓄？为什么？4外币储蓄的业务类型外币储蓄存款分为现汇账户和现钞账户。现汇是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据，凡从境外汇入、携入和境内居民持有的可自由兑换的外币票据均可存入现汇账户；不能立即付款的外币票据，需经银行办理托收后，方可存入现汇账户。凡从境外携入或境内居民持有的可自由兑换的外币现钞，可存入现钞账户。储蓄外汇的种类目前国内银行提供的外币储蓄存款币种主要有美元、港币、日元、英镑、新加坡元、（德国马克）、瑞士法郎、加拿大元、澳大利亚元、欧元等币种。如持有其他可自由兑换的外币，可选择上述币种之一，按存入日国家公布的外汇牌价套算入账。业务类型外币活期储蓄外币定期储蓄（整存整取）外币通知存款起存金额折成人民币20元折成人民币50元5000美元或等值外币期限无一个月、三个月、六个月、一年、两年7天账户形式存折、活期一本通存单、特种存单、定期一本通存单、特种存单业务管理规定中国公民、港澳台同胞、居住在中国（含港澳台地区）境内外的外国人、外籍华人和华侨，均可凭实名制认可的有效身份证件到银行办理外币储蓄存款。银行按照个人开户时提供的身份证件等证明材料确定账户主体类别，所开立的外汇账户应使用与本人有效身份证件记载一致的姓名。储蓄外币业务服务对象有效身份证件中国公民居民身份证、户口簿、军人证、武警身份证明港澳台同胞港澳居民往来内地通行证、台湾居民来往大陆通行证或其他有效旅行证件外国人、外籍华人和华侨护照个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值5000美元以下（含）的，可以在银行直接办理。超过上述金额的，凭本人有效身份证件、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。每人每年可结汇等值5万美元。

美元、欧元、日元、港币为可进行境外清算的币种。利息规定外币储蓄存款利率以年利率表示。各行存款利率有差异。1外币储蓄存款，均以原币计息支付，当辅币不足时，可将尾数折成人民币支付。2本金以外币主币为计息单位，主币以下不计息。3客户若要支兑其他货币现钞或人民币，应按支取日外汇牌价，通过“外汇买卖”业务核算。4定期利息计算外币定期储蓄存款按存入日利率到期一次计算。中途遇利率调整不分段计算。过期支取过期部分和提前支取，均按支取日挂牌公布的活期储蓄利率计算利息。活期存款利率调整，分段计息。5事例中国居民张某存入欧元现钞1000元，存期6个月，利率1.125%，其实得利息是多少？应付利息＝1000×1.125%÷12×6＝5.625欧元因欧元主币最小面额为5欧元，因此，0.625欧元应折成人民币支付。(假设银行欧元钞买价为8.876)则张某实际得到本息为欧元1005元，人民币0.625×8.876＝5.5475=5.55元。项目年利率%一、城乡居民及单位存款

活期0.401.整存整取

三个月2.60半年2.80一年3.00二年3.90三年4.50五年5.002.零存整取、整存零取、存本取息

一年2.60三年2.80五年3.003.定活两便按一年以内定期整存整取同档次利率打6折二、协定存款1.21三、通知存款.一天0.85七天1.36当前存款利率

活期七天通知一个月三个月六个月一年二年*英镑0.12500.37500.75001.00001.12501.25001.3125港币0.05000.10000.15000.50000.75001.00001.2500美元0.05000.10000.25000.50001.00001.25001.5000*瑞士法郎0.00010.00050.01000.01000.01000.01000.0100*新加坡元0.00010.00050.01000.01000.01000.01000.0100日元0.00010.00050.01000.01000.01000.01000.0100*加拿大元0.05000.10000.25000.50000.75001.00001.1250*澳大利亚元0.25000.30001.25001.31251.32501.50001.5000欧元0.10000.37500.75001.00001.12501.25001.3125外汇存款利率（工行）单位：年利率%代理业务复习个人贷款业务个人(对私业务)领钱箱

领凭证,出库凭证

办理个人活期业务

存款银行(对公业务)领钱箱

开单位客户

开单位预开户一般贷款(除助学)个人(对私业务)银行(对公业务)大学(对公业务)助学贷款

领钱箱

领凭证,出库凭证

办理个人活期业务

存款银行(对公业务)

单位客户

开单位预开户

领钱箱

开单位客户

开单位预开户

复习个人贷款业务代发工资代发工资业务简称代发薪，是商业银行受企事业单位的委托，通过转账的方式，将员工的工资收入在约定的时间一次或多次划转到员工在银行开立的活期存款账户或信用卡的一项中间业务。12代发工资业务从领款形式上看，可有活期存折、储蓄卡、信用卡三种形式。一、代发工资业务的核算代理行应与发薪单位签订“委托银行代发工资协议书”。代理行按代发工资的实际金额向发薪单位收取一定的手续费，收费标准由双方商定并在协议中明确。如果用数据文件传输方式办理代发业务，则必须对发薪单位的软盘数据文件格式加以规范化。代发工资实行实名制，个人有效身份证件号码由发薪单位统一提供和确认。代理银行营业网点不得为委托单位垫款。123451.代发工资业务基本规定１、发薪单位委托银行定期将工资转入员工的存折或信用卡，省去发薪单位取现、发薪、找零的麻烦，方便又安全。２、变“先用后存”为“先存后用”。员工不必领取工资后再跑银行存款，既省时间，又避免先进搁置造成利息损失。３、客户的发薪存折（卡）均在收费银行所有营业机构开办通存通兑业务，或持卡在自动柜员机（ATM）办理取款业务，并可通过电话银行办理转账查询等服务。2.代发工资业务优势单位与银行签订代理合同会自动形成代理合同号单位名称确定大合同中包含的人数确定大合同所涉及的总金额会自动形成批量号,单位可分批办理大合同中第一个人的活期帐号第一个人的工资第一个人姓名确定大合同中人员的具体情况第二个人姓名第二个人的工资大合同中第二个人的活期帐号合同(发放工资)的执行3、代发工资业务流程给相应员工办理活期存折或一卡通或一本通领钱箱，领凭证建立代发工资合同确定此合同涵盖多少员工，涉及的总金额多少工资将发至这些员工的哪个帐户完成工资的发放代收代付业务1代理收付款业务是指银行利用自身的清算功能和结算网络，接受客户的委托向第三方代为办理指定款项收转、支付的业务。2按照银行服务对象的不同，可分为代发工资、对私代扣费、对公代收费等。3本系统分为：代理合同管理；批量托收托付；逐笔托收托付。二、代收代扣业务代收代扣业务是银行利用自身网点、人员、汇兑网络等优势，接受行政管理部门、社会团体、企事业单位和个人的委托，代为办理指定范围的收付款项的服务性中间业务。银行按协议规定的时间从存款人的信用卡、专用卡、活期存折上代收有关费用，并通过转账方式划至收款单位的存款账户中。

银行可按代理业务的实际金额向委托人收取一定的手续费，收费标准由双方协商确定，并在协议中明确。1、有关规定2、代收代扣业务优势便于通管资金。银行充分利用活期储蓄通存通兑的优势，代客户向多家收款单位缴费，无须开立多个账户，便于客户集中管理资金。查询准确快捷。客户利用银行提供电话银行服务，可随时随地查询代缴费项目，还可以及时将资金从其他账户转入代缴费账户。此外，客户还可以持存折到收费行任一个营业机构补登存折了解扣缴情况。省时、方便、快捷。改变过去客户传统的收费和缴费习惯，收费单位无需设专人收款，缴费单位（个人）也无需专程到收费单位收缴，既避免提取和存缴现金的麻烦，又减轻收费单位的工作压力。资金结算及时。银行按照收缴双方合同签订的时间及时进行资金结算，确保双方的合法权益。单位与银行签订代理合同会自动形成代理合同号单位名称确定大合同中包含的人数确定大合同所涉及的总金额会自动形成批量号,单位可分批办理大合同中第一个人的活期帐号第一个人要交的水费第一个人姓名确定大合同中人员的具体情况注意是哪个批量号（单位办的第几笔代理业务）第二个人姓名第二个人要交的水费大合同中第二个人的活期帐号第一个人姓名第一个人的活期账号完成代扣水费的工作领钱箱，领凭证给相应员工办理活期账户建立代扣合同确定此合同涵盖多少员工，涉及的总金额每位员工具体扣多少费用逐一从每位员工的账户中扣除相应金额完成代扣工作12345673、代扣业务流程类别实时代缴主机批量扣划定义利用收费单位与银行之间的计算机专线联网，及时传送标准统一的收费数据和收费结果，为缴款人提供“即缴即通”的服务银行接受缴款人委托，在其指定的账户上为其缴纳有关费用，并在指定日期将扣款通过收费单位提供的数据盘转至收款单位。途径柜台缴费、电话交费、自助缴费、网上缴费等银行代缴代收代扣业务处理方式4、代收代扣业务银行处理程序代收代扣业务流程

开立代收代扣银行外汇买卖业务，是指客户在规定的交易时间内,通过银行外汇买卖交易系统（包括柜台、自助终端、电话银行及网上银行等）,进行不同币种外汇之间的即期外汇买卖。1、外汇买卖的含义

一、外汇买卖的业务规定代理外汇买卖类型柜台交易自助终端交易电话交易网上交易定义凭外币存折、存单、现钞或储蓄卡，在开办个人外汇买卖业务的银行储蓄网点，填写《个人外汇买卖申请书》，进行实时交易或委托交易。在设有自助终端的银行储蓄网点，按照界面提示完成外汇买卖交易、查询和交易证实书的打印。使用音频电话，按照电话提示，进行实时交易或委托交易。客户通过国际互联网登录银行网站，按照提示进行外汇买卖交易、或行情查询。交易时间银行工作日的对外营业时间银行工作日的对外营业时间实现24小时交易实现24小时交易2、银行外汇买卖业务的交易途径保值可以通过不同的外币组合，规避汇率风险，以达到保值的目的。套利2获得不同币种不同利率的利差收益。套汇3利用各种外币间汇率的频繁波动，赢得汇差收益。外币兑换4可以直接将一种外币转换成另外一种所需要的外币。13、客户通过银行外汇买卖交易的优势类型实时交易委托交易定义实时交易是指根据银行当前的外汇买卖报价即时成交委托交易是指客户将交易指令留给银行，当银行报价到达客户希望成交的汇价水平时，银行电脑系统根据委托指令成交。成交条件银行公布汇率牌价客户指定成交汇率4、银行外汇买卖交易方式二、银行外汇买卖业务流程1、实时交易方式外汇买卖操作流程客户：（1）必须持有个人外汇储蓄存款账户活期一本通（2）提供本人有效身份证件。（3）填写“个人外汇买卖申请书”。以柜台交易为例介绍银行外汇买卖操作流程1）审核外汇买卖申请书的填写内容，鉴别身份证的真伪。2）审核币种，依据凭条清点现金，当面核对，无误后现金入款项。4）交易完成后，打印证实书退还客户。3）经办员按“个人外汇买卖申请书”内容，将有关信息输入系统进行交易。银行经办员二、银行外汇买卖业务流程（1）客户填写“个人外汇买卖委托申请书”。（2）银行经办员只需挂单即可。（3）交易完成后，由客户在查询终端自助打印证实。委托交易与实时交易大体相同，不同点在于三、外币兑换1、什么是外汇牌价?外币兑换两种不同货币之间的比价，叫做外汇牌价。在我国，外汇牌价采取以人民币直接标价方法，即以一定数量的外币折合多少人民币挂牌公布。01外币兑换例如：中国人民银行外汇牌价某年某月某日某（实时汇率）USD100=RMB681.05EUP100=RMB901.2302每一种外币都公布三种牌价，即外汇买入价、外汇卖出价、现钞买入价。卖出价是银行将外币卖给客户的牌价，也就是客户到银行购汇时的牌价；买入价则是银行向客户买入外汇或外币时的牌价，它分为现钞买入价和现汇买入价两种。现汇买入价是银行买入现汇时的牌价，而现钞买入价则是银行买入外币现钞时的牌价。1234（1）银行兑入外币外币金额×现钞买入价（或现汇买入价）＝应付人民币金额（2）银行兑出外币人民币金额÷兑出外币买出价＝兑出外币金额（3）一种外币兑换另一种外币兑入外币金额×兑入外币现钞买入价（或现汇买入价）＝人民币金额人民币金额÷兑出外币卖出价＝兑出外币金额2、外币兑换公式代理保险一、银行代理保险业务规定1、代理保险业务含义代理保险业务是指银行接受保险公司的委托，以兼业代理人的身份代为办理财产保险和人身保险等保险业务，并向保险公司收取代理手续费的一项中间业务。这项业务在一些银行也被称为"银保通"。

代理保险一、银行代理保险业务规定2、代理保险业务范围代收保险费代付保险费代理销售保险产品协议存款资金网络结算保单质押贷款客户保险缴费的方式可选择趸缴（一次性）和分期缴两种方式。趸缴，即一次性付清保费。优点在于手续简单，缺点则是一般的投保人承担不起。分期缴，按照保险合同的约定有年缴或季缴，月缴等方式。缴费期越长，其分摊在每一年中的保险费用自然越少。3、保险缴费方式二、代理保险业务流程三、代理保险业务账务处理02三、代理保险业务账务处理每日营业终了，经办人员加计保险单和套数，汇总编制“其他应付款”科目“代收保险费”户的现金贷方传票，以一联收费凭证作附件，另一联收费凭证在结算时交给委托单位（保险公司），根据所使用的保险单，填制表外科目付出传票。（付出）空白重要凭证-----保险单01三、代理保险业务账务处理客户持现金或储蓄卡（存折）交保费办理保险。其会计分录为：借：现金或借：活期储蓄存款-----××户贷：其他应付款------代收保险费账务处理完毕，应加计收费凭证金额和份数，并分别与“其他应付款——代收保险费”贷方传票“空白重要凭证——保险单”表外付出传票核对相符。然后将各种传票、投保申请书、保险单副本（含作废保单）随封包交管辖行。管辖行经过审查无误后按规定将其转送保险公司并划转保险费。知识回顾银行外汇买卖业务规定银行外汇买卖业务流程外币兑换银行外汇买卖业务的账务核算提问回答一、银证转账和银证通（一）银证转账和银证通的对比代理证券业务是指代理发行、兑付经批准的各种债券及银证转账、银证通业务。单元4代理证券业务银证转账银证通定义银证转账是指银行接受证券公司的委托，通过与证券公司进行电脑联网，用储蓄存折（卡），实现股民储蓄账户与证券保证金账户资金双向实时划转。银证通是指在银行业务处理系统与证券公司交易系统相连接的基础上，客户通过银行客户服务中心系统，使用证券公司交易系统进行证券交易，并利用客户的银行卡账户进行资金清算的一种金融服务。转账方式先进行电话转账后才能进行证券交易自动转账，无需办理保证金转账临柜地点须在证券营业部办理在合作银行开通“银证通”业务的营业网点均可办理使用账户须同时使用银行活期储蓄和证券资金（保证金）两个账户。实现银行活期储蓄和证券资金（保证金）两个账户的统一，无须相互划转。

业务内容提供银行储蓄账户与证券公司之间资金划转的服务。提供证券买卖、新股认购、分红派息、查询和打印交割单等服务。特点方便快捷，安全可靠资金安全、存取方便、交易不受场地限制委托渠道证券商电话委托系统下单银行电话委托系统下单资金存放处证券公司银行ABAB（1）银行转账受理时间以证券公司对外营业时间为准过时不予受理。（2）银证转账每日转入资金账户的金额不得超过银行的规定限额，每日转出资金账户的金额不得超过证券公司的规定限额。1、银证转账业务规定（二）银证转账业务的核算1、开户2、转账2、银证转账业务流程3、账务核算（1）虚拟储蓄所虚拟储蓄所是银行在每个市地分行或在某一区域设立的专门用于银证转账的场所。由于是“虚拟”的，其账务挂靠指定储蓄所。除了对活期准备金账户资金的划转、冲正外，不得办理其他业务，由电脑中心每日产生营业日报。在银证转账业务中对来自储蓄所、电话银行、证券机构的转账交易均视同虚拟所办理。3、账务核算（2）活期准备金账户活期准备金账户是指与银行联网的实行银证转账的证券营业网点在虚拟储蓄所开立的活期储蓄账户。该账户用于清算客户资金账户与活期储蓄账户之间的实时资金划转，不得透支，不得支取现金，资金划转与错账冲正只能在指定银行办理。虚拟储蓄所：借：同城通存通兑贷：活期储蓄存款——活期准备金户指定储蓄所：借：内部往来贷：同城通存通兑当某证券公司活期准备金账户余额不足时，代理业务中心应填写“划款通知书”一式两联。一联留存，另一联送交会计部门凭以划账。指定储蓄所收到报单后，将款项从证券公司的结算户中划至活期准备金账户。会计分录为：3、账务核算（3）活期准备金账户的划账处理虚拟储蓄所：借：活期储蓄存款——活期准备金户贷：同城通存通兑指定储蓄所：借：同城通存通兑贷：内部往来当某证券公司活期准备金账户余额超过额度时，代理业务中心填写“划款通知书”一式两联，一联留存，另一联送交指定储蓄所。指定所将款项上划会计部门。会计分录为：3、账务核算（3）活期准备金账户的划账处理（二）银证通业务核算（2）银证通业务的服务对象仅限于与银行签订协议的单位和个人投资者。证券公司须在银行开立同业存款账户并存有足够的清算资金；单位和个人投资者须在银行开立银行卡账户。1、业务基本规定（1）开办银证通业务必须遵守国家法律法规和银行的业务规定；必须遵循“银行管资金，券商管股票”的原则。即凡是使用银证通的客户，由银行负责资金的管理、冻结、划拨、解冻等，证券营业部负责股票的交割、清算等；双方通过联网实时传输有关资金和证券的相关信息，完成整个交易过程。1、业务基本规定（3）投资者只能选择一家证券公司代理上交所的证券交易，但可同时选择良家或两家以上不同的证券公司代理深交所的证券交易。当投资者指定两家或两家以上的证券公司代理深交所证券交易时，需向银行提供相同数量的同名但不同账号的银行卡活期账户。（4）个人投资者用于银证通业务的银行卡账户可以提取现金和转账。银行卡账户挂失后，其证券买卖功能自动终止。投资者当日累计买入证券所需的资金不得大于其当日可用资金余额；其当日累计卖出证券数量不得大于其所持有的银证通项下的证券余额。（二）银证通业务核算2、银证通业务的业务流程每日闭市后，银行收到证券公司买卖股票清算明细文件后，对当日每一买卖股票的资金账户进行账务处理。会计分录为：买入股票：借：活期储蓄存款——××券商银证通暂收款专户贷：其他应付款——××券商银证通暂收款专户卖出股票:

借：其他应收款——××券商银证通暂收款专户贷：活期储蓄存款3、买卖股票的账务处理次日银证通结算网点结平银证通暂收暂付款专户余额。会计分录为：借：其他应付款——××券商银证通暂收款专户辖内往来贷：其他应收款——××券商银证通暂收款专户借：其他应付款——××券商银证通暂收款专户贷：其他应收款——××券商银证通暂收款专户辖内往来3、买卖股票的账务处理代理发行、兑付凭证式国债业务代理发行、兑付记名式国债业务代理证券投资基金开户、认购、申购、赎回业务二、代理发行债券业务代发行债券业务是经办行向投资者收取购债资金，并逐级划至总行，由总行将代理发行债券的款项划付发债人。（一）代理发行和兑付国债1、国债的含义所谓国债就是国家借的债，即国家债券，它是国家为公共事业、投资建设的需要而筹措资金向投资者出具的书面借款凭证，承诺在一定的时期内按约定的条件，按期支付利息和到期归还本金。2、国债分类其种类按国债的券面形式可分为三大品种，即：无记名式（实物）国债、凭证式国债和记账式国债。其中无记名式国债已停止发行，而后两者则为目前的主要形式。类型凭证式国债记账式国债含义凭证式国债是指商业银行通过营业网点，按照其公开报价与投资人进行国债买卖，并办理托管与结算的行为。又称为“储蓄式国债”。记账式国债是由财政部通过无纸化方式发行的、以电脑记账方式记录债权，并可以上市交易的债券发行方式纸质记账凭证；电脑记账，无纸化发行；发行额度发行额度分配到各个机构网点。发行额度在全行范围内共享流通转让只能提前兑取（一次性），不可流通转让。可自由买卖；流通转让更加安全、方便、快捷。3、凭证式国债与记账式国债的主要区别类型凭证式国债记账式国债还本付息需要客户到银行办理，过期无利息。当日通过电脑系统自动完成处理买卖时间在规定的发行期内买卖随时买卖保管方式由投保人自行保管，纸质凭证易失损记载在债券账户中，交易方便付息方式到期按照票面利率还本付息每年付息一次，实际收益利率比票面利率高收益水平按票面利率获得固定收益长期持有则收益固定，若进行买卖则可随利率变动而变动，预期判断准确者可获得额外收益风险程度利率不变，与市场利率变动，可能导致向对收益下降价格随市场变化而变化，收益率相应变化，可提前出卖来降低风险4、代理发行和兑付凭证式国债的基本规定（1）凭证式国债收款凭证属于重要空白凭证，必须由人行统一印制。（2）