工业企业ERP沙盘真账实操205

工业企业ERP沙盘真账实操凭证账簿报表报表会计业务流程供应生产销售筹资投资企业经营流程双线并行课程内容工业企业ERP沙盘盘面介绍01工业企业ERP沙盘全图12341.生产中心3Q2Q1Q1Q2Q1Q手工生产线半自动生产线全自动生产线柔性生产线大厂房原值：40M残值：0使用年限：40年1Q全自动生产线1Q柔性生产线1Q3Q2Q1Q1Q2Q1Q手工生产线半自动生产线全自动生产线小厂房原值：30M残值：0使用年限：30年1Q柔性生产线1.生产中心

2.财务中心长期贷款20M现金20M应收账款15M往来款项现金库贷款长期贷款20M应收账款15M3Q长期借款20M4Y长期借款20M5Y3.物流中心P1产品3个R1原料3个R1订单2个材料区产品区

4.营销与规划中心已取得P1生产资格已拥有本地市场需研发需开拓需认证组建团队设立岗位02组建团队——岗位划分营销总监总裁生产总监财务总监出纳物流总监核算会计审核制单会计成本会计资本核算会计资产核算会计往来核算会计费用核算会计收入核算会计……报表会计一人多岗或一岗多人出纳制单会计成本会计资本、往来核算会计报表会计审核资产核算会计组建团队营销总监总裁生产总监财务总监物流总监基本游戏规则——营销规则03营销规则订单选取规则产品研发规则市场开发规则ISO认证规则2134订单选取规则－了解订单1.营销规则——订单选取规则M:表示百万元Q:表示季度要求第一个季度交货要求取得认证资格订单选取规则－时间要求订单每年年初有一场选单机会每年年初1.营销规则——订单选取规则订单选取规则－取得形式2.广告费至少投入100万元。投入100万元有一次选单机会，以后每增加200万元，可多一次选单机会。1.根据广告费的多少，每年年初有选取订单机会。广告费100万选取订单机会1次广告费300万选取订单机会2次广告费500万选取订单机会3次首年1.营销规则——订单选取规则订单选取规则－取得形式以后各年取决于市场地位1.营销规则——订单选取规则如果没有特别说明，订单可在当年内任一季度交货。如果由于产能不够或其他原因，导致本年不能交货，公司要受到以下处罚：第一，因不守信用市场地位下降一级；第二，下一年该订单必须最先交货；第三，交货时扣除该公司该张订单总额的25%（取整）作为违约金。处罚1.营销规则——订单选取规则新产品研发投资可以同时进行，按季度平均支付或延期，资金短缺时可以中断；但必须完成投资后方可接单生产产品P2P3P4研发时间6Q6Q6Q研发投资6M12M18M2.营销规则——产品研发规则P2研发P3研发P4研发已取得市场开发：市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每年最多投资为1M，不允许加速投资，但允许中断。市场开发完成后持开发费用到指导教师处领取市场准入证，之后才允许进入该市场竞单。3.营销规则——市场开发规则市场区域国内亚洲国际完成时间>=1年>=2年>=3年>=4年投资规则1M/年1M/年1M/年1M/年本地市场准入区域市场准入国内市场准入亚洲市场准入国际市场准入ISO认证规则ISO认证：两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后领取ISO资格证。1M/年>=3年ISO140001M/年>=2年ISO9000所需投资建立时间管理体系4.营销规则——ISO认证规则ISO9000资格ISO14000资格基本游戏规则——筹资规则042.筹资规则融资贷款规则资金贴现规则12融资贷款规则长期贷款最长期限为5年，长期贷款每年需还利息短期贷款期限为1年，短期贷款到期时还本付息贷款类型贷款时间贷款额度贷款限额年息还款方式长期贷款每年年末权益的2倍权益的2倍-已贷长期贷款10%年底付息，到期还本短期贷款每季季初权益的2倍权益的2倍-已贷短期贷款5%到期一次还本、付息高利贷任何时间20%到期一次还本、付息1.筹资规则——融资贷款规则长期和短期贷款只能是20的倍数高利贷期限为1年，可随时还本付息

20M20M已有长期贷款40M企业上年度的所有者权益64M今年长期贷款限额＝64M×2-40M=88M80M贷款只能是20的倍数1.筹资规则——融资贷款规则资金贴现规则资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数,不论应收款期限长短。类型时间额度贴息率付息方式资金贴现任何时间视应收款额1/7贴现时付息2.筹资规则——资金贴现规则资金贴现规则企业将3账期的14M的应收账款进行贴现，计算企业的贴息与贴现净额。应收账款15M应收账款15M3Q应收账款14M3Q应收账款1M3Q贴息＝14M×1/7=2M贴现净额＝14M-2M=12M2.筹资规则——资金贴现规则基本游戏规则——投资规则05投资规则投资厂房规则投资生产线规则121.投资规则——厂房相关规则厂房相关规则厂房买价租金售价容量大厂房40M5M/年40M（4Q）6条生产线小厂房30M3M/年30M（4Q）4条生产线厂房不提折旧生产线相关规则生产线购买价格安装周期生产周期转产周期转产费用维护费用残值手工线5M无3Q无无1M/年1M半自动8M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自动16M4Q1Q2Q4M1M/年4M柔性线24M4Q1Q无无1M/年6M柔性线1Q全自动1Q半自动1Q2Q手工线1Q2Q3Q2.投资规则——生产线相关规则1.当年完工的生产线，当年不提折旧，从下一年按余额递减法——设备价值的1/3（取整）计提折旧。设备价值≤300万元时，每次计提折旧100万元，直至提完为止。2.当年售出的生产线当年不再计提折旧和支付设备维修费。基本游戏规则——采购规则06采购规则空桶表示材料预订R1、R2材料订购必须提前一个季度R3、R4材料订购必须提前两个季度采购规则例：1季度预订R1材料1个2季度付款1M，R1材料入库基本游戏规则——生产规则07生产规则3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q手工生产线半自动生产线全自动生产线柔性生产线R1原料库现金上线生产操作示例（以P1为例）上线生产必须有原料，否则必须停工待料一条生产线只能生产一个产品空生产线才能上线生产3005.生产规则5.生产规则P1产品3Q2Q1Q1季度2季度年初3季度3季度435.生产规则P1产品3Q2Q1Q1季度2季度3季度4季度4－135.生产规则P1产品P1产品P1产品P1产品3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q1季度3条手工产线和1条半自动生产线生产P1产品的年产能是多少？5.生产规则P1产品P1产品P1产品P1产品3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q3条手工产线和1条半自动生产线生产P1产品的年产能是多少？2季度5.生产规则P1产品P1产品P1产品P1产品3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q3季度3条手工产线和1条半自动生产线生产P1产品的年产能是多少？5.生产规则P1产品P1产品P1产品P1产品3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q4季度6件3条手工生产线的产能＝4÷3×3＝41条半自动生产线的产能＝4÷2×1＝23条手工产线和1条半自动生产线生产P1产品的年产能是多少？初始盘面设定——固定资产01资产金额负债+所有者权益金额流动资产负债现金20长期负债40应收款15短期负债0在制品8应付账款0成品6应交税费1原料3一年内到期的长期负债0流动资产合计52负债合计41固定资产所有者权益土地和建筑40股东资本50机器和设备13利润留存11在建工程0年度净利3固定资产合计53所有者权益合计64总资产105负债+所有者权益105简易资产负债表单位：百万元1.大厂房大厂房原值：40M残值：0使用年限：40年可容纳6条生产线40M资产金额现金应收款在制品成品原料流动资产合计固定资产土地和建筑机器和设备在建工程固定资产合计总资产402.生产线设备3Q2Q1Q1Q2Q手工生产线半自动生产线3Q2Q1Q手工生产线3Q2Q1Q手工生产线40M3M4M3M3M资产金额现金应收款在制品成品原料流动资产合计固定资产土地和建筑40机器和设备在建工程0固定资产合计总资产1353初始盘面设定——流动资产02资产金额负债+所有者权益金额流动资产负债现金20长期负债40应收款15短期负债0在制品8应付账款0成品6应交税费1原料3一年内到期的长期负债0流动资产合计52负债合计41固定资产所有者权益土地和建筑40股东资本50机器和设备13利润留存11在建工程0年度净利3固定资产合计53所有者权益合计64总资产105负债+所有者权益105简易资产负债表单位：百万元

1.现金10M现金20M10M资产金额流动资产现金应收款在制品成品原料流动资产合计固定资产土地和建筑机器和设备在建工程固定资产合计总资产20

2.应收账款应收账款15M应收账款15M3Q资产金额流动资产现金20应收款在制品成品原料流动资产合计固定资产土地和建筑机器和设备在建工程固定资产合计总资产153.产成品3件P1产成品6M资产金额流动资产现金20应收款15在制品成品原料流动资产合计固定资产土地和建筑机器和设备在建工程固定资产合计总资产64.在制品3Q2Q1Q1Q2Q手工生产线半自动生产线3Q2Q1Q手工生产线3Q2Q1Q手工生产线4件P1在制品8M资产金额流动资产现金20应收款15在制品成品6原料流动资产合计固定资产土地和建筑机器和设备在建工程固定资产合计总资产85.材料2个R1材料订单3个R1材料3M资产金额流动资产现金20应收款15在制品8成品6原料流动资产合计固定资产土地和建筑机器和设备在建工程固定资产合计总资产352初始盘面设定——负债03

1.长期借款长期借款40M长期借款20M4Y长期借款20M5Y

2.应交税费应交税费费应交税费1M初始年运营1季度04新年度规划会议

1.新年度规划会议会议纪要1.目前只生产P1产品；2.年初支付1M广告费；3.不作任何贷款；4.每季度下1个R1原料订单；5.不作任何投资。包括产品开发、市场开发和生产线的投资等。初始年运营表单位：百万元内容1季度2季度3季度4季度新年度规划会议

√

参加订货会/登记销售订单（1）了解企业本年可供出售产品的数量营销总监（2）交纳广告费（运营表上记录）（3）取得并登记订单

（1）了解企业本年可供出售产品的数量营销总监P1产品产能＝3×（4÷3）+1×（4÷2）＝6（件）P1产品可供出售的数量＝3+6＝9（件）参加订货会/登记销售订单

参加订货会/登记销售订单费广告费1M20M19M初始年运营表单位：百万元内容1季度2季度3季度4季度……

参加订货会/登记销售订单-12.交纳广告费（运营表上记录）

参加订货会/登记销售订单营销总监（3）取得并登记订单订单登记表年份：初始年订单号

合计市场

产品

数量

账期

销售额

成本

毛利

1本地P162Q销售额、成本和毛利在交货时再填写。初始年运营1季度06支付应付税

支付应付税费应交税费1M19M18M初始年运营表单位：百万元内容1季度2季度3季度4季度……

支付应付税-1初始年运营1季度07原材料入库/更新原料订单

原材料入库/更新原料订单（1）向供应商支付上季度订购的2个R1材料货款（2）供应商发货，材料验收入库供应商2个R1材料订单18M16M初始年运营表单位：百万元内容1季度2季度3季度4季度……

原材料入库/更新原料订单-2初始年运营1季度08下原料订单

下原料订单1个R1材料订单初始年运营表单位：百万元内容1季度2季度3季度4季度……

下原料订单1R1初始年运营1季度09更新生产/完工入库更新生产/完工入库P1产品P1产品P1产品P1产品3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q1季度初始年运营表单位：百万元内容1季度2季度3季度4季度……

更新生产/完工入库1P1初始年运营1季度10开始下一批生产开始下一批生产P1产品P1产品P1产品P1产品3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q初始年运营表单位：百万元内容1季度2季度3季度4季度……

开始下一批生产-11.发出材料2.支付人工费15M初始年运营1季度11更新应收款/应收款收现

更新应收款/应收款收现初始年运营表单位：百万元内容1季度2季度3季度4季度……

更新应收款/应收款收现√1季度更新应收账款15M3Q2季度更新√3季度更新收现15M15M初始年运营1季度12按订单交货按订单交货P1产品P1产品P1产品P1产品3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q1季度初始年运营表单位：百万元内容1季度2季度3季度4季度……

按订单交货×P1产品P1产品P1产品P1产品3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q2季度2季度初始年运营表单位：百万元内容1季度2季度3季度4季度……

按订单交货×订单1应收账款30M2Q初始年运营1季度13支付行政管理费

11.支付行政管理费费管理费用1M15M14M初始年运营表单位：百万元内容1季度2季度3季度4季度……

支付行政管理费-1长期借款核算01

长期借款长期借款20M5Y（一）取得长期借款借：银行存款20000000

贷：长期借款

20000000（二）2016（2017、2018、2019、2020）年末计算利息付息每年利息＝

20000000×10%＝2000000借：财务费用2000000

贷：银行存款2000000（三）到期还本借：长期借款

20000000

贷：银行存款200000002015.12.312020.12.312016.12.312017.12.312018.12.312019.12.31短期借款核算02

短期借款短期借款20M2Q（一）1月1日取得短期借款借：银行存款20000000

贷：短期借款

20000000（二）1季末（2季末）计算利息每季利息＝

20000000×5%÷4＝250000借：财务费用250000

贷：应付利息

250000（三）7月1日到期还本付息借：短期借款

20000000

应付利息500000

贷：银行存款20500000应收账款贴现核算03企业将3账期的14M的应收账款进行贴现，计算企业的贴息与贴现净额，并做出账务处理。应收账款14M应收账款14M3Q贴息＝14M×1/7=2M贴现净额＝14M-2M=12M应收账款贴现借：银行存款

12000000

财务费用2000000

贷：应收账款

14000000贴现的账务处理购买大厂房的核算04大厂房大厂房原值：40M残值：0使用年限：40年可容纳6条生产线40M借：固定资产40000000

应交税费——应交增值税（进项税额）5200000贷：银行存款

45200000

企业以银行存款购入大厂房一幢，厂房价值40000000，增值税率13%。购买生产线的核算05手工生产线3Q2Q1Q手工生产线生产线购买价格安装周期生产周期转产周期转产费用维护费用残值手工线5M无3Q无无1M/年1M借：固定资产5000000

应交税费——应交增值税（进项税额）650000贷：银行存款5650000企业以银行存款购入手工生产线一条，生产线原值5000000元，增值税率13%。半自动生产线半自动生产线生产线购买价格安装周期生产周期转产周期转产费用维护费用残值半自动8M2Q2Q1Q1M1M/年2M1季度购入时借：在建工程8000000

应交税费——应交增值税（进项税额）1040000贷：银行存款

9040000企业2020年1季度以银行存款购入半自动生产线一条，生产线原值8000000元，增值税率13%。3季度安装完工。1Q2Q3季度安装完毕时借：固定资产8000000

贷：在建工程

8000000半自动生产线全自动生产线生产线购买价格安装周期生产周期转产周期转产费用维护费用残值全自动16M4Q1Q2Q4M1M/年4M2020年1季度购入时借：在建工程

16000000

应交税费——应交增值税（进项税额）2080000贷：银行存款

18080000企业2020年1季度以银行存款购入全自动生产线一条，生产线原值16000000元，增值税率13%。2021年1季度安装完工。1Q2021年1季度安装完毕时借：固定资产16000000

贷：在建工程

16000000半自动生产线柔性生产线生产线购买价格安装周期生产周期转产周期转产费用维护费用残值柔性线24M4Q1Q无无1M/年6M2020年1季度购入时借：在建工程

24000000

应交税费——应交增值税（进项税额）3120000贷：银行存款

27120000企业2020年1季度以银行存款购入柔性生产线一条，生产线原值24000000元，增值税率13%。2021年1季度安装完工。1Q2021年1季度安装完毕时借：固定资产24000000

贷：在建工程

24000000购买原材料06

原材料入库/更新原料订单

向供应商支付上季度订购的2个R1材料货款，每个R1材料价款1000000元，增值税率13%。企业收到供应商发来的R1材料，并验收入库。借：原材料——R1原料2000000应交税费——应交增值税（进项税额260000

贷：银行存款2260000供应商2个R1材料订单支票2260000生产领用材料07开始下一批生产P1产品1Q2Q3Q企业生产P1产品领用R1材料1个借：生产成本——P1产品1000000

贷：原材料——R1原料100000008分配工资及三险一金计算开始下一批生产P1产品1Q2Q3Q（1）生产产品发生的直接人工费用借：生产成本——P1产品

贷：应付职工薪酬——工资（2）按生产工人薪酬计算企业应负担的保险费和住房公积金、福利费等附加费用。借：生产成本——P1产品

贷：应付职工薪酬——社会保险费

——住房公积

——福利费人工费09分配结转制造费用分配制造费用P1产品1.制造费用分配计算制造费用分配率＝制造费用总额÷∑各种产品的分配标准额每种产品应负担的制造费用＝该种产品的分配标准额×制造费用分配率2.分配结转制造费用借：生产成本——P1产品生产成本——P2产品

贷：制造费用制造费用工资折旧维修P2产品10利润形成的核算利润总额营业收入减：营业成本税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动损益投资收益加：营业外收入减：营业外支出编制时间点：年末1.结转收入、得利时

借：主营业务收入其他业务收入营业外收入投资收益

公允价值变动损益等

贷：本年利润2.结转费用、损失时

借：本年利润贷：主营业务成本其他业务成本税金及附加管理费用财务费用销售费用

资产减值损失营业外支出等利润形成的账务处理净利润利润总额减：所得税费用利润形成的账务处理所得税费用＝应纳税所得额×所得税税率应纳税所得额＝利润总额+调增项目－调减项目1.计算企业所得税时借：所得税费用

贷：应交税费—企业所得税2.结转所得税费用时借：本年利润

贷：所得税费用编制时间点：年末计算并结转净利（亏损）净利润＝利润总额－所得税费用结转净利时结转亏损时借：本年利润贷：利润分配——未分配利润借：利润分配－－未分配利润贷：本年利润编制时间点：年末利润形成的账务处理建账01建账——总账总账账户期初余额表单位：丰和工业有限责任公司2020年1月1日单位：元账户名称借方余额贷方余额库存现金1000000.00

银行存款41000000.00

原材料2000000.00

库存商品6000000.00

生产成本8000000.00

固定资产49000000.00

应交税费

1000000.00长期借款

40000000.00实收资本

50000000.00利润分配

16000000.00累计折旧

4000000.00合计107000000.00107000000.00库存现金20201期初余额100000000借11.倾斜30－45度2.占二分之一格建账——总账库存现金20201期初余额借1100000000张一出现数字错误1.数字写错，红笔画线，全部划掉。在上面空白处再用黑笔书写2.盖章，明确责任错账更正——划线更正法200000000库存现金20201期末余额100000000借1张一初出现文字错误1.文字写错，只需将错误的文字红笔画线划掉。在上面空白处再用黑笔书写。2.盖章，明确责任错账更正——划线更正法建账——日记账日记账账户余额表

单位：丰和工业有限责任公司

2020年1月1日单位：元总分类账明细分类账借方余额贷方余额库存现金人民币户1000000.00银行存款工商银行41000000.00库存现金20201期初余额1000000001建账——日记账银行存款20201期初余额41000000001开户行：中国工商银行春城支行账号：1535005896897453267建账——日记账建账——三栏明细账三栏式明细账账户余额表

单位：丰和工业有限责任公司2020年1月1日单位：元总分类账明细分类账借方余额贷方余额应交税费应交企业所得税

1000000.00长期借款工商银行

40000000.00实收资本吉林省国资委

40000000.00实收资本崔晓华

10000000.00利润分配未分配利润

16000000.00应交税费20201期初余额1000000001应交企业所得税贷建账——三栏明细账建账——数量金额式明细账总分类账明细分类账数量单位单价金额原材料R1材料2件1000000.002000000.00库存商品P1产品3件2000000.006000000.00合计8000000.00数量金额式明细账账户余额表单位：丰和工业有限责任公司

2020年1月1日单位：元原材料20201期初余额200000000件R1材料11000000建账——数量金额式明细账2项目四01支付广告费，取得订单银行广告公司企业开支票支票送存银行发票营销总监支付广告费，取得订单（1）出纳填写支票（2）取得广告费发票（3）取得并登记订单（4）会计人员编制记账凭证，登记相关账簿（5）CEO填写运营表

支付广告费，取得订单（1）填写支票出纳员支票填写注意事项：（1）出票日期汉字大写壹、贰、壹拾月前加零壹－－玖、壹拾、贰拾、叁拾日前加零崔晓华印支票填写注意事项：（2）金额大小写要一致小写前加￥大写后加（有分不写）整

（2）取得广告费发票支付广告费，取得订单

（3）取得并登记订单营销总监订单第1年本地市场产品：P1产品数量：4产品单价：5.5M/件总金额：22M应收账期：3Q订单登记表年份：第1年订单号

合计市场

产品

数量

账期

销售额

成本

毛利

1本地P143Q22支付广告费，取得订单

（4）会计人员编制记账凭证，登记相关账簿会计人员审核原始凭证支付广告费，取得订单

会计人员编制记账凭证支付广告费，取得订单（4）会计人员编制记账凭证，登记相关账簿银行存款202012期初余额1开户行：中国工商银行春城支行账号：15350058968974532671210001支付广告费销售费用会计人员登记相关账簿37735849141000000000支付广告费，取得订单3722641509销售费用借方广告费2020110001支付广告费377385491377385491377385491借支付广告费，取得订单会计人员登记相关账簿11借0001支付广告费226415092264150922641509会计人员登记相关账簿支付广告费，取得订单√√√√会计人员做好记账标记初始年运营表单位：百万元内容1季度2季度3季度4季度……

参加订货会/登记销售订单-403支付税金支付税金银行税务局企业网上报税通知扣款回单(1)会计部门，会计人员网上报税(2)会计部门，出纳取回银行回单(3)会计部门，会计人员审核原始凭证，编制记账凭证，登记有关账簿(4)CEO填制运营表支付税金银行税务局企业网上报税通知扣款回单(2)会计部门，出纳取回银行回单支付税金登记应交税费应交企业所得税（三栏式）登记银行存款日记账（三栏式）(3)会计部门，会计人员审核原始凭证，编制记账凭证，登记有关账簿内

容1季度2季度3季度4季度新年度规划会议√

参加订货会/登记销售订单-4

制定新年度计划√

支付税金-1(4)CEO填制运营表企业支付应付税购买原材料04发票

供应商企业（1）会计部门，出纳填写支票（2）采购部门，取得购货发票（3）仓库部门，材料验收入库，填写收料单（4）会计部门，会计编制记账凭证，登记相关账簿开支票（5）CEO填写运营表

供应商企业（1）会计部门，出纳填写支票开支票2021发票

供应商企业（2）采购部门，取得购货发票开支票

企业（3）仓库部门，材料验收入库，填写收料单

企业（4）会计部门，会计人员审核原始凭证（支票存根、发票、收料单）并编制记账凭证，登记相关账簿登记应交税费应交增值税（多栏式）登记原材料（数量金额式）银行存款日记账（三栏式）

企业（5）CEO填写运营表

内

容1季度2季度3季度4季度新年度规划会议√

参加订货会/登记销售订单-4

制定新年度计划√

支付应付税-1

季初现金盘点（请填余额）37短期贷款更新短期贷款/还本付息×

申请短期贷款（或高利贷）×更新应付款/归还应付款×

（2021年）运营表

单位：丰和工业有限责任公司单位：百万元-1.13原材料入库/更新原料订单开始下一批生产0505-2分配工资

05-3个人负担的社会保险和住房公积05-4单位负担的社会保险和住房公积05-5发放上一季度的工资05-6缴纳上一季度的三险一金开始下一批生产0505-2分配工资

（1）根据人力资源部门的薪酬资料，会计人员编制职工薪酬计算表。

（2）根据“职工薪酬计算表”的应付工资一栏数据编制分配工资的记账凭证。登记相关明细账簿登记生产成本制造费用管理费用（多栏式）登记应付职工薪酬（三栏式）开始下一批生产0505-3个人负担的社会保险和住房公积

（3）根据“职工薪酬计算表”的代扣款项中的小计一栏数据编制个人负担的社会保险和住房公积的记账凭证。登记相关明细账簿登记应付职工薪酬（三栏式）登记其他应付款（三栏式）开始下一批生产0505-4单位负担的社会保险和住房公积

（4）会计人员编制企业三险一金计算表。

（5）会计人员根据“企业三险一金计算表”，编制单位负担的社会保险和住房公积的记账凭证。登记相关明细账簿。登记生产成本制造费用管理费用（多栏式）登记应付职工薪酬（三栏式）开始下一批生产0505-5发放上一季度的工资

会计部门，会计编制记账凭证，登记相关账簿二季度发放一季度计算的工资时登记银行存款（三栏式）登记应付职工薪酬（三栏式）开始下一批生产0505-6缴纳上一季度的三险一金

会计部门，会计人员根据原始凭证编制记账凭证，登记相关账簿二季度支付一季度社会保险和住房公积时

会计部门，会计人员根据原始凭证编制记账凭证，登记相关账簿二季度支付一季度社会保险和住房公积时登记其他应付款应付职工薪酬（三栏式）登记银行存款（三栏式）

（4）CEO填写运营表一季度填写因为没有实际支付，所以用括号将数据括上。二季度填写用上个季度的应付工资-个人负担的社会保险和住房公积1.4M-0.3108M二季度填写上个季度的单位负担的社会保险、住房公积和个人负担的社会保险、住房公积的合计数0.4872M+-0.3108M开始下一批生产0505-1发出材料

05-2分配工资、代扣个人社会保险与公积金

05-3单位负担的社会保险和住房公积05-4发放工资（本季度工资下季度发放）05-5缴纳三险一金（本季度的三险一金下季度发放）开始下一批生产0505-1发出材料

生产部门

（1）生产部门领用材料，生产人员填写领料单填写领料单仓库部门审核企业05-1发出材料

发料

生产部门（2）仓库部门审核，发出材料填写领料单仓库部门审核企业同意王力田香任强05-1发出材料

发料

生产部门（3）会计部门，会计编制记账凭证，登记相关账簿填写领料单仓库部门领料单会计部门审核企业登记生产成本（多栏式）登记原材料（数量金额式）05-1发出材料

企业（4）CEO填写运营表

（2021年）运营表

单位：丰和工业有限责任公司单位：百万元1R1发出材料05-1发出材料

开始下一批生产0505-2分配工资、代扣个人社会保险与公积金

企业在ERP沙盘规则调整：1.每件产品分担1000000元人工费用。按比例分配给生产工人（90%）和车间技术管理人员（10%）。2.行政管理人员工资从行政管理费中产生，占行政管理费的40%。05-2分配工资、代扣个人社会保险与公积金

企业05-2分配工资、代扣个人社会保险与公积金

会计部门计算基数分配工资分录数额个人负担分录数额下季度发放数分录数额

企业05-2分配工资、代扣个人社会保险与公积金

会计部门工资分配的记账凭证

企业05-2分配工资、代扣个人社会保险与公积金

会计部门代扣个人负担的三险一金相关记账凭证开始下一批生产0505-3企业负担的社会保险和住房公积

企业05-3企业负担的社会保险与公积金

会计部门开始下一批生产0505-4发放工资（本季度工资下季度发放）

企业05-4发放工资会计部门下季度工资发放

企业05-4发放工资会计部门下季度工资发放

企业05-4发放工资会计部门下季度工资发放开始下一批生产0505-5缴纳三险一金（本季度的三险一金下季度发放）

会计部门，会计人员根据原始凭证编制记账凭证，登记相关账簿二季度支付一季度社会保险和住房公积时

会计部门，会计人员根据原始凭证编制记账凭证，登记相关账簿二季度支付一季度社会保险和住房公积时登记其他应付款应付职工薪酬（三栏式）登记银行存款（三栏式）05-5缴纳三险一金

（4）CEO填写运营表一季度填写因为没有实际支付，所以用括号将数据括上。二季度填写用上个季度的应付工资-个人负担的社会保险和住房公积1.4M-0.3108M二季度填写上个季度的单位负担的社会保险、住房公积和个人负担的社会保险、住房公积的合计数0.4872M+-0.3108M更新应收款/应收款收现061季度销售产生的应收款应收账款24.8